Odliczenie podatkowe to możliwość zwrotu części środków na koszt zapłaconego podatku dochodowego. Wielu mieszkańców Rosji się z tym mierzy. Dzisiaj będziemy zainteresowani pełną listą dokumentów do odliczenia podatku w konkretnej sprawie. W naszym kraju część pieniędzy można zwrócić na różne operacje. W takim przypadku obywatel będzie musiał przedstawić w każdym przypadku oddzielną paczkę dokumentów. Gdzie szukać ulg podatkowych? Ile mogę zwrócić z poniesionych kosztów? Odpowiedzi na wszystkie te pytania nie spowodują trudności do końca artykułu. Zrozumienie tego tematu jest o wiele łatwiejsze niż się wydaje.
Określenie odliczenia
Najpierw musisz zrozumieć, czym jest odliczenie podatkowe. Jak to możliwe Kto powinien? Lista dokumentów do odliczenia podatku będzie zależeć od odpowiedzi na te pytania.
Pod wspomnianym terminem rozumie się, jak już powiedziano, proces zwrotu części środków z zapłaconych podatków. Innymi słowy, jeśli obywatel przekaże podatek dochodowy od osób fizycznych do skarbu państwa, wówczas w przypadku niektórych transakcji może odzyskać część poniesionych wydatków.
Jakie są odliczenia
Odliczenia podatkowe są różne. Wszystkie są podzielone na 4 kategorie. Mianowicie:
- standardowe;
- własność;
- społeczne;
- profesjonalista.
Ten ostatni rodzaj zwrotu podatnikowi jest niezwykle rzadki w praktyce. Mogą z nich korzystać indywidualni przedsiębiorcy i osoby prawne. Dlatego nie warto się na tym koncentrować. Ale pozostałe odliczenia są poszukiwane wśród ludności. Co oni powszechnie rozumieją?
Standard - są to odliczenia mające na celu zmniejszenie podstawy opodatkowania przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych. Wydane przez pracodawcę dla dzieci. Czasami nazywane są „dedukcjami dla dzieci”.
Odliczenia społeczne są wydawane dla transakcji w dziedzinie społecznej. Ten zwrot jest podzielony na następujące kategorie:
- do nauki;
- do leczenia;
- na cele charytatywne;
- na świadczenia emerytalne.
Rozważymy tylko dwa pierwsze odliczenia; są one bardzo powszechne w praktyce. Działalność charytatywna i emerytury wśród ludności w dziedzinie refundacji gotówkowych nie są popularne.
Odliczenia od nieruchomości opierają się na zakupie nieruchomości. Zarówno ze środków własnych, jak iz hipoteką. Możesz zwrócić część pieniędzy nawet za odsetki od umowy o kredyt hipoteczny.
Ograniczenia
Lista dokumentów dotyczących odliczeń podatkowych w takim czy innym przypadku zostanie przedstawiona później. Przed dokonaniem zwrotu każda osoba musi zrozumieć, że istnieją pewne ograniczenia dotyczące kwoty, którą można uzyskać z poniesionych kosztów. Odliczenie w Rosji wynosi 13%. Jednocześnie istnieją pewne ograniczenia dotyczące kwot podlegających zwrotowi w całym kraju.
Możesz odzyskać tyle, ile potrącenia:
- na zakup nieruchomości - 260 000 rubli;
- za odsetki od kredytu hipotecznego - 390 000 rubli;
- potrącenia społeczne - 120 tysięcy rubli.
Można dokonać standardowego odliczenia, dopóki roczny dochód wnioskodawcy nie przekroczy 300 tysięcy rubli. Są to ograniczenia, które obowiązują dzisiaj.
Okres obiegu
Kiedy złożyć wniosek o odliczenie podatku w konkretnym przypadku? Możesz skontaktować się z federalną służbą podatkową natychmiast po otrzymaniu podstaw do przekazania pieniędzy od państwa. Należy pamiętać, że okres przedawnienia takich odwołań wynosi 3 lata.
Oznacza to, że od momentu pojawienia się prawa do odliczenia osoba może złożyć wniosek w ciągu maksymalnie 36 miesięcy. Po tym czasie można domagać się odliczenia tego rodzaju lub innego, ale w przypadku innych wydatków określonych przez prawo.
Wyjątkiem są standardowe ulgi podatkowe. Można o nie poprosić, o ile obywatel ma małoletnie dzieci.
Odbiorcy
Nie wszyscy obywatele mogą przygotować dokumenty do odliczenia. Na ludność kraju nakłada się szereg ograniczeń.
Odbiorcami potrąceń mogą być obywatele, którzy spełniają następujące wymagania:
- mieszkańcy Federacji Rosyjskiej;
- osoby z oficjalnym dochodem opodatkowane według stawki 13%;
- dorośli obywatele kraju z oficjalną pracą.
Nie można uzyskać odliczenia od tego lub innego rodzaju:
- emeryci;
- dzieci
- bezrobotni (lub otrzymujący nieformalne dochody);
- osoby na urlopie macierzyńskim.
Ponadto przedsiębiorcy stosujący specjalne systemy podatkowe nie kwalifikują się do zwrotu.
Gdzie sporządzić?
Ważne jest również, aby wiedzieć, gdzie złożyć przygotowane dokumenty do odliczenia jednego lub drugiego rodzaju. Dziś obywatele mogą wybrać, gdzie wygodniej jest im uzyskać zwrot pieniędzy.
W Rosji dokonywane są odliczenia:
- z pracodawcami;
- przez MFC;
- na portalu „Usługi państwowe”;
- do Federalnej Służby Podatkowej.
Ten drugi scenariusz najczęściej ma miejsce w praktyce. Dokonywanie potrąceń przez pracodawcę to innowacja, która weszła w życie w 2016 r. Teraz można wnioskować o potrącenia społeczne w pracy. W takim przypadku pieniądze nie zostaną wydane wnioskodawcy. Zamiast tego osoba jest zwolniona z podatku dochodowego od osób fizycznych.
Zamówienie rejestracji
Potrzebujesz ulg podatkowych na czesne? Jakich dokumentów może potrzebować obywatel? Przed przygotowaniem pakietu papierów wartościowych należy pamiętać o procedurze składania wniosku do Federalnej Służby Podatkowej lub do pracodawcy, po odliczeniu.
Wymaganie zwrotu pieniędzy za niektóre transakcje nie jest tak trudne, jak mogłoby się wydawać. Aby to zrobić, musisz:
- Zbierz paczkę tego lub innego rodzaju dokumentów. Pełna lista dokumentów do odliczenia podatku zostanie przedstawiona poniżej.
- Napisz prośbę o zwrot pieniędzy. Dołącz do niego przygotowany pakiet dokumentów.
- Zanieś dokumenty do Federalnej Służby Podatkowej i przekaż je do rozpatrzenia.
Pozostało tylko czekać. Po sprawdzeniu dokumentów Federalna Służba Podatkowa podejmie decyzję w sprawie zwrotu pieniędzy. Zostanie wysłany do obywatela pocztą. Zwykle przy odpowiednim przygotowaniu dokumentów nie dochodzi do awarii.
Ogólna lista
Jakie dokumenty są potrzebne do otrzymania odliczenia podatkowego w konkretnej sprawie? Wiele, jak już wspomniano, zależy od rodzaju zwrotu pieniędzy. Niemniej jednak istnieje ogólnie przyjęta lista papierów wartościowych, które są potrzebne w każdych okolicznościach.
Dokumenty te obejmują:
- Dowód osobisty obywatela (lepiej mieć paszport);
- zaświadczenie o rejestracji (jeśli nie ma paszportu);
- zeznanie podatkowe (w formie 3-osobowego podatku dochodowego);
- rachunek zysków i strat (2-PIT);
- wniosek o odliczenie;
- dane konta bankowego;
- dowód wojskowy (dla mężczyzn);
- zeszyt ćwiczeń (opcjonalnie).
Są to dokumenty, które są dostarczane w każdym przypadku. Pozostała część listy papierów wartościowych zależy bezpośrednio od rodzaju odliczenia wnioskowanego przez obywatela.
Odliczenie standardowe
Ale zanim przestudiujesz dodatkowe dokumenty wymagane do zwrotu pieniędzy za niektóre operacje, musisz zwrócić uwagę na standardowe odliczenie podatku. Wyróżnia się nie tylko dlatego, że ma na celu zmniejszenie podstawy opodatkowania przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych, ale także ze względu na listę dokumentów niezbędnych do jego wypełnienia.
Ulga podatkowa dla dzieci jest dostępna w następujących kwotach:
- 1400 rubli - jeśli dana osoba ma nie więcej niż dwoje dzieci (na każde dziecko);
- 3000 rubli - za trzecie dziecko (i nie tylko);
- 6000 rubli - za opiekę nad osobą niepełnosprawną (każdą);
- 12 000 rubli dla rodziców niepełnosprawnego dziecka.
Aby zmniejszyć podstawę opodatkowania przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych od wynagrodzenia, musisz skontaktować się z pracodawcą za pomocą takich dokumentów, jak:
- oświadczenie;
- paszport
- akty urodzenia dzieci;
- świadectwa zdrowia nieletnich.
Następnie odliczenie podatku dla dzieci zostanie sporządzone i uwzględnione przy obliczaniu podatku od dochodów osobistych.
Kupno mieszkania
Teraz rozważ najczęstsze zwroty. Na przykład ulga podatkowa na zakup mieszkania. Jakie dokumenty będą wymagane w tej sytuacji?
Jeśli obywatel w pełni płaci za transakcję, musi przygotować:
- wyciąg z przekazu pieniężnego;
- umowa sprzedaży;
- dokumenty własności nieruchomości.
Jeśli planowane jest odliczenie podatku od zakupu mieszkania w hipotece (w tym w celu zwrotu pieniędzy na odsetki), będziesz musiał przedstawić następujące dokumenty:
- umowa kredytu hipotecznego;
- paragony i czeki potwierdzające przelew pieniędzy;
- harmonogram płatności;
- umowa sprzedaży nieruchomości;
- certyfikat własności.
Ponadto od obywatela może być wymagany akt małżeństwa. Lepiej jest natychmiast dołączyć go do wcześniej wymienionych dokumentów.
Leczenie
Dokumenty dotyczące odliczeń podatkowych za leczenie będą się znacznie różnić od poprzednio proponowanej listy. Możesz zwrócić pieniądze na wydatki poniesione po zapewnieniu takich zabezpieczeń, jak:
- licencja instytucji medycznej;
- umowa z kliniką na świadczenie usług;
- licencja lekarska na pracę;
- recepta na lek (przy odliczaniu leków);
- Płatności potwierdzające płatność za usługi.
Są to takie dokumenty dotyczące odliczenia podatku od leczenia, które należy złożyć w Federalnej Służbie Podatkowej w miejscu rejestracji obywatela. Żadne inne dokumenty nie są potrzebne.
Study
Poniższe potrącenia stanowią zwrot czesnego. Tutaj możesz podzielić proces na kilka części. Możesz zwrócić pieniądze na usługi edukacyjne dla siebie, dla braci i sióstr, dla dzieci.
Potrzebujesz ulg podatkowych na czesne? Jakie dokumenty będą wymagane? Konieczne jest dołączenie do wniosku:
- umowa z instytucją na nazwisko wnioskodawcy;
- pokwitowania zapłaty za usługi;
- licencja instytucji edukacyjnej;
- akredytacja specjalności (dla studentów uniwersytetów);
- zaświadczenie studenckie (za odliczenie dla dzieci, sióstr i braci);
- akty urodzenia (niepotrzebne, jeśli odliczenie dotyczy „dla siebie”).
W takim przypadku uczniowie powinni (dzieci, bracia lub siostry):
- nie mieć więcej niż 24 lata;
- studiować w pełnym wymiarze godzin.
To wszystko. Teraz jasne jest, jakie dokumenty są potrzebne do uzyskania odliczenia podatkowego w konkretnej sprawie. Przygotowanie wszystkich wymienionych dokumentów nie jest trudne.