Classificatie van risico's. Risico-identificatie

Elke ondernemersactiviteit heeft bepaalde risico's. Ze verschillen in bron, omstandigheden van voorkomen en duur, evenals in methoden van beoordeling en analyse. Er is een bepaalde classificatie van risico's, die met verschillende voorbeelden moet worden overwogen.

Algemene beschrijving

Om risico's te classificeren, moeten ze worden gesystematiseerd op basis van enkele algemene parameters. Met behulp van dit mechanisme wordt het analyseproces veel eenvoudiger. Voor groeperen kunt u bepaalde redenen benadrukken:

• uiterlijk periode;
• kenmerken van boekhouding;
• omstandigheden van optreden;
• gebied van formatie;
• kenmerken van de gevolgen.

Als het risicoclassificatiesysteem gebaseerd is op de periode van optreden, kunnen deze worden onderverdeeld in retrospectief, huidig ​​en prospectief. Onder de voorwaarde van onderzoek van de eerste groep en hun kenmerken, is het mogelijk om de ontvangen informatie te projecteren op perspectief en huidige.

De classificatie van risico's in overeenstemming met de omstandigheden van het voorkomen suggereert de volgende variëteiten:

• Politiek, waarvan de toon wordt bepaald door een politieke situatie die een directe impact heeft op het bedrijfsleven. Onder deze punten kunnen grensafsluiting, douaneverboden en andere worden geïdentificeerd.
• Commerciële of economische risico's zijn risico's die niet afhankelijk zijn van de suboptimale economische situatie binnen de staat of organisatie. Ondernemingen worden meestal geconfronteerd met een onevenwicht in de marktomstandigheden, moeilijkheden bij het tijdig nakomen van betalingsverplichtingen, met variabele beheervoorwaarden.

Boekhoudfuncties

Door de classificatie van economische risico's, afhankelijk van de kenmerken van de boekhouding, kunt u dergelijke combinaties maken:

• Externe risico's staan ​​niet in directe interactie met het functioneren van de organisatie of het publiek waar zij contact mee heeft. We hebben het over individuen en rechtspersonen, verschillende sociale groepen die op een of andere manier interactie aangaan met het bedrijf. In dit geval moet rekening worden gehouden met een vrij groot aantal uiteenlopende omstandigheden - politieke, economische, sociale en andere.
• De indeling van risico's in interne factoren houdt verband met bepaalde kenmerken van het bedrijf en met de contactpersonen, waardoor deze worden weergegeven. De mate waarin ze zich manifesteren, wordt rechtstreeks beïnvloed door de bedrijfsactiviteit van het senior management van het bedrijf, de vector van ontwikkeling van activiteiten op marketinggebied, evenals het productiepotentieel, technische apparatuur en andere problemen.

Afhankelijk van de gevolgen

De classificatie van risico's afhankelijk van de gevolgen zal de volgende vorm aannemen:

• Zuivere en eenvoudige risico's veroorzaken schade aan bedrijven met de hoogste waarschijnlijkheid en ontstaan ​​als gevolg van vijandelijkheden, rampen, rampen en soortgelijke factoren.
• Dynamische en speculatieve risico's - gekenmerkt door de dreiging van winstverlies, maar ze kunnen inkomsten opleveren in vergelijking met de verwachte resultaten. Ze verschijnen in verband met de instabiliteit van de markt, wisselkoersschommelingen, innovaties in belastingwetgeving en andere.

Formatie gebied

Wanneer de classificatie van risico's gebaseerd is op een dergelijke parameter als het gebied van vorming, dan zullen we de meest uitgebreide groep onder alle krijgen. Elk van de volgende moet worden overwogen:

• Productierisico's hangen samen met het feit dat de organisatie niet in staat is om plannen uit te voeren en afspraken over het volume van geplande productie van producten, goederen of diensten schendt vanwege de suboptimale externe omgeving, evenals het oneigenlijke gebruik van technologie, werkkapitaal en vaste activa, werktijd en grondstoffen. De redenen voor het optreden van dergelijke risico's zijn meestal de kosten van verhoogde belastingen, hogere productiekosten, een ongeordend systeem van werken met leveranciers, bepaalde storingen in de hardware en andere.In dit geval hangt de classificatie van bedrijfsrisico's af van deze parameters.
• Commercieel geassocieerd met de verkoop van diensten en goederen die de organisatie zelf produceert of koopt. Dergelijke risico's zijn mogelijk vanwege het feit dat de verkoop wordt verminderd als gevolg van onstabiele omstandigheden, verlies van goederen tijdens gebruik, waardegroei tijdens de aankoop en andere. In dit geval hangt de classificatie van ondernemersrisico's in de eerste plaats af van de factoren die deze hebben veroorzaakt.
• Financiële risico's wijzen op de mogelijkheid van moeilijkheden bij de uitvoering door de onderneming van haar financiële verplichtingen, wat vaak gepaard gaat met een daling van de prijzen van investeringen en financiële portefeuilles als gevolg van de instabiliteit van wisselkoersen, evenals onderbrekingen in betalingstransacties.
• Verzekeringsrisico's ontstaan ​​als gevolg van omstandigheden die worden aangenomen bij het sluiten van het verzekeringscontract, met als gevolg de verplichtingen van de verzekeraar om het overeengekomen bedrag te betalen. De aard en classificatie van risico's in dit geval is heel begrijpelijk, daarom moeten de gevolgen worden besloten. In dit geval gaat het om schade in verband met verzekering van slechte kwaliteit die voorafgaat aan de sluiting van het contract. Deze risico's ontstaan ​​door de onjuistheid van verzekeringstarieven en de verkeerde benadering van de verzekeraar in het proces.

Productieactiviteiten

Het concept en de classificatie van risico's afhankelijk van productieactiviteiten kunnen als volgt zijn:

• organisatorische risico's, gevormd door de aanwezigheid van bepaalde misrekeningen in het managementsysteem en de werknemers van de organisatie, evenals door het ontbreken van een duidelijk gestructureerd controlesysteem, dat wil zeggen, ze worden geassocieerd met schendingen in de interne bedrijfsprocessen van een enkele onderneming;
• marktrisico's zijn mogelijk als gevolg van de instabiliteit van de economische situatie: verlies van liquiditeit, dalende vraag naar producten, bepaalde monetaire verliezen in verband met stijgingen van de waarde van goederen;
• kredietrisico's kunnen verband houden met het feit dat de partner van de organisatie niet in staat is om te voldoen aan de voorwaarden die zijn gespecificeerd in de leningsovereenkomst. Zelfs de classificatie van bankrisico's kan dergelijke momenten omvatten, omdat ze verband houden met vorderingen of de effectenmarkt;
• legale zijn typisch voor situaties waarin ze tijdens de transactie geen rekening hielden met het wetgevingskader, of als gevolg van wijzigingen in de wetgeving (hier kan men ook een moment vaststellen als het risico van verschillen in wetgeving in verschillende landen, evenals onjuiste documentatie);
• risicoclassificatie impliceert ook de aanwezigheid van een technische of milieucategorie, die wordt gekenmerkt door de waarschijnlijkheid van schade aan het milieu, ongevallen en brand, of enige vorm van storing als gevolg van een overtreding tijdens installatie- en ontwerpwerkzaamheden.

Door de gevolgen

Afhankelijk van de gevolgen, kunnen vrij bepaalde soorten risico's worden onderscheiden. Aanvaardbaar risico houdt verband met het nemen van een besluit, in het geval van niet-realisatie waarvan de onderneming financiële verliezen kan lijden. Binnen het opgegeven gebied kunnen bedrijfsverliezen optreden die het geplande inkomensniveau niet overlappen. In geval van kritiek risico hebben we het over verliezen die de winst aanzienlijk kunnen overtreffen. In een dergelijke situatie kan het bedrijf te maken krijgen met een verlies van eerder in het project geïnvesteerde middelen. De definitie van een catastrofaal risico suggereert dat de organisatie op de rand van faillissement staat en dat verliezen soms gelijk zijn aan de eigendomsstatus van het hele bedrijf. Een dergelijk risico kan worden geassocieerd met elke situatie die een gevaar voor een persoon oplevert.

Methoden voor risicobeoordeling

Bovenstaande classificatie biedt de basis voor een competente analyse en risicobeoordeling. Om te beginnen moet u echter over dit concept beslissen.Methoden voor risicobeoordeling zijn een reeks systematische activiteiten gericht op het volgen van risicofactoren en variëteiten, evenals het kwantificeren ervan. Het principe van risicobeoordeling veronderstelt dat er een nauw verband bestaat tussen kwantitatieve en kwalitatieve indicatoren.

Hulpgereedschap

Nu de definitie van risico's is gegeven, kunt u de basisinformatie overwegen die van toepassing is voor hun analyse en beoordeling. Om dit te doen, kunt u gebruiken:

• structuur en personeel van het bedrijf;
• boekhoudkundige overzichten;
• overeenkomsten;
• kaart van technologische stromen;
• productiekosten;
• bedrijfsplannen van financiële en productieve aard.

Door middel van een kwalitatieve risicoanalyse kan de taxateur de factoren bepalen die de schijn van risico hebben gestimuleerd, en vaststellen welke productiestadia verband houden met het optreden ervan. De taxateur slaagt erin mogelijke risicogebieden vast te stellen, de risico's te onthullen die gepaard gaan met de activiteiten van de onderneming en ook werkzaamheden uit te voeren om de waarschijnlijke winsten en verliezen van risico's te identificeren. In dit stadium moet de taxateur de centrale typen bepalen die een directe impact hebben op de activiteiten van de onderneming, dat wil zeggen het risico toewijzen aan een of ander type in overeenstemming met de classificatieafdeling waarvoor het kenmerk wordt gepresenteerd. Economische risico's of andere soorten worden precies in dit stadium geïdentificeerd. Deze beoordelingsmethode en -analyse is van toepassing om de mate van risico snel te kunnen volgen door de kwalitatieve en kwantitatieve samenstelling van risico's en vervolgens een specifieke strategie te kiezen voor verdere acties.

Woord over kwantiteit

De mate van risico als gevolg van een kwalitatieve analyse biedt de basiscomponenten voor een kwantitatieve analyse. Het blijkt dat alleen die risico's worden geëvalueerd die voorkomen in de overeenkomstige werking van besluitvormingsalgoritmen. De evaluator ontvangt een numerieke indicator van de omvang van elk van de risico's, evenals de indicator als geheel, die de totale schade zal bepalen en een waardering zal geven wanneer er al een feit is van de geleden schade. Daarna krijgt hij een reeks acties aangeboden die gericht zijn op het neutraliseren van risico's met de verplichte indicatie van financiële berekeningen. Wanneer de kwantitatieve methode wordt gebruikt om een ​​dergelijke indicator als de mate van risico te bepalen, krijgt de beoordelaar de gelegenheid om deze te formaliseren en een beroep te doen op bepaalde instrumenten. De meest voorkomende methoden in het werk zijn statistische, analoge methode, expert schattingsmethode en analytische methoden.

Statistische methoden

Met hun hulp kunt u het potentieel voor verliezen identificeren. De basis voor de beoordeling is bovendien de statistische informatie van de afgelopen periode, die helpt om het gebied van waarschijnlijke schade te bepalen. Met zijn hulp kunt u situaties en parameters binnen een specifieke aanpak systematiseren. Om ze te gebruiken, zijn probabilistische kenmerken vereist.

Met de waarschijnlijkheidsschattingsmethode kunt u een schematische beoordeling krijgen van de mogelijkheid om een ​​bepaalde oplossing te gebruiken door het aandeel van voltooide en niet-uitgevoerde beslissingen in het totaal van genomen beslissingen te berekenen.

Beslisbomen worden gebruikt als een hulpmiddel om het risico te beoordelen van situaties waarin het aantal ontwikkelingskansen wordt gemonitord. Ze worden gebruikt in die gevallen waarin beslissingen die op een bepaald moment zijn genomen, gebaseerd zijn op eerder genomen beslissingen. In dit geval wordt een specifiek schema gedefinieerd voor toekomstige situaties.

De methode voor het analyseren van de kansverdelingen van betalingsstromen suggereert de mogelijkheid om de kosten van betalingsstromen te wijzigen.

Simulatie is een feitelijke methode voor situaties waarin het niet mogelijk is om echte experimenten uit te voeren of er zich moeilijkheden voordoen bij het verzamelen van statistische informatie.De werkelijke gegevens worden vervangen door waarden die door de computer zijn gegenereerd.

Analytische methoden

De classificatie van financiële risico's, zoals iedereen, kan worden onderzocht met behulp van analytische methoden. Met hun hulp kunt u de waarschijnlijke schade voorspellen via wiskundige modellen. Meestal worden ze gebruikt om investeringsprojecten te evalueren.

Met de gevoeligheidsanalyse kunt u de relatie bestuderen van de uiteindelijke indicator en variaties in de waarden van indicatoren die zijn opgenomen in de definitie ervan. Deze methode is bedoeld om aan te tonen hoe de laatste indicator verandert in geval van een wijziging van de oorspronkelijke parameters.

De methode van betrouwbare equivalenten is bedoeld om de waarden van de kasstromen aan te passen door te vermenigvuldigen met afnemende coëfficiënten, voor elk waarvan er een bepaald kenmerk is. Tegelijkertijd worden economische risico's begrijpelijker voor een niet-ingewijde.

Aanpassingsmethode kortingspercentages rekening houdend met risico's, is dit de meest voorkomende methode en daarom wordt het als de basismethode erkend. Het heeft een functie als een wijziging van het basistarief van de korting, geschat als minimaal riskant. Het regelgevingsproces omvat het toevoegen van het bedrag van de vereiste risicopremie.

Beoordelingsmethode door experts

De definitie van risico op deze manier is een combinatie van logische en wiskundig-statistische methoden voor het analyseren van antwoorden van een bepaald aantal specialisten. Met zijn hulp kunt u de professionele kennis van experts en hun flair op hetzelfde niveau toepassen. Deze methode is van toepassing bij afwezigheid van andere informatiebronnen. Het probleem met het gebruik ervan hangt samen met moeilijkheden bij het kiezen van specialisten voor de enquête.

Analoge methode

Deze optie is alleen van toepassing als ze niet allemaal geschikt zijn. De evaluator analyseert in zijn werk de database van objecten van een vergelijkbaar type, waarmee hij de karakteristieke relaties kan volgen en deze direct op het te evalueren object kan projecteren.

Risico voorbeelden

De bank geeft groen licht voor een van de kredietlijnen in de agrarische sector voor een bedrag van meer dan $ 10 miljoen. De klant is een grote agrarische holdingmaatschappij met een goede reputatie, die geen achterstallige betalingen toestaat. omdat kredietlimiet vergelijkbaar met de vorige, werd het zonder problemen zeer snel goedgekeurd, omdat de verzekeringsmaatschappij het groen licht gaf. Maar de zomer bleek warm te zijn, het graan was opgedroogd, er zijn geen producten te koop, daarom is er niets te betalen met de lening. Onderhandelingen vonden plaats in het kader van het overwegen van verschillende opties om de situatie te overwinnen - van schuldsanering tot het afsluiten van een verzekering voor deze klant. Als u naar een verzekeringsmaatschappij moest gaan, zou dit in de toekomst een verhoging van het verzekeringspercentage veroorzaken. Het resultaat hiervan was de keuze van de beste optie - terugbetaling van schulden met vloeibaar graan, die werd uitgevoerd door bedrijven-handelaren. In dit geval is de rente op risicoverzekeringen niet veranderd, zelfs niet rekening houdend met de noodzaak van onderhandelingen met handelaren.

Bankgarantie

Als de bank hiermee instemt bankgarantie vervolgens nemen de debiteuren bepaalde verplichtingen op zich en storten ze een bepaald bedrag op de bankrekening en de commissie, wat belangrijk is voor een aantal ondernemingen. In dit geval moet rekening worden gehouden met de kenmerken van klanten om zo flexibel mogelijk te zijn bij het bepalen van het minimumbedrag van een bankgarantie en de verdeling van de kosten per commissie. Naar aanleiding van de analyse van de jaarrekening van klanten hebben vertegenwoordigers van banken een classificatie van risicofactoren opgesteld, waardoor debiteuren in 4 categorieën zijn verdeeld:

• Ondernemingen met minimaal risico die geen garantie van de bank nodig hebben om overeenstemming te bereiken over het voor hen acceptabele kredietbedrag.
• Bedrijven met een aanvaardbaar risiconiveau. Voor hen was een bankgarantie van 50% van de toegestane lening vereist.
• Bedrijven met aanzienlijke risico's. Een bankgarantie voor hen betrof het volledige bedrag van de kredietlimiet.
• Kleine omzet van jonge ondernemingen die werken in het kader van vooruitbetaling.

Met behulp van een dergelijke classificatie werd het mogelijk om het volume van een bankgarantie volledig te verminderen tot de afhankelijkheid van welk kredietbeleid door het bedrijf werd gekozen, evenals wat voor soort geldomzet het is.

bevindingen

Zelfs met al het bovenstaande kan een andere classificatie van financiële risico's worden gebruikt, die in de huidige omstandigheden effectiever zal zijn.