Dziś musimy dowiedzieć się, co to jest odliczenie podatkowe. Jak wydać w konkretnym przypadku? Badany proces ma do czynienia z większością populacji. Dlatego ważne jest, aby wiedzieć, w jakich okolicznościach należy odliczyć. Na jakie cechy rejestracji zwrotnej należy zwrócić uwagę? Co każda osoba powinna wiedzieć o procedurze badania?
Definicja
Co to jest odliczenie podatkowe? Jak to zorganizować, zostanie opisane później. Pierwszym krokiem jest zrozumienie, o co toczy się gra.
Odliczenie podatku stanowi zwrot niektórych transakcji z tytułu zapłaconego podatku dochodowego. Oznacza to, że jeśli jest praca, obywatel może odzyskać część pieniędzy na określoną transakcję. Wszystko zależy od rodzaju odliczenia. Najważniejsze jest przeniesienie 13% podatku do skarbu państwa.
Rodzaje odliczeń
Obecnie w Rosji istnieje kilka rodzajów ulg podatkowych. Są to:
- zwykły (standardowy);
- społeczne;
- własność;
- profesjonalista.
Najczęściej ludzie zajmują się potrąceniami socjalnymi i od nieruchomości. Istnieje również zapotrzebowanie na standardowe. Odliczenia zawodowe oferowane są głównie przedsiębiorcom i prawie nigdy nie są wykorzystywane w praktyce. Dlatego nie będą dalej omawiane.
Odliczenia społeczne - sekcja wymagająca szczególnej uwagi. Chodzi o to, że taki zwrot jest inny. O czym ty mówisz
Czym może być ulga podatkowa? Jak wydać w konkretnym przypadku? Spośród potrąceń społecznych wyróżnia się następujące płatności:
- do nauki;
- do leczenia;
- dla drogiego leczenia;
- na cele charytatywne;
- na wydatki emerytalne.
W praktyce najczęściej spotykane są pierwsze 3 punkty. Zostaną omówione później. Odliczenia od nieruchomości są również różne. Na przykład:
- na hipotece;
- odsetki od umowy o kredyt hipoteczny;
- na zakup nieruchomości na podstawie umowy sprzedaży.
Wszystkie te zwroty zostaną omówione później. Zasadniczo procedura odliczenia jest zawsze taka sama. Różnica polega tylko na liście dokumentów dołączonych do wniosku.
Daty powrotu
Kiedy mogę dokonać odliczenia w konkretnym przypadku? Jakie są terminy skontaktowania się z organem weryfikującym wnioski?
Dzisiaj w Rosji odliczenia można zastosować w dowolnym momencie od momentu pojawienia się praw do ich rejestracji. Żądaj od obywatela odpowiednich funduszy przez ostatnie 3 lata od daty złożenia wniosku.
Możesz ubiegać się o odliczenia nieskończoną liczbę razy. Najważniejszą rzeczą do zapamiętania jest to, że można je wydać przed wyczerpaniem limitów ustanowionych przez prawo. Po ich osiągnięciu osoba traci prawo do odliczenia.
Rozważ tę funkcję na przykładzie zakupu mieszkania. Załóżmy, że obywatel pracuje od dawna i płaci podatek w wysokości 13% zysków. W 2014 r. Kupuje mieszkanie. Może złożyć wniosek o odliczenie do 2017 roku włącznie. Ale nie później, ponieważ od zawarcia transakcji minęły ponad 3 lata. Niemniej jednak, jeśli obywatel ponownie dokona zakupu i sprzedaży nieruchomości, będzie mógł ubiegać się o odliczenie, tylko na podstawie nowej umowy.
Kto może dostać
To nie wydawałoby się skomplikowane. Ale nie wszyscy obywatele mogą wydać zwrot części pieniędzy. Należy pamiętać o wielu ograniczeniach.
Tak więc, aby kwalifikować się do odliczenia podatku, musisz:
- dorosnąć;
- być rezydentem Federacji Rosyjskiej (przebywać w tym kraju przez co najmniej 183 dni w roku kalendarzowym);
- mają dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 13%.
W związku z tym każdy oficjalnie zatrudniony obywatel lub cudzoziemiec może ubiegać się o odliczenia.
Kto nie ma takiego prawa? Na przykład obywatele, którym odmówiono zwrotu pieniędzy:
- kobiety na urlopie macierzyńskim;
- Przedsiębiorcy pracujący w ramach uproszczonego systemu podatkowego lub patentów;
- bezrobotni obywatele (w tym emeryci i renciści).
Nie ma w tym nic niezrozumiałego. Prawie każdy pracujący w dobrej wierze podatnik może ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu leczenia lub zakupu mieszkania. Ale co jeszcze musisz wiedzieć o zwrocie kosztów?
Ograniczenia i rozmiary
Jak już wspomniano, kodeks podatkowy przewiduje ograniczenie populacji w środkach zwróconych na niektóre wydatki. Jakie są granice? Wszystko zależy od rodzaju odliczenia. Odliczenie oznacza jednak zwrot nie więcej niż 13% poniesionych kosztów.
Na przykład możesz liczyć na maksymalnie:
- zwrot 120 tysięcy rubli - potrącenia społeczne;
- 260 tysięcy - przy zakupie mieszkania bez hipoteki;
- 390 tysięcy rubli - jeżeli nieruchomość została nabyta na podstawie umowy o kredyt hipoteczny;
- 13% całkowitego kosztu leczenia - z drogimi usługami;
- za 1400 rubli - standardowe odliczenie podatkowe dla 1 lub 2 dzieci;
- 3000 rubli - na 3 dzieci, standardowy zwrot;
- 12 tysięcy - standardowe potrącenie, jeśli chodzi o niepełnosprawne dziecko;
- 6000 rubli - odliczenie dla opiekunów niepełnosprawnego dziecka w wieku poniżej 18 lat lub do 24 lat, jeśli dziecko się uczy.
Jak już wspomniano, obywatel może prosić o potrącenia, dopóki nie wyda ustalonych limitów. Szczególna uwaga wymaga zwrotu czesnego. Ale o tym później.
Gdzie złożyć wniosek o odprawę
Najpierw musisz zrozumieć, gdzie złożyć wniosek o odliczenie podatku. Gdzie powinien się zwrócić obywatel, aby otrzymać pieniądze na określone wydatki?
Możesz dokonać odliczenia:
- w MFC;
- w Federalnej Służbie Podatkowej regionu;
- u pracodawcy.
Ten drugi scenariusz jest niezwykle rzadki w praktyce. W końcu potrącenia przez pracodawców (z wyjątkiem standardowych) umożliwiły wydawanie dopiero od 2016 r. W takim przypadku osoba nie otrzyma pieniędzy - zamiast tego pracodawca nie opodatkuje dochodów obywatela dochodami.
Jakie odliczenie podatkowe dotyczy podatku? Konieczne jest złożenie pakietu dokumentów do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji wnioskodawcy.
Procedura
Ale jak ogólnie opisano procedurę, po której można uzyskać odliczenie podatkowe? Jak złożyć wniosek o zwrot pieniędzy w określonych okolicznościach?
Procedura jest niezwykle prosta. Obywatel będzie musiał przestrzegać następującego algorytmu:
- Zbierz paczkę dokumentów do odliczenia. Przydatne dokumenty zostaną omówione później.
- Napisz prośbę o zwrot pieniędzy, dołącz do niej wcześniej zebrane dokumenty.
- Złóż wniosek do Federalnej Służby Podatkowej.
- Poczekaj na weryfikację dokumentów i odpowiedź z podatku. Jeśli wszystko zostanie wykonane poprawnie, obywatel zostanie obiecany przelać pieniądze zgodnie z wcześniej ustalonymi szczegółami. Odmowa odliczenia jest z konieczności uzasadniona. Wnioskodawca będzie miał miesiąc na poprawienie sytuacji bez ponownego złożenia wniosku.
Taki algorytm działań musi być przestrzegany w każdych okolicznościach. Wyjątkiem jest przygotowanie standardowego odliczenia podatkowego. Jest to obowiązkowe wymagane od pracodawcy. W takim przypadku nie musisz kontaktować się z federalną służbą podatkową.
Odliczenie standardowe
Jak już wspomniano, istnieje tak zwane standardowe odliczenie podatkowe. Jak to zorganizować? Tylko obywatele z dziećmi mają prawo do tego zwrotu. Ponadto roczna pensja obywatela nie powinna przekraczać 350 000 rubli.
Standardowe odliczenie zmniejsza podstawę opodatkowania przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych. Jest sporządzany przez pracodawcę. Obywatel powinien zabrać ze sobą:
- akt małżeństwa (jeśli istnieje);
- akty urodzenia dzieci;
- wniosek o odliczenie.
Dokumenty te są przekazywane pracodawcy, po czym podstawa opodatkowania do obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych dla obywatela jest zmniejszana o ustalone kwoty.
Standardowa lista dokumentów
Jak ubiegać się o ulgę podatkową? Aby to zrobić, musisz zebrać określoną paczkę dokumentów. Jest to zbiór niezbędnych dokumentów, który zajmuje dużo czasu.Dokładna lista wszystkiego będzie musiała zależeć od rodzaju odliczenia.
Niemniej jednak w żadnym wypadku konieczne jest wniesienie:
- dowód osobisty (dorozumiany paszport);
- TIN (opcjonalny, ale pożądany);
- wniosek o odliczenie ustalonego formularza;
- rachunek zysków i strat;
- dane rachunku do przelewu środków (określone we wniosku);
- zwrot podatku za dany czas.
Ważne: wszystkie wymienione papiery są dostarczane nie tylko w oryginałach, ale także w kopiach. Wyjątkiem jest wniosek o zwrot pieniędzy. Podlega on podatkowi w jednym egzemplarzu w oryginale.
Szkolenie
Istnieje tak zwane odliczenie podatku od czesnego. Może go wydać każdy obywatel płacący za usługi edukacyjne. Zwroty obejmują:
- dla siebie;
- dla dzieci;
- dla sióstr i braci.
Jeśli dana osoba opracuje odliczenie dla siebie, może zwrócić nie więcej niż 120 000 rubli. Nie ma znaczenia, gdzie dokładnie studiował wnioskodawca. Forma studiów nie jest tutaj brana pod uwagę.
Zwrot pieniędzy za nauczanie dzieci jest dozwolony na kwotę wskazaną wcześniej, ale nie więcej niż 50 000 rubli na edukację każdego dziecka. W takim przypadku konieczne jest:
- że umowa o świadczenie usług została sporządzona dla wnioskodawcy;
- płatności zostały dokonane w imieniu odbiorcy odliczenia;
- dziecko w wieku poniżej 24 lat;
- student studiuje w pełnym wymiarze godzin.
Podobne wymagania dotyczą refundacji za rodzeństwo szkoleniowe. Jak to zrobić?
Aby to zrobić, musisz uzupełnić wcześniej wymienioną listę papierów wartościowych o następujące odniesienia:
- umowa o świadczenie usług edukacyjnych na nazwisko wnioskodawcy;
- zaświadczenie studenckie (dla dzieci, braci i sióstr);
- akredytacja specjalności;
- licencja instytucji edukacyjnej;
- Płatności kierowane do wnioskodawcy, wskazujące na fakt przekazania pieniędzy na studia (kopie).
Ponadto należy przedstawić dokumenty potwierdzające pokrewieństwo. Chodzi o akty urodzenia. Dzieci, bracia lub siostry, a także wnioskodawca.
Kupno mieszkania
Jak dokonać odliczenia podatku przy zakupie mieszkania? Nie jest to takie trudne. Obywatel musi złożyć zeznanie podatkowe z prośbą o zwrot pieniędzy. Do dokumentu należy dołączyć standardową listę artykułów.
Oprócz nich dodatkowo wymagane są następujące dokumenty:
- umowa sprzedaży nieruchomości;
- otrzymanie po otrzymaniu przez sprzedawcę pieniędzy na transakcję;
- dokumenty wskazujące na własność nieruchomości;
- akt małżeństwa (jeśli mieszkanie jest kupione w związku małżeńskim).
Ten zwrot nie ma nic specjalnego. Teraz jest jasne, jak dokonać odliczenia podatku przy zakupie mieszkania. Ale to tylko jedna z opcji nabycia nieruchomości.
Hipoteczny
Jak ubiegać się o ulgę podatkową przy zakupie nieruchomości pod hipotekę? Procedura nie będzie się różnić od wcześniej zaproponowanego algorytmu. Ale lista dokumentów dołączonych do wniosku zmieni się w porównaniu ze zwykłym zakupem i sprzedażą nieruchomości.
Jak ubiegać się o ulgę podatkową przy zakupie mieszkania na kredyt hipoteczny? Konieczne będzie uzupełnienie standardowej listy papierów wartościowych o następujące elementy:
- umowa kredytu hipotecznego;
- harmonogram płatności;
- Płatności wskazujące przelew pieniędzy do banku;
- zaświadczenie o własności nieruchomości;
- akt małżeństwa (jeśli istnieje).
Składając wniosek o odliczenie kredytu hipotecznego, możesz spodziewać się zwrotu nie tylko kwoty głównej, ale także odsetek. Powinno o tym pamiętać każdy obywatel.
Opieka medyczna
Jak ubiegać się o ulgę podatkową na usługi medyczne? Drogie czy nie - to nie jest takie ważne. Lista dokumentów załączonych w konkretnym przypadku nie będzie inna.
Wśród dokumentów wymaganych przez organy podatkowe przy odliczaniu kosztów leczenia znajdują się:
- umowa o świadczenie usług przez instytucję medyczną;
- licencja lekarza prowadzącego (każdy dokument potwierdzający jego kwalifikacje);
- licencjonowany miód. instytucje świadczące niektóre usługi;
- paragony i czeki wskazujące na fakt transferu pieniędzy;
- recepta od lekarza (przy odliczaniu na zakup leków);
- zaświadczenie o stanie zdrowia obywatela (w przypadku zwrotu pieniędzy na leki).
To wszystko. Teraz jest jasne, jak ubiegać się o ulgę podatkową na leczenie lub leki. Aby to zrobić, nie jest trudniejsze niż złożenie wniosku o jakikolwiek inny zwrot podatków.
W rzeczywistości wszystko jest znacznie prostsze niż się wydaje. Jeśli wcześniej przygotujesz niezbędne dokumenty, wówczas odliczenie nie będzie trudne. Rozpatrzenie wniosku zajmuje około sześciu miesięcy. Jest to dalekie od najszybszego procesu. Czy mogę uzyskać ulgę podatkową dla bezrobotnych? Nie, ta kategoria obywateli nie ma do tego żadnych praw.