Cash hiaten - dit is een tijdelijk gebrek aan benodigde cash: redenen, berekeningsformule, voorspelling

Een contante kloof in de begroting kan ontstaan ​​door te late ontvangst van middelen. Verdere discussie zal plaatsvinden over wat de oorzaken van deze omstandigheden zijn, hoe deze kunnen worden voorspeld en het minst pijnloos worden voorkomen.

Bepaling van de cash gap

Cashgaten zijn een tijdelijk tekort aan middelen die nodig zijn om de lopende verplichtingen af ​​te lossen. Het is bijvoorbeeld tijd om belastingen te betalen en de inkomsten van kopers zijn nog niet ontvangen. Een hulpmiddel om de cash gap te dichten kan als kortlopende lening of een lening die nodig is om het werkkapitaal aan te vullen.

Een even gebruikelijke bankdienst is roodstand. De bank kan de zichtrekening van de cliënt aanvullen zodat deze de laatste afrekening en contante documenten kan betalen als er geen eigen middelen zijn of niet genoeg. Bovendien dekt het op krediet verstrekte bedrag de ontbrekende dekking volledig.

Hoe de cash gap berekenen?

De formule voor het berekenen van de cash gap is als volgt: DS + PD-PP = ODS, waarbij:

• DS - fondsen aanwezig op de rekening aan het begin van de handelsdag;
• PD - werkelijke vorderingen;
• PP - het bedrag dat aan leveranciers moet worden betaald;
• ODS - de hoeveelheid geld die overbleef aan het einde van de handelsdag.

Als de berekeningsformule een negatieve waarde heeft opgeleverd, moet u proberen de vorderingen te verminderen.

Waarom verschijnen er geldhiaten?

Tijdelijke cash gap is het tekort aan inkomsten over een bepaalde periode van inkomsten, zonder welke het onmogelijk is om dringende kosten te maken. Deze laatste worden voorzien door goedgekeurd budget schilderij rekening houdend met de financieringsbronnen voor het begrotingstekort.

De cash gap van het budget ontstaat meestal door bepaalde objectieve omstandigheden, namelijk: het seizoensgebonden karakter van maatregelen om een ​​adequate levering van goederen, vakantiegeld, betaling aan budgetmedewerkers voor reizen, kapitaaluitgaven, etc. te financieren. Dit alles is een ongelijke uitgave van een aanzienlijk deel van de uitgaven.

Voor de belangrijkste tijdelijke geldkloof is van periodieke aard en regelmatige jaarlijkse herhaling. Daarom verhindert niets de ontwikkeling van een methodiek waarmee u tijdelijke cashgaten kunt plannen op basis van de voorspelde waarden van baten en lasten gedurende bepaalde periodes van het boekjaar, met uitzondering van noodsituaties.

Externe oorzaken van geldlacunes

De redenen voor contante verschillen kunnen verschillen. Een dergelijk probleem kan bijvoorbeeld optreden als gevolg van de volgende externe factoren:

• "Bankieren" overmacht, bijvoorbeeld een plotselinge intrekking van een vergunning van de bank waarin de organisatie wordt bediend.
• Een adreswijziging vereist een herregistratie bij de belastingdienst en bij het Pensioenfonds. Als gevolg hiervan blijkt dat de accountant van het bedrijf, rekening houdend met een te hoge betaling in het laatste kwartaal, geen betalingen verricht in de huidige rapportageperiode. En als gevolg van de wijziging van details, zal het krediet van de betaling hoogstwaarschijnlijk niet worden gedaan en zal er een tijdelijke cash gap zijn.

• De overgang naar een vereenvoudigd belastingstelsel annuleert de betaling van btw, voorbelasting op onroerende voorheffing en inkomstenbelasting.Juni komt eraan, en door een dringende elektronische betaling naar de leverancier te sturen, komt de accountant erachter dat de belastingrekening de lopende rekening van het bedrijf voor het gehele resterende bedrag heeft geblokkeerd vanwege het feit dat er geen rapport over btw voor het 1e kwartaal werd verstrekt. En het ontgrendelen van een zichtrekening is verre van een snelle taak, daarom hebben we een tekort aan middelen.

Over de interne oorzaken van cashgaten

Interne factoren zijn net zo moeilijk te voorzien als externe. Soms vraagt ​​de koper bijvoorbeeld in plaats van geld aan het bedrijf te betalen om de contra-homogene vordering of de bestaande verzekeringsgarantie te verrekenen. Bovendien kan de eigenaar van het bedrijf eisen dat fondsen in zijn voordeel worden opgenomen, op basis van paragraaf 11 van Art. 251 van het belastingwetboek van de Russische Federatie.

Hoe een cash gap te voorkomen?

Cash hiaten - dit is een tekort contant geld, wat verre van altijd te voorzien is. Maar toch zijn er verschillende manieren om dit te voorkomen:

• Maak een factureringskalender. De geplande cashflow vermijdt in veel gevallen cash gap. Dit document moet aangeven: aan wie, wanneer en hoeveel moet worden betaald. Betalingen van debiteuren moeten ook worden vermeld in de betalingskalender.

• Planning. Het wordt aanbevolen om de ontvangst en betaling van geld te combineren.
• Vooruitbetaling. U kunt korting geven aan klanten die een deel van of alle goederen kunnen betalen op het moment van het plaatsen van de bestelling.
• De strijd tegen vorderingen.

Op lening opties om de cash gap te verlaten

Cash hiaten zijn het tekort aan geld op de lopende rekening dat op een bepaald tijdstip van het lopende boekjaar wordt voorspeld. U kunt dit probleem oplossen met een van de volgende leningopties:

• Leveranciers. Eerst moet u de leveranciers informeren (als er al lang met hen is samengewerkt) over hun financiële behoeften. De kans is groot dat de leverancier geïnteresseerd is om te investeren in het voordeel van een bedrijf dat tijdelijke moeilijkheden ondervindt.
• Verkoop van vorderingen en inkooporders. Als u grote facturen hebt die aan klanten zijn uitgegeven, kunt u proberen contact op te nemen met een factoringbedrijf. Toegegeven, dergelijke structuren verzilveren meestal alleen die accounts, waarvan de betaling is gegarandeerd, en de korting die ze hebben is vrij groot - tot 25% van het bedrag.
• Bank. Voor een groot leenbedrag van een bank is meestal een persoonlijke garantie vereist. Om uw eigen eigendommen niet te riskeren, kunt u het bedrag van het gevraagde bedrag verlagen.

Over tactische en strategische managementfouten

Een contante kloof ontstaat vaak doordat er een gebrek aan evenwicht is in de kasstroombudgetten:

• financiering van verschillende of gerelateerde business lines binnen dezelfde groep van bedrijven;
• het beschikbaar stellen van middelen hangt van elkaar af en van hoe gecoördineerd de acties van managers zijn.

Als de solvabiliteit van de partner geen enkel onderpand ondersteunt en het risico alleen bij de kredietgever ligt, dient dit als een verzwarende factor. Dit is typisch voor grote bedrijven die zich bezighouden met de ontwikkeling van verschillende soorten activiteiten.

De misrekeningen van het management in de besluitvorming vallen in dezelfde risicogroep. Als er bijvoorbeeld geld uit de circulatie werd gehaald om investeringen in een nieuw project te financieren, wat hoop geeft op een snel rendement. Een soortgelijk probleem bedreigt ondernemingen waarvan de inkomsten worden gegenereerd door verschillende partners wier negatieve bedrijfssituatie de leveranciersonderneming onmiddellijk zal beïnvloeden. Bedrijven die al lang samenwerken met budgetorders, of een klein bedrijf, waarvan het risicovolle klantenbestand erg hoog is, worden met hetzelfde geconfronteerd.

Optimalisatie van debiteuren

Als u al een lening hebt genomen om de cash gap te overbruggen, moet u nadenken over hoe u deze snel kunt terugbetalen. Dus een vroege ontvangst van vorderingen is een goede optie om dit probleem op te lossen.

De belangrijkste manieren om vorderingen te optimaliseren:

• uitsluiting van het aantal partners van ondernemingen met een hoog risiconiveau;
• gebruik van dergelijke betaalmethoden voor vorderingen als wissel, beveiliging, enz .;
• ontwikkeling en implementatie van afwikkelingsprincipes tussen de onderneming en tegenpartijen in de komende periode;
• ontwikkeling van voorwaarden voor het innen van te late betalingen;
• schuld herfinanciering.