Soorten financiële stabiliteit en hun kenmerken

Het artikel zal het hebben over de soorten financiële stabiliteit. We zullen de belangrijkste typen bekijken, hun kenmerken en onderscheidende kenmerken ontdekken. Dit is niet alleen erg interessant, maar ook nuttig, want dankzij de ontvangen informatie is het mogelijk om een ​​bepaalde onderneming volledig te beschouwen vanuit het oogpunt van duurzaamheid.

Waar heb je het over?

Alvorens de soorten financiële stabiliteit te bespreken, is het noodzakelijk om het concept zelf te begrijpen. Financiële stabiliteit is dus een stand van zaken waarin het bedrijf voldoende geld op al haar rekeningen heeft om volledige solvabiliteit te garanderen en aan te tonen. Als een onderneming een voldoende sterk en ontwikkeld managementsysteem heeft, zal het management altijd op de hoogte zijn van het veranderingsniveau van verschillende bronnen van inkomstengeneratie. Dit zal het mogelijk maken om het proces te beheersen en te beïnvloeden om de solvabiliteit te waarborgen en te waarborgen.

Wat is nodig voor de berekening?

Het bepalen van het type financiële stabiliteit is onmogelijk zonder een coëfficiënt, die wordt berekend door een aantal indicatoren. Het wordt de stabiliteitscoëfficiënt of stabiliteit genoemd. Hij kan duidelijk aantonen hoe stabiel de onderneming of het bedrijf is, op welk niveau het de solvabiliteit van zijn partners kan garanderen.

Overweeg dus de indicatoren die nodig zijn om de coëfficiënt te berekenen:

• coëfficiënt van autonomie of onafhankelijkheid;
• coëfficiënt die het niveau van financiële afhankelijkheid aangeeft;
• ratio's waaruit de solvabiliteit van debiteuren blijkt;
• faillissementstekens uitgedrukt in numerieke vorm;
• liquiditeitsniveau van activa;
• aanvullende berekeningen uitgevoerd om nauwkeurige resultaten te verkrijgen.

Er wordt aangenomen dat men op betrouwbare wijze het type financiële stabiliteit kan bepalen, zelfs aan de hand van twee hoofdindicatoren: het niveau van liquiditeit en solvabiliteit. Het zijn deze indicatoren die de grootste impact hebben op het type stabiliteit.

Financiële markt

Wanneer u dit onderwerp analyseert, merkt u dat de financiële markt een grote invloed heeft op het stabiliteitsniveau van een bedrijf. Het is van zijn organisatie en kwaliteit dat de beweging van bepaalde middelen die het bedrijf gebruikt om bedrijfsactiviteiten uit te voeren, afhankelijk is. Met andere woorden, de financiële situatie van individuele bedrijven en ondernemingen zal grotendeels afhangen van hoe ontwikkeld en sterk de financiële markt is.

Onderschat bovendien de financiële markt niet. Dit is een zeer krachtig hulpmiddel dat de situatie snel kan veranderen. In de handen van de staat lost hij dus veel problemen op. De financiële markt wordt gebruikt om verschillende macro-economische problemen op te lossen. Dit kan de regulering van het geldniveau in omloop omvatten. Op de korte termijn kan de staat bijvoorbeeld een aanzienlijke impact hebben op de inflatie als deze de uitgifte en de variëteit aan effecten reguleert. Als gevolg hiervan zal dit uiteraard de prestaties en stabiliteit van ondernemingen beïnvloeden.

Wat heeft er nog meer invloed op?

Ik moet zeggen dat het mogelijk is om het type financiële stabiliteit van een onderneming te bepalen met behulp van en analyse van absolute en relatieve indicatoren, waaruit we veel nuttige informatie kunnen putten. Deze indicatoren zijn erg belangrijk, niet alleen voor individuele bedrijven, maar ook voor overheidsinstanties die de economische ontwikkeling van het land sturen. De verkregen resultaten worden dus effectief toegepast in de praktijk en maken het mogelijk efficiënter te werken in zakelijke en financiële operaties.

Autonomie of onafhankelijkheid van de onderneming

Zoals we al weten, is het bepalen van het type financiële stabiliteit van een onderneming onmogelijk zonder het gebruik van specifieke indicatoren. Een daarvan is een indicator die het niveau van autonomie aantoont.

Het is in een verhouding van het kapitaal van de onderneming en al haar reserves ten opzichte van de totale activa. Om deze indicator te berekenen, moet u informatie uit de balans halen.

Om het type financiële stabiliteit van de organisatie te bepalen, is deze indicator uiterst belangrijk, omdat deze kan aantonen welk deel van de activa het meest nuttige en belangrijke onderdeel van onze onderneming is. Bovendien zien we precies het aandeel van activa die een onderneming of bedrijf alleen kan dekken, dat wil zeggen uit eigen middelen. Met andere woorden, we zien meteen hoe het bedrijf zijn activa kan dekken en rekeningen kan betalen. U moet begrijpen dat het heel normaal is wanneer sommige ervan worden meegenomen in de berekening van de fondsen die we lenen. Dit is niet alleen normaal, maar ook nuttig, omdat de wereldpraktijk aantoont dat het veel winstgevender is om op 50/50 basis te werken (wanneer de helft van het kapitaal in bezit is en de helft is geleend).

Vooral bij de studie van het type stabiliteit wordt aandacht besteed aan deze indicator door banken en beleggingsmaatschappijen. Dat wil zeggen, al die organisaties die ons sponsoren, lenen. Hoe hoger de mate van autonomie, hoe groter de kans dat het bedrijf de schuld afbetaalt ten koste van zijn eigen middelen. Als u alleen op geleende middelen vertrouwt, kunt u lang wachten om een ​​lening te betalen.

We kunnen dus een kleine conclusie trekken dat hoe hoger deze indicator, hoe vrijer het bedrijf is van de invloed van externe factoren.

Financiële verslaving

Een analyse van het type financiële stabiliteit vindt ook plaats door de afhankelijkheidsindicator te bestuderen, wat het omgekeerde is van wat u hierboven hebt onderzocht. We berekenen het met behulp van de verhouding tussen alle financiële middelen en het totale aantal bronnen van onze activa.

Deze ratio is erg belangrijk, omdat het laat zien hoe afhankelijk de onderneming is van bepaalde externe bedrijven, dat wil zeggen of ze onafhankelijk is in haar financiën. De indicator geeft ook aan hoeveel geld per roebel is opgehaald. Nog steeds toont financiële afhankelijkheid aan hoe snel en efficiënt een onderneming haar activa kan liquideren om een ​​schuld volledig of ten minste gedeeltelijk af te lossen.

Solvabiliteit en liquiditeit

Het niveau van liquiditeit, solvabiliteit en autonomie is een drie-componentenindicator van het type financiële stabiliteit, dat wordt gebruikt om snelle en nauwkeurige resultaten te verkrijgen. We hebben het laatste onderdeel van deze formule hierboven overwogen en laten we het nu hebben over de twee resterende.

Liquiditeit en de mogelijkheid om te betalen worden beschouwd als een van de belangrijkste criteria voor het beoordelen van de financiële toestand. Om deze indicatoren te berekenen, kunt u gebruikmaken van twee verschillende methoden:

• de studie van de liquiditeit van de activa zelf, dat wil zeggen het eigendom van de onderneming;
• de studie van balansliquiditeit.

Als alles transparant is met de eerste methode, moet de tweede afzonderlijk worden uitgelegd. Hiermee kunt u balansposten correct groeperen om de verhouding en de evenredigheid van een actief en verplichting te identificeren. Bovendien biedt het de mogelijkheid om een ​​kwalitatieve vergelijkende analyse uit te voeren, evenals een zorgvuldige analyse van bedrijfsactiviteitsindicatoren.

faillissement

Volgens de wetgeving van de Russische Federatie kan een faillissementszaak alleen worden overwogen als aan twee voorwaarden is voldaan:

• van de kant van een juridische entiteit, financiële vorderingen overschrijden 300 duizend roebel, en van de kant van een individu - 500 duizend roebel;
• het bedrijf is meer dan 3 maanden schuldenaar.

Dit zijn zeer spaarzame normen, want eerder, om een ​​faillissementsprocedure te starten, was het voldoende dat de onderneming een onjuiste of onnauwkeurige balansstructuur had.

Andere belangrijke indicatoren

Los daarvan moet een aantal indicatoren worden overwogen die indirect de situatie met betrekking tot het type financiële stabiliteit van de onderneming kunnen verlichten.

Er is een index die laat zien hoe het bedrijf van zijn eigen werkmiddelen wordt voorzien. Dit is een belangrijke indicator, die alleen uw eigen aantoont, en geen geleend aandeel in werkkapitaal.

Het wordt berekend door de verhouding waarbij het verschil tussen het eigen vermogen van de onderneming en de aangepaste vaste activa wordt geregistreerd in de tellers en het totale bedrag aan vlottende activa wordt aangegeven in de noemer.

Een indicator voor de verhouding tussen vorderingen en activa. Het laat zien hoeveel we verschuldigd zijn en wat het aandeel van schuld in de totale activa is. Dit is ook belangrijk, omdat dingen niet goed zijn als de activa voornamelijk uit vorderingen bestaan.

types

Laten we het nu hebben over de soorten duurzaamheid die er zijn.

1. Het absolute type financiële stabiliteit. Het wordt gekenmerkt door het feit dat alle aandelen die tot de onderneming of organisatie behoren, volledig kunnen worden afgedekt met behulp van vlottende activa. Met andere woorden, we kunnen zeggen dat het bedrijf niet afhankelijk is van externe crediteuren, het kan betalingen betalen. Dit systeem wordt ook gekenmerkt door het feit dat er geen tekortkomingen zijn in de interne en externe financiële discipline. Bovendien wordt absolute financiële stabiliteit beschreven door ongelijkheid. Daarin overschrijdt het bedrijfskapitaal de som van kosten en reserves. Ik moet zeggen dat dit soort financiële stabiliteit in het echt uiterst zeldzaam is.
2. Normale financiële stabiliteit. In een dergelijke situatie dekt het bedrijf voorraden met werkkapitaal en geleende middelen. Dit type stabiliteit kan worden beschreven door ongelijkheid, waarbij de som van vlottende activa en passiva groter is dan voorraden en kosten. Tegelijkertijd zijn voorraden en kosten groter dan werkkapitaal. Vanuit het oogpunt van management is deze situatie het meest gunstig voor de onderneming.
3. Onstabiele financiële situatie. Het wordt gekenmerkt door het feit dat het bedrijf moeite heeft met de solvabiliteit. Tegelijkertijd kan het evenwicht herstellen als het de inventarisomzet versnelt, de vorderingen vermindert en zijn eigen middelen aanvult. Een onstabiele financiële positie komt tot uiting in mislukkingen in de financiële discipline, onregelmatige ontvangst van geld op een lopende rekening, onstabiele winstgevendheid, afwijking van het financiële plan.
4. Crisis financiële situatie. Het wordt gekenmerkt door het feit dat het bedrijf van alles afhankelijk is en op elk moment failliet kan gaan. Alle monetaire activa, effecten en zelfs vorderingen kunnen niet de rekeningen dekken die verschuldigd zijn aan de onderneming.

Drie-componenten type financiële stabiliteit

Het is gebaseerd op een vergelijking van de bronnen van voorraden en uitgaven met hun beveiligingsniveau.

indicatoren:

• Teveel of tekort aan vlottende activa.
• Teveel of gebrek aan leningfondsen.
• Overschot of tekort aan het totale bedrag van de belangrijkste bronnen voor de vorming van eigen kosten en voorraden.

Op basis van deze drie indicatoren kan een drie-componentenindicator worden afgeleid. Maar tegelijkertijd, als we een overschot waarnemen, wordt de indicator aangegeven door eenheid, en wanneer er een tekort is, wordt de situatie aangegeven door nul. We kunnen dus concluderen dat de absolute vorm van financiële stabiliteit 1 1 1 is, omdat hier alles over overdaad spreekt. Als we met deze indicator normale stabiliteit willen presenteren, ziet deze er zo uit - 0 1 1. Een onstabiele financiële toestand van de drie-componentenindicator ziet er zo uit - 0 0 1 en de crisissituatie - 0 0 0.

classificatie

Volgens de balans is het niet moeilijk om het type financiële stabiliteit te bepalen, omdat we onmiddellijk de huidige toestand van vlottende activa en leningen, vorderingen en schulden kunnen zien. Men kan echter het type financiële stabiliteit overwegen op basis van verschillende criteria, bijvoorbeeld op basis van tijd, structuur, aard van het voorval, enz.

We zullen de belangrijkste classificaties beschouwen die de meest kwalitatieve en nuttige gegevens voor analyse bieden.

Op tijd:

• stabiliteit op korte termijn wordt gekenmerkt door het feit dat het korte tijd duurt;
• financiële stabiliteit op middellange termijn kenmerkt de staat van de onderneming op een bepaald moment wanneer deze wordt blootgesteld aan reële factoren;
• financiële stabiliteit op lange termijn kenmerkt de staat van het bedrijf gedurende lange tijd, het verandert praktisch niet van het type management en de economische cyclus.

Volgens structuur:

• formele stabiliteit, die kunstmatig wordt gecreëerd en door de staat wordt gestimuleerd;
• concurrentiële of reële stabiliteit, die wordt gekenmerkt door economische productieve activiteit in omstandigheden van echte concurrentie.

Door managementmethoden:

• conservatieve stabiliteit ontstaat als het bedrijf een conservatief beleid voert, dat wil zeggen, het vermijdt risico's en geeft de voorkeur aan voorzichtige acties;
• progressieve stabiliteit wordt gekenmerkt door het feit dat het bedrijf geavanceerde methoden gebruikt en nieuwe markten en leiderschap wil veroveren.

Op inhoud:

• strategische stabiliteit wordt gekenmerkt door het feit dat een bedrijf lange tijd belangrijke marktvoordelen kan creëren en behouden in een steeds veranderende omgeving;
• economisch wordt gekenmerkt door het feit dat het bedrijf zich richt op economische factoren en zich intensief wil ontwikkelen door het gebruik van nieuwe technologieën;
• sociale stabiliteit stelt u in staat om de economische en arbeidszijde van het bedrijf dynamisch en proportioneel te ontwikkelen.

Indien mogelijk regelgeving:

• open financiële stabiliteit wordt gekenmerkt door het feit dat het zich leent voor regulering en verandering;
• Gesloten financiële stabiliteit is vrijwel oncontroleerbaar; het verandert zijn effectieve indicatoren niet als gevolg van veranderingen in externe omstandigheden.

In amplitude:

1. Cyclische stabiliteit wordt gekenmerkt door het feit dat deze na bepaalde perioden kan worden herhaald. Bovendien wordt het gestimuleerd door externe of interne factoren.
2. Translationele stabiliteit toont aan dat de onderneming een bepaalde tijd in evenwicht kan zijn en kan reageren op marktveranderingen. Tegelijkertijd verandert het niet substantieel van binnenuit en verlaat het praktisch zijn evenwichtstoestand niet.

Op de plaats van herkomst:

• lokale stabiliteit is typisch voor ondernemingen in een bepaalde regio of regio;
• wereldwijde duurzaamheid beschrijft een landelijke situatie.

In scope:

• geplande stabiliteit wordt geleidelijk en duidelijk volgens plan bereikt;
• ongeplande stabiliteit kan worden bereikt in tegenstelling tot voorspellingsindicatoren.

Samenvattend merken we op dat we alle soorten financiële stabiliteit hebben onderzocht, hebben gesproken over de criteria voor hun evaluatie en ook veel aandacht hebben besteed aan de coëfficiënten en indicatoren die van invloed zijn op de vorming van het type stabiliteit. Deze gegevens zijn erg belangrijk voor economen en analisten, omdat u hiermee het grote geheel kunt zien en de geschiktheid en effectiviteit van het bedrijf kunt beoordelen.