W rzeczywistości wątpliwa transakcja lub oszustwo dotyczy przestępczych transakcji finansowych. Kontrolę nad tym sprawuje Rosfinmonitoring. Zawsze musisz postępować ostrożnie, ponieważ nieuczciwi ludzie wymyślają nowe sposoby zarabiania pieniędzy. Jeśli transakcja finansowa jest podejrzana i zawiera oznaki podejrzanej transakcji, agencje rządowe zwrócą na to uwagę.
Pojęcie i konsekwencje wątpliwej transakcji w Kodeksie cywilnym Federacji Rosyjskiej są określone w wielu artykułach. Niemniej jednak wokół niej jest wiele sprzecznych informacji. W tym artykule zbadamy, co oznacza ta koncepcja, jakie ma cechy i jakie są konsekwencje.
Oznaki wątpliwych transakcji pieniężnych
W takim przypadku ostrzeżenie działa: „Uwaga: oszuści!”
Tak więc następujące transakcje gotówkowe mogą przyciągnąć uwagę Rosfinmonitoring:
- zakup lub sprzedaż przez osobę fizyczną rubli lub waluty obcej, jeżeli jej kwota przekracza 600 tysięcy rubli;
- odbiór gotówki przez osobę fizyczną na czeku, jeżeli wystawiony został na okaziciela przez nierezydenta Federacji Rosyjskiej;
- zakup przez osobę fizyczną papierów wartościowych za gotówkę;
- wpłata gotówki przez osobę fizyczną do kapitału docelowego osoby prawnej;
- wymiana banknotów o jednym nominale na banknoty o innym nominale.
Oznaki nielegalnych transakcji z depozytami bankowymi
Jeśli mówimy o depozytach bankowych, oto podejrzenia następujących operacji, które mają kryteria wątpliwej transakcji:
- jeżeli depozyt na środki finansowe na nim złożone został złożony na okaziciela;
- jeżeli depozyt z gotówką złożoną w gotówce zostanie otwarty na rzecz osób trzecich;
- jeżeli środki zostały przelane na anonimowy rachunek zagraniczny lub otrzymane z anonimowego konta z zagranicy;
- jeśli środki zostały zaksięgowane lub pobrane z depozytu osoby prawnej zarejestrowanej mniej niż 3 miesiące temu, lub nie wystąpiły żadne ruchy finansowe na rachunku tej osoby prawnej od momentu jej rejestracji.
Bez skrupułów transakcje z ruchomościami
Wątpliwe transakcje w tym przypadku noszą takie znaki:
- Sprzedaż lub zakup biżuterii (złomu), metali szlachetnych lub kamieni.
- Odbiór lub dostawa do lombardu metali szlachetnych, biżuterii (złomu), kamieni szlachetnych.
- Leasing nieruchomości (leasing finansowy).
- Przekazywanie środków finansowych dokonywane przez organizacje niekredytowe w związku z instrukcjami ich klientów.
- Uzyskiwanie pożyczki nieobciążonej odsetkami, jeżeli udzielona przez organizację niekredytową.
- Jeżeli odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia wypłacane jest na rzecz osoby fizycznej lub osoba otrzymująca składkę ubezpieczeniową z tytułu ubezpieczenia skumulowanego lub rezerwy emerytalnej.
- Płatności wygranych na loterii, wygranych w loteriach itp., W tym elektronicznych.
Co jeszcze przyciąga uwagę?
Uwagę organów regulacyjnych przyciągają także transakcje dotyczące nieruchomości, których łączna kwota jest równa lub przekracza 3 miliony rubli (lub w walucie obcej). Transakcje finansowe osób prawnych lub osób fizycznych, które nie postępują zgodnie z zaleceniami takiej międzynarodowej organizacji, jak FATF (Grupa ds. Opracowywania środków przeciw praniu pieniędzy), są uważane za podejrzane. Jeżeli zostanie udowodnione zaangażowanie osoby fizycznej lub prawnej w terroryzm lub ekstremizm, wówczas wszystkie bezpośrednie lub pośrednie transakcje pieniężne z nich wynikające są również uważane za transakcje wątpliwe.
Wątpliwa transakcja z punktu widzenia organów podatkowych
Organy podatkowe, rozważając podejrzane transakcje, stosują pojęcie „nieuzasadnionej korzyści podatkowej”.Jest to najczęściej związane z działalnością jednodniowych firm lub zawyżeniem wartości transakcji. Organy podatkowe zauważają również, że transakcje, które nie są typowe dla działalności gospodarczej, są nieprawidłowe i nie mają uzasadnienia handlowego. Gdy szef firmy zdecyduje się przeprowadzić wątpliwą transakcję za pośrednictwem działu księgowości, spróbuje wybrać jej cel jako pasujący do ram prawnych.
Z reguły wypłaca się środki finansowe w celu uzupełnienia bieżących procesów lub wypłacenia dywidend właścicielom. Czasami jednak transakcje finansowe nie są w żaden sposób powiązane z danymi organów podatkowych na temat organizacji, na przykład koszty odnotowane w związku z naprawami nie odpowiadają realistycznym liczbom lub koszt szkolenia ustawicznego dla pracowników jest zbyt wysoki dla tego stanu i ich wynagrodzeń. Wszelkie takie niespójności będą sygnałem dla organów podatkowych i zachęcą je do zapoznania się z kontrahentami takich transakcji. Największa liczba pytań z reguły jest spowodowana przez takie rodzaje usług, jak doradztwo, wsparcie zawodowe, wsparcie informacyjne, imprezy firmowe itp. Jednak wycofanie pieniędzy jest również możliwe przy pomocy zwykłych umów na dostawę, świadczenie usług itp., O których można wątpić w rzeczywistość organy podatkowe.
Uwaga: oszuści!
Ważne cechy prawdziwych firm, w przeciwieństwie do firm jednodniowych, są następujące: firma ma biuro lub inne pomieszczenia do wynajęcia, zatrudnia pracowników i fundusz płac, dyrektora, pojazdy do wynajęcia lub własności, regularnie przedkłada raporty podatkowe itp. Fikcyjne firmy nie mają wiele z powyższych, a ich wyszukiwanie przez organy podatkowe rozpoczyna się od ustalenia osoby, która jest CEO. Często zdarza się, że osoba wskazana w dokumentach jako szef konkretnej firmy nawet nie wie o istnieniu tej firmy. W tym przypadku kontrahenci tej firmy mają duże kłopoty. Następnym krokiem jest poszukiwanie biura firmy lub danych dotyczących najmu. Jeśli pod wskazanym adresem nie będzie podejrzanej organizacji, zostanie sporządzony akt, który wraz z innymi dowodami zainicjuje spór podatkowy, który zostanie skierowany do kontrahentów spółki. Dlatego też zachęca się przedsiębiorców działających w dobrej wierze do spojrzenia na drugą stronę umowy oczami specjalisty podatkowego, pomoże to uniknąć zawarcia „nieuzasadnionej ulgi podatkowej” i innych problemów.
Konsekwencje wątpliwych transakcji
Jeśli transakcja bankowa lub transakcja zostanie uznana za wątpliwą, zamieni się to w nieprzyjemne czeki. Organ nadzorczy będzie wymagał od pracowników banku przedłożenia wszystkich dokumentów uzasadniających jego legalność. Jeśli tak się nie stanie, zostanie wszczęte postępowanie karne (art. 174, 174.1, 175). Ostatni artykuł sugeruje odpowiedzialność organizacji, która ucierpiała z powodu nielegalnej działalności jej kontrahentów. Tak więc, jeśli sam, nie wiedząc o tym, wszedłeś w relacje finansowe i prawne z pozbawionymi skrupułów partnerami, wszyscy będą za to odpowiedzialni. I udowodnienie swojej niewinności będzie na tobie. Niestety, w tym przypadku domniemanie niewinności jest bardzo arbitralne.
Jeśli nie można udowodnić legalności transakcji lub operacji, kara może trwać do dziesięciu lat więzienia. Minimalna kara to grzywna w wysokości 120 tysięcy rubli. Kwota wątpliwej transakcji (do 6 milionów rubli lub przekraczającej tę wartość) odegra rolę w ustaleniu kary.
Niuans bankowy
Banki zwykle ustalają dodatkowy procent lub prowizję za wykonanie podejrzanej transakcji, a w większości przypadków klienci nawet nie są tego świadomi. Dlatego jeśli twoja transakcja finansowa wydaje się wątpliwa dla pracowników banku, nie otrzymasz 10 lub więcej procent całkowitej kwoty przelewu.Nawiasem mówiąc, banki nie mogą pobierać takich prowizji, więc jeśli nie masz nic do ukrycia i masz pewność, że dokumenty dotyczące tej transakcji są w porządku, możesz zwrócić odliczoną kwotę za pośrednictwem kierownictwa banku.
Ale często to w banku zostaniesz poproszony o przedstawienie wszystkich dowodów realności transakcji (na przykład umowy). Jeśli tak się stanie, pytanie się wyczerpie.
Wątpliwa umowa jako sposób na uniknięcie podatków
Dla przedstawicieli biznesu konsekwencje zidentyfikowania nielegalnej transakcji spowodują dodatkowe obciążenie podatkiem dochodowym i VAT. Ale czasami takie operacje są klasyfikowane jako uchylanie się od opodatkowania, w którym to przypadku przedsiębiorca ponosi odpowiedzialność karną. Jeśli pojawią się takie obawy, należy skontaktować się z prawnikiem arbitrażowym w celu uzyskania porady. Musisz także spróbować przywrócić lub przygotować całą dokumentację dla transakcji, co usunie podejrzenia organów podatkowych. Możliwe jest również odwołanie się od wyników kontroli do Sądu Arbitrażowego.
Wniosek
Widzimy zatem, że części wątpliwych transakcji można uniknąć, zachowując ostrożność przy wyborze kontrahentów, sporządzaniu umów itp., Ponieważ oszustwo i wątpliwa transakcja są prawie synonimami. Druga część wymaga pełnej sumienności w przygotowaniu i przechowywaniu dokumentacji, aby w przypadku weryfikacji można było udowodnić jej pełną zasadność.