Det primære dokumentet (KO-2) for verdipapirregnskap er en utgiftskontantgaranti (RKO). Ved å utstede penger fra kassa på organisasjonen, tegner kassereren et skjema. Selve dokumentet er skrevet ut av en regnskapsfører eller annen ansvarlig person i en enkelt kopi.
Påføring av kassaapparat
RKO-skjema akseptert av Statistikkdepartementet. En ordre utstedes når kontanter utstedes til en ansatt i selskapet. Og det har ikke noe å si om den ansatte er i staben eller ikke.
Kassereren fyller ut en kontantgaranti ved mottak av midler fra kassa for å overføre dem til en bankansatt for å kreditere penger til firmakontoen. Skjema KO-2 er påkrevd hvis det totale beløpet blir betalt til de ansatte på en lønn eller lønnsark.
Når du behandler dokumentkorreksjonene, er det ikke tillatt med blots. Hvis de er til stede, blir skjemaet skrevet om igjen.
Kontantutbetaling
I henhold til form for utgiftspålegg utstedes lønn, midler til leverandører for betalte varer og andre tjenester.
Før du fyller ut en utgiftskontantgaranti og utsteder midler, er kassen pålagt å bekrefte ektheten av signaturen til lederen og regnskapsføreren i organisasjonen, slik at det kan utstedes et visst beløp.
Hvis handlinger, fakturaer, uttalelser og andre papirer med en tillatt signatur fra direktøren for selskapet er knyttet til forbruksvaren, er signaturen på skjemaet valgfri.
Kassereren må utstede midler under et identitetsdokument. Mottak av penger av tredjepart er tillatt ved fullmektig. Hvis mottakeren er en person, er dokumentet notarisert.
Parten som mottar pengene skal personlig skrive ned beløpet skriftlig på fakturaen. Navn, serie, ID-nummer og signatur er angitt. Hvis det ikke er signatur på ordren, vil de bokførte beløp bli lagt inn som mangel og hentet fra kassererlønnen.
Maksimumsbeløpet som skal utstedes kontant er 100 tusen rubler. Midler som overstiger denne verdien, utarbeides ved bankoverføring.
Etter betaling signerer kassereren en utgiftskontantordre. Stempelet “Betalt” blir lagt i skjemaet og medfølgende papirer, datoen er angitt. På slutten av arbeidsdagen overføres informasjon fra kreditt- og debetordrer til kassa.
Regler for registrering
Når du fyller ut en ordre, er det ikke tillatt med korreksjoner og blotting. Hvis det oppdages en feil i dokumentet, blir papiret skrevet om på grunnlag av regnskapsførerbeviset, noe som i det vesentlige indikerer essensen av unøyaktigheten og behovet for å rette det.
Skjema KO-2 - kontantgaranti for kontoen. Fyllingsreglene overholdes i samsvar med utformingen av den primære regnskapsdokumentasjonen.
Prøvedesign
- Tabellen "Koder" påførte OKPO-organisasjonen.
- Navnet på selskapet i samsvar med chartret er angitt i begynnelsen av dokumentet. Sette dato for registrering av skjemaet.
- Linjen "motregning av konto, underkonto" - belastning, det vil si å fikse regnskapspostene.
- “Kreditt” - en konto for kontantregnskap.
- Kolonnen "Sum" inneholder betydningen i ord og tall.
- Avsnittet "Formålskode" er lagt ned hvis selskapet har et kodesystem (formål med uttak av kontanter). Hvis systemet er fraværende, settes en strek.
- Linjen “Problemstilling” er navnet på selskapet eller initialene til personen som beregningene blir gjort med.
- I linjen "Basis" indikerer transaksjonen: lønn, betaling med leverandører og andre handlinger. Uttrykket "personlige behov" er tillatt hvis beløpet er gitt for reiseutgifter.
- Seksjonen "Vedlegg" - liste over dokumenter som er knyttet til ordren.
- Kontantkontantgaranti (eksempelfylling) inneholder linjer for underskrifter fra bedriftsadministrasjonen: direktør og hovedkontor.
- I kolonnen "Mottatt" angir mottakeren beløpet. Signerer på dokumentet og setter dato.
- I “Av” -delen blir detaljene til dokumentet påført - bekreftelse av utstedelse av penger.
- Etter å ha utstedt beløpet, signerer kassereren transkripsjonen på skjemaet.
Elektronisk form
I henhold til standardiserte skjemaer, kan en kassaapparat utstedes i elektronisk form. KO-2 utføres i programvareproduktene “1C: Accounting”, “BukhSoft” og andre spesialiserte applikasjoner.
Skjemaet fylles ut, skrives ut på skriveren før det utstedes midler. Bestillingen er signert av administrasjonen av organisasjonen. Mottakeren angir ønsket beløp, setter signatur og dato. Kassereren signerer på skjemaet etter utstedelse av pengene.
Dato for utarbeidelse av skjemaet skal samsvare med dagen da transaksjonen for utstedelse av midler skjedde.
Utgiftsdokumentet utstedes ikke til personer som mottok pengene. Skjemaet er registrert i journalen KO-3 - en bok for lagring av kreditt- og kontoordrer. Antall kassaapparater blir påført etter prioritet. Kontantuttaksoperasjonen blir registrert i kassaapparatet KO-4 med den obligatoriske indikasjonen av antall og dato for forbruksvaren.
Det er lov å utstede penger i både nasjonale og utenlandske valutaer.
Last ned kontantgaranti (skjema)
