Selvfølgelig er kontanttransaksjoner en viktig del av organisasjonens funksjon. Mengden som er lagret i kassebanken til foretaket er imidlertid begrenset av en viss grense, og dette er viktig å huske. Du kan gjøre deg kjent med metodene for å beregne denne grensen i vedlegget til forskriften til Bank of Russia datert 12.10.11 nr. 373-P. Alle operasjoner som overskrider den fastsatte grensen, må gå gjennom organisasjonens bankkonto. De eneste unntakene er lønnsdager. Når du jobber med kontanter, er det viktig å overholde dette kravet strengt.
"Prihodnik" - en viktig kobling i kontantdisiplin
Kontantoperasjoner ledsages av utførelsen av den primære dokumentasjonen - utgifter og kontantbestillinger. La oss vurdere nærmere mottak av midler og utforming av en kontant kvitteringsordre.
Ved mottak av penger er det nødvendig å utarbeide et dokument kalt en kredittkontantgaranti. En innkommende kontant garanti er en form for primær dokumentasjon. På bakgrunn av dette mottas kontanter. Goskomstat av Russland godkjente standardformen for "prestegjeldet" - en enhetlig form for KO-1.
Grunnlaget for å utstede en kontantkvitteringsordre er et dokument som er i stand til å bekrefte mottak av midler, for eksempel en salgskvittering, kassakvittering, Z-rapport på kassaapparat eller utgiftsrapport.
Gjennomstrømning og korrigeringer er ikke tillatt i FFP. Av denne grunn krever fylling av den økt oppmerksomhet og nøyaktighet.
I samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjon, kan det ikke utstedes en kvittering for kvittering for en individuell entreprenør. I tilfelle at en individuell gründer er engasjert i utførelsen av en FFP og har til å vedlikeholde kontantdisiplin, dokumentet må signeres av ham.
Serienummeret og datoen for FFP gjenspeiles i kontantbok hvoretter mottakskassaordren blir registrert i KO-3-journal og sendt til mappen med andre "mottakere."
Parallelt med bruken av "ankomster" og "forbruksvarer" brukes kassaapparater også av organisasjoner for å gjøre rede for kontanter.
Det er tillatt å bruke PKO, utarbeidet både i manuell form og i maskinskrevet. Det er også mulig å bruke FFP opprettet ved hjelp av online tjenester.
Vi vurderer i detalj kontantbestillingen. Et utvalg fyll ut og noen av anbefalingene nedenfor vil hjelpe deg med å unngå vanlige feil i fremtiden.
Hva består en kassaopplysning?
Dette dokumentet utføres i en enkelt kopi når du setter inn penger i kassebanken til foretaket. La oss gå til skjemaet KO-1. Det blir tydelig at FFP har flere komponenter. Den første er selve innkommende kontantgaranti, og den andre er avrivningskvittering.
I utfylt skjema må begge komponentene i dokumentet sertifiseres ved signatur fra den ansvarlige ansatte (kasserer, regnskapsfører eller leder av organisasjonen). Kvitteringen må absolutt ha seglet til organisasjonen som har utstedt dokumentet. Kvitteringen er en bekreftelse på det faktum at de mottok midler og overføres til personen som pengene ble satt inn til.
Hvordan fyller du ut en kontantkvittering?
Å lage en PKO krever ikke mye tid, men det letter arbeidet med kassereren i stor grad.
Vurder en kontant kvitteringsordre, et eksempel på utfylling og strukturen i dokumentet:
- Organisasjonens navn.
- Av Enterprise.
- Et tall som ikke skal avvike fra antallet reflektert i KO-3-registeret.
- En dato som nøyaktig må samsvare med dagen for mottak av midler.
- Debet - en konto som mottak av penger vil bli registrert på.
- Kreditt - en regnskapskonto, hvor lånet vil reflektere dette beløpet.
- Mengden i digital refleksjon.
- Destinasjonskode, som bare skal fylles ut i organisasjoner som har et kodesystem.
- Godkjent fra (navnet på selskapet som pengene blir lagt inn for, legges inn, og hele navnet på den ansatte som bidrar med midlene).
- Ground (indikerer et spesifikt dokument, som er grunnlaget for innskudd av midler).
- Beløp (beløpet som mottas er angitt skriftlig).
- Inkludert (denne kolonnen gjenspeiler tilstedeværelsen av merverdiavgift).
- Applikasjoner (her viser de tilhørende dokumentene til operasjonen).
- Signaturer fra sjefrevisor og kasserer.
Overtredelser i arbeidet med kontantbevis
Det skal ikke glemmes at nummereringen av kontantkuponger skjer fra begynnelsen av året. Det er like viktig at hvis den faktiske datoen for operasjonen ikke tilsvarer datoen for utstedelse av FFP, vil en slik kvittering av kontantordre bli ugyldig.
Det er tilfeller når PI ignorerte å fylle ut FFP-skjemaet, mens du bare fylte ut kvitteringen ved siden av. Slike handlinger er et grovt brudd på kontantdisiplin. Til å begynne med fylles hovedskjemaet til FFP ut, og først da fylles det ut kvitteringen hans.
Måter å motta midler på kassa på organisasjonen
Som nevnt tidligere brukes FFP når du regnskapsfører penger mottatt i kassebanken til foretaket. Kontantstrøm kan oppstå:
- som betaling for solgte produkter (service);
- for solgte eiendommer;
- i form av tilbakelevering av ubrukte regnskapsførte kontanter;
- fra gründerne når de fyller på den autoriserte kapitalen;
- fra ansatte i bedriften (i form av tilbakebetaling, tilbakebetaling av lån, for å kompensere for skaden;)
- fra bankkontiene til organisasjonen.
Forpliktelser og rekkefølge på kassererens arbeid
Etter å ha fullført prosedyren for å akseptere midler, bekrefter kassereren med signaturen til FFP, så vel som avrivningskvitteringen ved siden av. Etter det setter han et stempel eller stempel på kvitteringen. Kvitteringen skal utstedes til personen som bidro med pengene. I sluttfasen av driften av å akseptere midler, kasserer kassen, med et spesielt stempel, "Mottatt", datoen og bekrefter dokumentet med sin signatur.
Når du jobber med FFP, må kassereren fastslå tilstedeværelsen og ektheten av signatur til sjefrevisor, samt undersøke dokumentene for fravær av feil. søknad faks signatur det er uakseptabelt å utstede en kvitteringskvittering. I tillegg må kassereren merke tilstedeværelsen av dokumenter som ble merket som et vedlegg.
Overtredelser som er identifisert i arbeidet med kontanter, samt brudd på kontantdisiplin, er underlagt administrative straff for tjenestemenn.
Holdbarhet
Lagringsperioden for kontantinntekter i organisasjonens arkiv skal være minst fem år.
En kansellert kontantbestilling blir ikke ødelagt, men arkiveres i riktig mappe og må lagres i 36 måneder fra slutten av kalenderåret.