Circulația fără numerar este o colecție de plăți care sunt transferate sub formă de înregistrări în conturile bancare. Care sunt avantajele sale?
- Rata de bani este controlată.
- Capacitățile de credit ale sistemului bancar se extind.
- Contribuind la accelerarea fluxului de numerar.
Să ne dăm seama care sunt formele de plăți fără numerar în Federația Rusă.
Sarcinile
Plățile fără numerar îndeplinesc următoarele sarcini:
- să contribuie la circulația normală a fondurilor în economia națională;
- concentrarea resurselor monetare în bănci, în timp ce resursele financiare gratuite ale diferitelor întreprinderi devin una dintre resursele de creditare;
- respectarea limitelor clare dintre numerarul și circulația fără numerar a finanțelor contribuie la crearea condițiilor care să faciliteze planificarea non-numerarului și circulația numerarului de bani.
principii
Principiile care stau la baza plăților fără numerar:
- regimul juridic pentru efectuarea plăților și decontărilor;
- Decontările se fac pe conturi bancare;
- lichiditatea este menținută la un nivel care permite efectuarea plăților fără probleme;
- trebuie să fie consimțământul plătitorului pentru o astfel de plată;
- urgența plății;
- exercitarea controlului de către toți participanții asupra executării corecte a calculelor, respectarea dispozițiilor adoptate cu privire la procedura de desfășurare;
- răspundere pentru proprietate.
Formele de plăți fără numerar în Federația Rusă pe care le analizăm mai jos.
Actul normativ care determină formele de decontare în Federația Rusă este Regulamentul nr. 2 al Băncii Centrale a Federației Ruse „Despre plăți fără numerar în Federația Rusă” (din 05.04.2001). Acestea pot fi realizate prin documente de decontare: cecuri, scrisori de credit, ordine de plată și creanțe, ordine de încasare. De asemenea, în Rusia există carduri de plastic și facturi reglementate de documente relevante.
Deci, care sunt formele de plăți fără numerar în Rusia?
Decontări folosind ordine de plată
Există deconturi care utilizează ordine de plată, adică instrucțiuni ale plătitorului (titularului contului) către bancă în scris despre transferul unei anumite sume în contul beneficiarului din această bancă sau în orice altă bancă.
Această formă de bază a plăților fără numerar în Federația Rusă este utilizată cel mai des. Este executat de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în cont.
Comenzile de plată sunt utilizate în următoarele scopuri:
- banii sunt transferați pentru orice servicii sau furnizare de bunuri;
- se efectuează servicii preplătite, muncă, bunuri, plăți periodice;
- banii sunt transferați către locația sau rambursarea împrumuturilor, împrumuturilor, depozitelor, plăților de dobânzi;
- deducerea fondurilor într-un anumit sistem de finanțare (taxe, impozite, taxe etc.);
- transfer în favoarea sau prin ordinul persoanelor fizice;
- transferuri în alte scopuri prevăzute de contract sau de legislație.
Considerăm principalele forme de plăți fără numerar în Federația Rusă. Ce urmează?
Decontări prin scrisori de credit
Decontările prin scrisori de credit, care sunt obligații bănești condiționate asumate de banca emitentă prin procura plătitorului, constau în faptul că plățile trebuie efectuate în favoarea destinatarului la prezentarea documentelor relevante. De asemenea, aceștia prevăd autorizarea altei bănci pentru a efectua astfel de plăți.
Scrisorile de credit sunt clasificate pe următoarele motive.
- Dacă este posibil, schimbați condițiile:
- Revocabil, adică o astfel de scrisoare de credit care poate fi anulată sau modificată de către bancă la cererea cumpărătorului în orice moment, fără a anunța furnizorul (în acest caz, sunt furnizate rambursări).
- irevocabil, care poate fi schimbat sau anulat fără acordul furnizorului.
Dacă formularul corespunzător nu indică aspectul său, acesta este revocat automat.
- Din punct de vedere al condiționalității plăților în numerar:
- Depozit sau acoperit atunci când banca emitentă transferă suma scrisorii de credit băncii performante, în detrimentul fondurilor disponibile plătitorului sau oferindu-i un împrumut pe întreaga durată a scrisorii de credit.
- Garantat sau neacoperit, în care banca executantă are dreptul de a anula fonduri din contul său corespondent, în suma limitată prin scrisoarea de credit.
Scrisorile de credit sunt utilizate în calcule în principal pentru livrările de o singură dată de bunuri. Printre avantaje, trebuie menționate garanțiile ridicate ale acestei forme de plată, iar dezavantajul este expedierea mărfurilor numai după ce cumpărătorul a deschis o scrisoare de credit și a atras fonduri pentru depunerea din cifra de afaceri. Ce forme de plăți fără numerar prevalează în Federația Rusă? Această întrebare interesează mulți.
Soluționarea cu cecuri
Decontări cu ajutorul cecurilor, adică titluri de valoare, care conțin o comandă nedeterminată de la sertarul către bancă pentru a plăti suma indicată în acesta către titularul cecului.
Sertar - persoană fizică sau juridică care are bani în bancă și îl poate gestiona cu cecuri. Titularul cecului - persoana în favoarea căreia se eliberează cecul. Plătitorul este banca în care sunt plasate fondurile sertarului. Ce forme de plăți fără numerar sunt încă utilizate în Federația Rusă? Să ne dăm seama.
Carnetele de cecuri se împart în:
- limitat, adică cu valoarea limitei convenite de bancă într-un cont special; este valabil șase luni;
- nelimitat, prezentat clienților de încredere nu mai mult de un an; dacă există fonduri în contul curent, atunci acestea sunt retrase din acesta în cecuri, în cazul în care nu există, atunci acestea sunt luate în considerare într-un cont special de împrumut și sunt rambursate în viitor de către client.
În funcție de favorul căruia este întocmit cecul, acestea fac distincție între cecuri de ordine, înregistrate și purtătoare.
O chitanță de comandă permite titularului să cedeze dreptul de a primi bani unei alte persoane folosind o aprobare, adică o aprobare. Astfel de soiuri se disting ca:
- aprobare nominală - pe spatele cecului, titularul își pune semnătura și dă numele persoanei îndreptățite să primească bani;
- necompletat, când titularul pune o semnătură pe spatele cecului și devine un document de prezentare, conform căruia orice proprietar poate primi bani de la bancă în mod legal;
- țintă - indicarea scopului transferului cecului către o altă persoană, adică cu primire limitată de bani;
- negociabil - este folosit de titular pentru a limita sau exclude posibile creanțe în cazul în care cecul nu este plătit; în textul de aprobare este utilizat textul „aprobare”.
Sertarul nu poate revoca cecul până la expirarea termenului de prezentare a acestuia pentru plată. Organizațiile de credit emit astfel de cecuri care pot fi utilizate în decontări între bănci în conformitate cu acordurile încheiate cu clienții, precum și în conformitate cu regulile de desfășurare a tranzacțiilor cu cecuri în cadrul băncii. Formele de plăți fără numerar în Federația Rusă în 2016 includ plăți pentru încasare.
Plăți de decontare
Aceasta este o astfel de operațiune bancară prin care banca în detrimentul clientului și în numele său este în măsură să efectueze acțiuni pentru a primi plata din motive documentare de la plătitor. Se fac calcule similare pe baza:
- ordinele de încasare, plătite într-o manieră incontestabilă, fără comenzi ale plătitorului;
- creanțe de plată, care sunt plătite prin ordinul plătitorului sau fără el.
Comenzile de încasare și cerințele de plată sunt prezentate în contul plătitorului de către beneficiar prin intermediul băncii care îl servește. Aceasta este cea mai comună formă de plăți fără numerar în Federația Rusă.
O cerere de plată este un astfel de document de decontare care conține cerințele creditorului sau ale beneficiarului de fonduri pe baza unui acord cu plătitorul (debitorul), obligându-l să plătească o anumită sumă prin bancă. O formă similară este folosită în calculele pentru o anumită lucrare, servicii prestate, bunuri livrate etc. Decontarea cu ajutorul cerințelor de plată se realizează rar, deoarece procedura de prelucrare a documentelor și de plată pentru orice tip de bunuri durează destul de mult.
Comandă de încasare - un astfel de document conform căruia fondurile sunt debitate din contul plătitorului într-o manieră incontestabilă. Ce alte forme de plăți fără numerar sunt utilizate în Federația Rusă?
Așezări folosind cărți de plastic
Termenul generalizat „carte plastic” se referă la toate tipurile de carduri, care diferă atât în scopul lor, cât și în conținutul serviciilor pe care le oferă, precum și în abilitățile tehnice și organizațiile emitente. Formele de plăți fără numerar în Federația Rusă (le-am descris pe scurt pe cele principale) se aplică și plata cu card.
Specificitatea oricărei cărți din plastic, indiferent de perfecțiunea sa, este că stochează un set de informații care sunt utilizate în diferite tipuri de programe de aplicație. În domeniul cifrei de afaceri financiare, cardurile din plastic sunt considerate unul dintre cele mai progresive moduri de organizare a plăților fără numerar.
Clasificarea cardurilor bancare
Cardurile din plastic sunt clasificate pe următoarele motive:
- După tipul de purtător de informații:
- microprocesor;
- magnetic.
- Opțiunile împrumutului proprietarului:
- credit, care vă permite să obțineți un împrumut într-o limită limitată, dacă este necesar;
- debit, adică limitat la suma pe care proprietarul a postat-o pe card.
- În funcție de natura proprietarului:
- personale - destinate persoanelor fizice;
- corporativ - cu persoane juridice.
- După tipul de sistem de plată:
- rusă (Sbercard, card STB, Coroana de Aur etc.);
- de importanță internațională (Euro Card, Master Card etc.).
- După natura monedei:
- valuta;
- ruble.
- În funcție de operațiile care pot fi executate:
- obișnuit, aplicabil tuturor serviciilor sau bunurilor;
- decontare specializate, de deservire pentru servicii specifice (de exemplu, carduri de plastic pentru telefoane);
- privilegiat (sau actualizat), oferind titularului cardului reduceri și beneficii pentru plăți de diferite tipuri.
Ce reglementează organizarea și formele de plăți fără numerar în Federația Rusă? Despre aceasta mai jos.
Pe teritoriul Federației Ruse, eliberarea și utilizarea cardurilor bancare este controlată de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 23 din 04/09/1998 „Cu privire la procedura de emitere a cardurilor bancare de către organizațiile de credit și decontarea tranzacțiilor efectuate cu utilizarea lor”. Emiterea cardurilor în țara noastră poate fi făcută exclusiv de organizații rezidente.
Tipuri de carduri pentru persoane fizice și juridice
Persoanele fizice (atât rezidenții, cât și nerezidenții) pot primi următoarele tipuri de carduri:
- decontare - card emis unei persoane care deține fonduri într-un cont bancar; permite titularului său să administreze fonduri în contul său în limitele stabilite, să plătească pentru diverse servicii și bunuri sau să retragă numerar;
- credit - un card bancar care permite titularului său să efectueze operațiuni în suma furnizată de linia de credit a băncii și fără a depăși limita cheltuielilor; folosit pentru plata diferitelor servicii și bunuri sau retrageri de numerar.
Persoanele juridice pot primi de la emitent următoarele tipuri de carduri bancare:
- Decontare corporativă, care permite titularului autorizat de către persoana juridică să administreze banii disponibili în contul său în limitele de cheltuieli admise corespunzătoare condițiilor specificate în contract cu clientul;
- un card de credit corporativ, a cărui prezență permite titularului autorizat de către persoana juridică să efectueze operațiuni în sumele furnizate de bancă în conformitate cu linia de credit și cu condițiile contractului.
Pe teritoriul Federației Ruse, orice deconturi care utilizează carduri bancare atât între băncile rezidente, cât și între bănci și alte entități juridice rezidente, precum și antreprenori (persoane fizice) trebuie făcute în ruble.
Am examinat în detaliu formele de plăți fără numerar în Federația Rusă și caracteristicile acestora.
Responsabilitatea băncilor și a clienților în cazul încălcării condițiilor
Dacă se încalcă regulile pentru tranzacții, băncile și întreprinderile ar trebui să fie responsabile pentru aceasta în conformitate cu legislația în vigoare. Răspunderea de proprietate este stipulată prin contracte și reglementări încheiate între bancă și client. Sancțiunile sub formă de amenzi pot fi aplicate numai atunci când există o relație contractuală între bancă care a încălcat condițiile și client. Aceasta este reglementată de art. 862 din Codul civil al Federației Ruse „Forme de plăți fără numerar”.
Într-un astfel de acord, este obligatoriu să existe indicii privind ratele dobânzilor la depozite și împrumuturi, condițiile pentru îndeplinirea serviciilor băncii și costurile acestora, condițiile de procesare a documentelor care reglementează plățile, răspunderea pentru proprietatea fiecărei părți și procedura de reziliere a contractului. Ce forme de plată fără numerar sunt utilizate în Federația Rusă sunt cunoscute acum.
Procedura de deschidere, menținere și închidere a conturilor este reglementată de bancă în conformitate cu legile federale. De asemenea, compania poartă întreaga responsabilitate dacă nu respectă contractele de împrumut și disciplina de plată. Poate fi declarat insolvabil dacă nu își îndeplinește constant obligațiile de decontare, care este comunicată furnizorilor și autorităților superioare.
Am examinat în articol formele de plăți fără numerar în Federația Rusă.