Hvordan betale skatt på det grunnleggende?

Før du starter arbeidet, må hver gründer bestemme organisasjonsform og skatteregime. De mest foretrukne er forenklede systemer, som kjennetegnes ved deres lønnsomhet og brukervennlighet, men det er ofte lurt å bruke selv skatten på generell skatteplikt. Dette generelle skatteregimet blir opprinnelig brukt av hvert oppstartsfirma eller individuell gründer.

nyanser

OSNO-avgift blir brukt av hver registrerte gründer som standard, da den leveres av standardsystemet. Modusen er den vanskeligste, siden den må betale et stort antall forskjellige avgifter. Vanskeligheten ligger også i behovet for å utarbeide en rekke rapporter og dokumenter.

Oftest må gründere bruke hjelp fra profesjonelle regnskapsførere for å takle beregningen av nødvendige skatter og utarbeidelse av erklæringer og rapporter. Det bør regnes ut hvilken skatt du skal betale, samt hvilke papirer du skal utarbeide. Tidsbegrensninger tas i betraktning når midler overføres og dokumenter overleveres, siden i tilfelle brudd på disse forholdene pålegges det betydelige bøter og bøter.

I visse situasjoner anses anvendelsen av dette skatteregimet som gunstig. Det er ingen begrensninger på antall ansatte eller fortjeneste, derfor kan du bruke dette systemet når du arbeider i et hvilket som helst aktivitetsområde, bortsett fra forbudte områder.

Det er lov å kombinere skatten på skatteplikten med andre regimer, for eksempel med UTII eller USN, samt med et patent.

Hvem kan bruke systemet?

OSNO kan brukes av ethvert selskap eller entreprenør. Derfor er det ingen begrensninger for antall sysselsatte, månedlig inntekt, antall filialer eller andre parametere.

Det eneste unntaket er at du trenger å jobbe i de tillatte aktivitetsområdene.

Når skal jeg bruke systemet automatisk?

Dette skatteregimet er obligatorisk i noen situasjoner. Disse sakene inkluderer:

• et selskap eller en individuell entreprenør oppfyller ikke kravene som gjelder skattebetalere når de bruker forenklede systemer;
• det er noen grunner som det er nødvendig å betale moms på. For eksempel bruker partnere denne skatten, eller du kan bruke gode momsfordeler for det valgte forretningsområdet;
• SP under registrering sendte ikke inn et varsel sammen med registreringspapirer om overføringen til en annen modus;
• firmaet kan ikke dra nytte av skattefritaket som tilbys.

I alle de ovennevnte situasjonene er det nødvendig å betale mange skatter på DOSA i 2017 og 2018. Samtidig er det tillatt å bytte til et annet regime først fra begynnelsen av neste år, som det vil være nødvendig å sende en passende varsel til Federal Tax Service på forhånd.

Fordeler og ulemper

Bruken av OSNO har noen positive parametere, selv om dette valget ikke er uten ulemper.

Selv i nærvær av mange minutter, anses skatten av OSNO å være etterspurt, siden i noen situasjoner kan et slikt system virkelig være gunstig.

Når er det aktuelt å bruke OSNO?

Det er en fordel å bruke denne modusen i situasjoner der selskapets motparter også opererer under grunnbeskatningssystemet, derfor er de momsbetalere. Dette vil tillate firmaer å redusere merverdiavgiften. Ved å redusere skattetrykket er det mulig å bruke penger på andre formål, slik at selskapet effektivt vil utvikle seg.

Det er også optimalt å bruke denne modusen for firmaer som er involvert i eksport eller import, så deres varer regelmessig krysser landets grense. I dette tilfellet, når du betaler merverdiavgift, kan selskapet regne med et betydelig fradrag.

Hvilke skatter betales?

Til å begynne med er det nødvendig å bestemme: hvilke skatter som betales på OSNO? De avhenger av om betaleren er en individuell gründer eller et selskap representert av en LLC.

Alle de ovennevnte gebyrene skal regnskapsføres av en stabs regnskapsfører. For en individuell gründer anses ikke skattetrykket for å være for betydelig, hvis han har kunnskap, kan han uavhengig takle beregninger, utbetalinger og dokumenter. IP-avgifter på OSNO kan også beregnes av en besøkende regnskapsfører eller ved bruk av spesielle online tjenester.

Spesielle avgifter

Hvilke skatter betales fortsatt når du bruker OSNO? Det er spesielle skatter, som inkluderer:

• vann;
• spillvirksomhet;
• for utvinning av mineraler.

I tillegg inkluderer dette forskjellige plikter, som kan være stat eller toll. Denne eller den spesielle avgiften skal beregnes utelukkende når du arbeider i spesielle aktivitetsfelt.

Hvordan er overgangen til OSNO?

Det er viktig å forstå ikke bare hvilke skatter en LLC skal betale for OSNO, men også hvordan selskaper eller enkeltentreprenører skal gå over til dette skatteregimet.

Til å begynne med, etter registrering av en gründer eller organisasjon som standard, blir de betalere av skatter under GNSS. Hvis det sammen med registreringsdokumentene ble sendt inn en søknad ved hjelp av overgangen til et forenklet system, kan du bytte til OSNO på to måter:

• fra begynnelsen av året, ved å overføre de ansatte til den føderale skattetjenesten den tilsvarende varsel om at et regimeskifte vil bli foretatt;
• kravene som stilles til firmaer eller gründere som anvender forenklede regimer blir brutt, derfor overføres de automatisk til OSNO, og vanligvis gjelder disse kravene det maksimale antallet ansatte eller maksimalinntekt.

Bedriften eller den enkelte gründer må varsle inspeksjonsmedarbeidere om overgangen til denne modusen basert på endringer i arbeidsforholdene.

Hvordan overføres skattebetalere automatisk til dette systemet?

Automatisk overgang utføres enkelt under følgende forhold:

• inntekten per år oversteg 120 millioner rubler.;
• eiendeler i verdi overstiger 150 millioner rubler.;
• mer enn 100 personer er ansatt i selskapet;
• Etter registrering innen 30 dager klarte ikke IP å overføre en uttalelse til de ansatte i Federal Tax Service om overgangen til noe forenklet regime, så for dette vil det nå måtte vente til neste år.

Dermed må hvert selskap eller individuell gründer ta hensyn til reglene for å bytte til forskjellige moduser.

OSNO skatter for LLC

Hvis selskapet velger dette regimet, bør du finne ut hvilke gebyrer og på hvilke vilkår som skal betales.

Literacy for gründeren eller firmaet, så vel som fraværet av betydelige bøter, avhenger av riktigheten av betalingen av forskjellige gebyrer og aktualiteten til rapporteringen.

Inntektsskatt

Fortjenesten er representert av forskjellen mellom selskapets inntekter og alle påløpte kostnader. Ved beregning av denne indikatoren tas det hensyn til inntekter fra salg, inntekter og utgifter som ikke er i drift, kostnader og andre verdier.

I følge ETS er inntektsskattesatsen standard lik 20%. Men under visse forhold kan det variere fra 0% til 30%. Størrelsen på inntektsskatten til OSNO avhenger av virksomhetsfeltet til selskapet, samt hvor mye penger det mottar for en viss periode.

Ved beregning av dette gebyret er det nødvendig å ta ikke bare hensyn til kostnadene som selskapet påfører i prosessen med produksjon eller salg av varer, men også ikke-driftskostnader, som inkluderer renter på gjeld, utgifter til å opprettholde eiendeler eller andre utgifter. Bare med en kompetent tilnærming, vil inntektsskatten til OSNO beregnes korrekt.

Midlene utbetales månedlig til den 28. dagen.

MVA

Denne avgiften er representert av indirekte skatt, som betales av kjøpere i ferd med å selge selskaper forskjellige varer eller tjenester. I tillegg er det påkrevd å føre det opp hvis varer importeres fra andre land til Russland.

Standardrenten er 18%, men under visse forhold synker den til 0% eller til 10%. Det er lov å redusere denne betalingen på grunn av skattefradrag. Fradrag kan gis på grunnlag av merverdiavgift som er betalt til leverandører eller ved transport av varer gjennom toll. For å bruke fradraget, er det nødvendig at varene balanseføres, derfor må de ha primære dokumenter. I tillegg genereres fakturaer absolutt.

Beregningen av merverdiavgift anses som en kompleks prosess, siden flere formler brukes samtidig i riktig rekkefølge:

• opprinnelig tildelt merverdiavgift på mottatt inntekt, som formelen brukes til: betalbar mva = inntekt * 18% / 118;
• fradrag beregnes: mva. motregning = utgifter * 18% / 118;
• fastsatt av betalbar mva = mva. betales - mva. utlignet.

Disse beregningene bør utføres av profesjonelle regnskapsførere, ellers vil ansatte ved Federal Tax Service, ved omberegning, lett identifisere brudd og unøyaktig informasjon. Hos OSNO kan momsskattesatsen for en LLC variere avhengig av den valgte arbeidslinjen.

Mva betales kvartalsvis frem til den 25. av de neste tre månedene. For eksempel krever det at du betaler 900 rubler. for første kvartal 2018. I dette tilfellet 300 rubler. må overføres før 25. april, de neste 300 rublene. betalt til 25. mai, og de resterende 300 rublene. må betales før 25. juni.

Eiendomsskatt

For selskaper fungerer ulik eiendom, som kan være løsøre eller fast eiendom, som et objekt for beskatning. Det må nødvendigvis være i balansen til selskapet som anleggsmiddel.

Alle firmaer som opererer på OSNO betaler eiendomsskatt med en hastighet på opptil 2,2%. Beregningen er basert på gjennomsnittlig årlig verdi av tilgjengelige eiendeler.

OSNO-skatter for enkeltentreprenører

Gründere bruker sjelden dette regimet, siden IP-avgifter på OSNA er sammensatte, mange og spesifikke for beregningen. Derfor er hjelp fra en profesjonell regnskapsfører vanligvis nødvendig.

Når du velger forenklede modus, kan hver enkelt gründer uavhengig utarbeide en erklæring og overføre avgifter. Men i noen situasjoner er det den generelle modusen som kreves.Etter å ha funnet ut hvilke skatter den enkelte gründer betaler for OSNO, vil det ikke være problemer med rettidig overføring av midler eller innsending av rapporter.

Eiendomsskatt

Formålet med beskatning er eiendommer, som brukes av gründeren under arbeid.

IP-eiendomsskatt på OSNO betales på felles basis, derfor brukes standardsatsen for alle individer, som tilsvarer maksimalt 2%. For beregning brukes vareprisen på objekter.

Inntektsskatt

En slik avgift betales på alle inntekter mottatt av gründeren under gründeraktivitet. Det tas i betraktning at hvis en innbygger har tilleggsinntekt, bør personell inntektsskatt også pålegges dem.

Inntektsskatten til enkeltentreprenører på OSNA kan reduseres ved bruk av profesjonelle fradrag, men de må bekreftes av offisielle dokumenter.

Gebyrets størrelse bestemmes av formelen: (inntekt - fradrag) * 13%.

Skattesatsen som er representert med 13%, gjelder bare for gründere som er bosatt i Russland. Dette krever at en borger er på landets territorium i minst 183 dager i 12 måneder sammenhengende måneder.

Hvis den enkelte gründer er en ikke-bosatt, øker satsen for ham til 30%.

Midlene betales forskuddsvis innen 15. juli, oktober og januar. Fram til 15. juli må gründeren sørge for at gebyret for hele året overføres helt.

Moms for enkeltentreprenører

Denne skatten beregnes og betales på samme måte som selskapene som bruker OSNO under arbeidet.

Prisen kan settes 0%, 10% eller 18%.

Hva rapporterer selskaper?

OSNO-firmaer må sende inn alle dokumenter og rapporter på en riktig måte, så kravene tas i betraktning:

• For mva sendes en rapport kvartalsvis innen den 25. dagen i måneden etter den siste måneden i hvert kvartal;
• For inntektsskatt avhenger betalingsprosedyren og fristene av forskudd, men erklæringen for hvert kvartal, halvår, 9 måneder og hele året overføres som standard og innen den 28. dagen i den tilsvarende måneden;
• for innkreving av eiendom, er erklæringen avgitt på samme måte som for forrige skatt, men rapporteringsdatoen blir presentert den 30.;
• informasjon om alle offisielt arrangerte spesialister sendes frem til 20. januar hvert år;
• balanse opprettes hvert kvartal til den 30.;
• Resultatregnskap må gjøres hvert år frem til 30. mars;
• 2-personlig inntektsskatt leies årlig frem til 31. mars.

I tillegg må selskaper levere rapporter til PF levert ved beregning av forsikringspremier. Denne prosessen gjennomføres kvartalsvis frem til den 15. dagen i neste måned. Det er nødvendig å overføre informasjon til FSS om virksomhetsområdet til selskapet, samt hvor mye penger som ble betalt i form av forsikringspremier. Dette dokumentet sendes til 1. april hvert år.

Hvilke dokumenter er utarbeidet IP?

Gründere bør utarbeide dokumenter:

• Mva-avkastning blir utarbeidet kvartalsvis og sendt til FTS-avdelingen innen den 25. dagen i måneden etter rapporteringsdatoen.
• en personlig selvangivelse genereres hvert år og leveres innen 30. april, og blir vanligvis utarbeidet i form av 3-personlig inntektsskatt, og hvis inntekten for året har økt med mer enn 50% sammenlignet med forrige periode, så fylles den 4-personlige inntektsskattformen;
• rapportering om eiendomsskatt genereres ikke, og det må betales midler før 1. november hvert år.

Hvis gründeren offisielt har ansatt spesialister, utarbeides dokumenter i tillegg:

• i FSS sendes et dokument i form av 4-FSS hvert kvartal frem til den 20. dagen i neste måned;
• PF leverer en kvartalsrapport i form av RSV-1 innen den 15. dagen i den andre måneden etter slutten av rapporteringskvartalet;
• informasjon om antall ansatte må leveres til Federal Tax Service innen 20. januar hvert år.

Dermed er det viktig å være godt kjent med regler og frister for å betale skatt og sende inn forskjellige rapporter.

Hva vil skje med brudd?

Hvis skatt blir betalt for sent eller rapporter blir levert senere enn fristene, er dette grunnlaget for beregning av betydelige bøter og straffer. De avhenger helt av størrelsen på gebyret som skal betales.

Strafferammer varierer vanligvis innen 20%, men straff beregnes for hver dag med forsinkelse, som refinansieringsrenten i tillegg tas i betraktning. De er begrenset i størrelse, men kan nå et betydelig tall, så det er tilrådelig selv å ansette en erfaren IP-regnskapsfører. Dette vil unngå mange overbetalinger og problemer med de ansatte i Federal Tax Service, som med betydelig gjeld kan gå til retten for å håndheve innsamlingen av midler. Dette vil påvirke omdømmet og den økonomiske tilstanden til ethvert selskap negativt.

Dermed er ikke OSNO et veldig populært skattesystem, men i noen situasjoner er det fordelaktig å bruke det. Overgangen kan utføres på forespørsel fra selskapet eller den enkelte gründer, samt automatisk på forskjellige grunner. Det er viktig å forstå hvilke skatter som skal betales av gründere eller selskaper som bruker OSNO til arbeid. Dette tar hensyn til tidspunktet for overføring av midler og levering av flere rapporter. Brudd fører til betydelige bøter, så det er viktig å stole på dette arbeidet til spesialister.