Betalingssystemet inntar en spesiell plass i banksystemet i den russiske føderasjonen. Den regulerer organisasjonenes aktiviteter angående overføringer av fond. I dag aksepterer bedrifter betaling for sine varer og tjenester gjennom elektroniske systemer, og noen til og med uten å åpne en konto. Dette er ikke overraskende. I dag driver mange selskaper en online virksomhet. For eksempel aksepterer Qiwi-betalingssystemet betaling fra innbyggere gjennom automatiske maskiner og overfører dem til motpartskontoer mot betaling. Betyr dette utviklingen av et kvasibankesystem i Russland?
Essensen i konseptet
Betalende agenter er formidlere mellom befolkningen og tjenesteleverandørene. Deres aktivitet er å ta imot betalinger fra betalere for å betale ned gjeld for bolig- og fellestjenester, gjennomføre andre transaksjoner og kreditere dem til transittkontoen.
En leverandør er en juridisk enhet, individuelle gründere, som mottar midler for varene (arbeidet) som selges. Leverandører kan også være organisasjoner som betaler verktøyregninger, offentlige etater som mottar penger for å utføre sine funksjoner.
Betalende agenter er organisasjoner, individuelle gründere, som aksepterer betaling fra enkeltpersoner. De kalles også operatører eller subagenter.
Lovgivningsregulering
I 2010 ble det gjort endringer i den føderale loven nr. 103 “Om aktivitetene i å akseptere betaling”. Et nytt begrep har dukket opp i arsenalet til kredittorganisasjoner - "betalingsagenter". En konto med samme navn nr. 40821 ble også introdusert for å registrere transaksjoner med disse enhetene.
krav
Formidlere overfører midler mottatt fra betalere fullt ut til betalingsagentens konto. Så overfører banken kostnadene for varer som er solgt til leverandørens konto, og provisjonen - til agenten. Følgelig har leverandøren ikke rett til å ta imot midler fra agenter på sin vanlige bankkonto. Slike krav er stavet i art. 8 føderal lov nr. 103.
Hvis den spesielle kontoen til den betalende agenten ikke brukes i løpet av sin virksomhet, er deltakerne i operasjonen ansvarlig i henhold til art. 15 Kode for administrative lovbrudd. Agenter har en administrativ bot på 4,5-5 tusen rubler, og juridiske personer - 40-50 tusen rubler.
Betaling av enkeltpersoner av betalingsagenter kan mottas gjennom terminaler eller kassaapparater. Utstyr skal være utstyrt med skatteminne og kontrollbånd. Brukt CCP må være registrert hos Federal Tax Service. Formidleren må beholde all transaksjonsdokumentasjon.
Driftsregnskap
Oppgjørsoperasjoner mellom banken og agenter gjennomføres innenfor de vilkår som er fastlagt i kontrakten. Vurder operasjonsalgoritmen. Fra den dagen registeret over betalinger gjennom terminalen mottas til mellommannens spesielle konto til midlene blir overført fra agenten, utfører banken følgende handlinger:
- Alle transaksjoner tas med på spesiell konto 30233 “Ufullstendige operasjoner på betalingskort”.
- Forpliktelser til betalingsagenter reflekteres i personlige kontoer som er åpnet for balansekonto 30233. Denne betingelsen er mulig hvis forlengelse av provisjonsbetaling eller akkumulering av renter i en viss periode er spesifisert i kontrakten med agenten.
Etter å ha mottatt midler fra agenten, overfører banken inntektene til tjenesteleverandøren og provisjonen til formidleren.
Vilkår for bruk
I henhold til arbeidsforholdene til bankene, aksepteres betaling fra betalingsagenter i henhold til følgende ordninger:
- innskudd. Agenten gir banken midler til forfinansiering eller som sikkerhet for å dekke likviditetsrisiko og risikoen for ufullstendige transaksjoner.
- Kreditt. Agenten bruker bankens eiendeler for å dekke likviditet og risiko ved ufullstendige operasjoner.
sjekker
Aksept av midler må bekreftes ved å utstede en sjekk. All informasjon som er lagt ut på den, skal være lett lesbar i minst seks måneder. Sjekken må oppfylle kravene i den russiske føderasjonens normative handlinger og inneholde følgende detaljer:
- dokumentets navn;
- mottatt beløp;
- betalingsnavn;
- godtgjørelse til formidlere;
- dato, tid og sted for mottak av midler;
- sjekk nummer;
- plasseringen av bankagenten, dens TIN;
- agentens telefonnumre.
Når du bestemmer grensen for midler ved kassa, bør formidlere ikke ta hensyn til pengene som er beregnet for overføring til tredjepart. For dette formål beholder betalingsagenter to kontantbøker. I den første er egne midler faste, og i den andre - "fremmede".
Ved mottak av midler utarbeider kassereren to kvitteringsordrer:
- totalt antall aksepterte midler;
- i mengden "utenlandske" fond.
På lignende måte blir kontooppgaver utstedt.
Arbeidsalgoritme
Agentmaktene inkluderer:
- aksept av betalinger fra betalere;
- utbetaling av midler til enkeltpersoner gjennom terminaler og minibanker;
- levering og implementering av en mekanisme for bruk av elektroniske betalingsmidler.
Aktiviteten til en betalingsagent for adopsjon av midler utføres i følgende algoritme:
- det inngås en avtale mellom agenten og systemoperatøren;
- for oppgjør i banken åpnes en spesiell konto;
- mottatte midler blir først samlet inn, først etter at de kommer inn på kontoen;
- banken overfører midlene til tjenesteleverandøren og provisjonen til agenten.
Det vil si at betalingsagenter, som bankagenter, er formidlere mellom tjenesteleverandører og kunder. Den eneste forskjellen mellom dem er at funksjonaliteten til agentene til et kredittinstitusjon er mye bredere.
ansvar
For brudd som:
- ikke-bruk av kassaapparater;
- bruk av utstyr som ikke oppfyller kravene;
- nektelse av å utstede en salgskvittering;
- overføre midler ved å omgå en spesiell konto,
en administrativ bot på 3 tusen rubler gis. for ansvarlige ansatte og 30-40 tusen rubler. - til foretak. En individuell gründer kan bare holdes ansvarlig som tjenestemann.
Andre aktiviteter
Agenter aksepterer alltid betaling til fordel for tredjepart og kan ikke gi dem noen andre tjenester. Hvis de gjør noe annet, hører de ikke til betalingsagenter lenger. Arbeidet til en agent gir ikke mye inntekt. Derfor registrerer formidlere flere juridiske enheter og leier terminaler gjennom dem.
Av samme grunn tilhører ikke budfirmaer agenter. De leverer varer og tar imot penger fra kunder som betaling. Det samme kan sies om reisebyråer. Selv om et par år siden bød Federal Tax Service reisebyråer for brudd på loven om betalingsagenter. Årsaken var at reisebyråer overførte midler til operatøren for levering av tjenester. Operatørene måtte utfordre beslutningene fra Federal Tax Service gjennom en domstol, med henvisning til følgende fakta:
- Reisebyråer velger og bestiller turer til kundene. De mottar en del av pengene bare for disse tjenestene.
- De kan bare jobbe under formelle avtaler med operatører. Disse dokumentene inneholder ikke detaljene i den spesielle kontoen som agenter gjennomfører alle operasjoner.
Disse forholdene er i strid med kravene i føderal lov nr. 103.
Internasjonal erfaring
Det er verdt å merke seg forskjellene med utenlandsk praksis. I Russland er bankformidlere involvert i overføring av midler, og betalingsformidlere godtar betalinger. I utlandet leverer overføringsagenten pengeoverføringstjenester levert av en person bare under veiledning av en lovlig deltaker i systemet. Utførelsen av mellomleddsfunksjoner er relatert til hvitvasking av penger.Derfor anbefaler FATF at det foreskrives lovgivningsmessige begrensninger i funksjonene til agenter.
Gjeldende lovgivning oppfyller bare delvis kravene fra FATF. Lovgivningen utjevnet agentenes rolle i banksystemet. Loven “On NPS” mangler en klar redegjørelse for betalingsagentenes ansvar. Dette medfører mange spørsmål fra alle deltakere i banksystemet. Nasjonal lovgivning bør reguleres, så vel som:
- opprette et autorisert byrå for å føre tilsyn med agentenes aktiviteter;
- å utvikle et system for registrering og lisensiering av formidlere;
- spesifiser minimumskriterier for agenter;
- regelmessig sjekke biografien til lederne av agenter;
- å utvikle et system for overvåking av formidlernes aktiviteter og et sanksjonssystem for manglende overholdelse av loven.
Gjennomføringen av disse forslagene vil gjøre det mulig for offentlige etater å skaffe informasjon for å bygge et pengeoverføringssystem, øke transparensen i aktiviteter og øke konkurranseevnen til operatørene i markedet.
konklusjon
Før du blir betalingsagent, må du konfigurere forretningsmodellen nøye. Det må tydelig overholde lovkrav. Organisasjoner som allerede samarbeider med formidlere, må åpne en spesiell konto. Og godta midler fra agenten bare gjennom denne transittkontoen.