Deducerea impozitului pe investiții a apărut relativ recent. În legile țării noastre, aceasta a fost introdusă în forma sa actuală abia de la începutul anului 2015. Descrie deducerile de impozit pe investiții Articolul 219.1 din Codul fiscal. În el se poate citi ce constituie un nou tip de preferințe, pentru care este disponibil și care este algoritmul pentru obținerea de beneficii. Mecanismul este complet legal, legal, creat special pentru cei care sunt pasionați de investiții și iau în serios această problemă.
Informații generale
Investiția de astăzi oferă un mâine productiv și de succes economic. La nivel de stat, aceasta înseamnă că autoritățile trebuie să utilizeze toate metodele posibile pentru a intensifica investițiile de bani în întreprinderi. Cel mai eficient mod de a realiza activarea este introducerea unor astfel de mecanisme de deduceri, preferințe, suprataxări care vor face investiția un proces fiabil, profitabil. Acum mulți cetățeni au sume destul de mari în bănci. Pentru a-i convinge să investească în întreprinderi în locul băncilor, s-a decis ca exemplu să se introducă deduceri de impozit pe investiții.
Documentația oficială a noii caracteristici din Codul fiscal a făcut ca operațiunea să fie legală. Aceasta înseamnă că beneficiile sunt transparente, calculându-le este destul de simplu, sunt disponibile tuturor. Suma deducerii impozitului pe investiție va depinde de banii investiți ca investiție într-un proiect.
Pe ce să te bazezi?
Cine are dreptul la deduceri standard de investiții sociale și impozite pe proprietăți? Cetățenii țării noastre mizează pe aceștia dacă se încadrează în unul dintre criteriile specificate în mod clar în Codul fiscal.
Să presupunem că un cetățean care plătește impozite la timp lucrează la bursă. Într-o anumită perioadă de timp a vândut obligațiuni, acțiuni pentru o anumită sumă. Cetățeanul a primit un rezultat pozitiv, ceea ce înseamnă că are dreptul la deduceri standard de investiții sociale și impozite pe proprietăți. Acest lucru este valabil numai pentru o astfel de situație când un cetățean deține titluri de valoare timp de 3 ani.
Caracteristici importante
Regulile descrise se aplică numai atunci când titlurile listate oficial la bursa din țara noastră au fost implicate în tranzacții. Organizatorul trebuie să fie și rus.
Puteți conta pe o deducere a impozitului pe investiții dacă subiectul tranzacției au fost unități de fonduri mutuale gestionate prin intermediul firmelor rusești.
Pentru ce mai există o deducție?
Statul oferă anumite preferințe unui cetățean care, în perioada fiscală, a contribuit cu unele finanțe la un cont individual de investiții. Puteți beneficia dacă contul a fost înregistrat corect.
Baza teoretică
IIS este organizat ca parte a contabilității interne. Acest lucru este creat astfel încât, pentru un client dat, toate operațiunile să fie luate în considerare separat. Contul reflectă pasivele, oportunitățile monetare ale clientului, titlurile deținute de acesta.
Statutul juridic al IIS este stabilit în legea federală din 1996 sub numărul 39 și, în mod specific, în a treia parte a celui de-al zecelea articol.
Deducție: cu înțelepciune
Conform legislației actualizate, cetățenii din țara noastră au la dispoziție o deducere de impozit pe investiții pentru una dintre cele două soiuri.
Prima opțiune este de a primi anual o deducere de 3 impozite pe venit din impozitul pe investiții. Suma preferințelor este determinată de câți bani au ajuns în acest cont în perioada de raportare. Această posibilitate este descrisă în Codul fiscal la articolul 219 primul paragraf al doilea paragraf.
A doua opțiune presupune că deducerea impozitului pe investiții este primită imediat pe întreaga perioadă de timp în care este în vigoare acordul de cooperare pentru investiții.
Cât și cum
Cum să obțin o deducere de impozit pe investiții și cât pot să mă aștept? Potrivit legii, este imposibil să primești o sumă care depășește 400 de mii într-un an. Pentru a lua banii de la stat de la stat, va trebui mai întâi să lupți cu birocrația.
Se emite o deducere a impozitului pe investiții pentru impozitul pe venit personal. Declarația ar trebui completată pe baza documentației oficiale care confirmă faptul că înscrierile au fost efectiv făcute pe IIS.
Cum funcționează?
Abia atunci se poate obține o deducție dacă, în timp ce acordul de investiții este în vigoare, cetățeanul care plătește impozite și aștepta preferințele nu avea un alt IIS. O excepție ar fi situația în care o persoană a închis un IIS și și-a transferat toate fondurile imediat într-un alt cont de investiții. Este foarte important ca titularul contului în ambele cazuri să fie același individ. La cea mai mică discrepanță, nu trebuie să vă bazați pe preferințele autorităților fiscale.
O situație este posibilă atunci când o persoană fizică a scris deja o cerere de deducere a impozitului pe investiții și procedura de acordare a preferințelor a fost începută, iar aici contractul pentru IIS este reziliat. În această situație, contribuabilul va trebui să plătească toate impozitele în întregime, apoi va plăti și o penalitate la buget. Reprezentanții structurii fiscale în fiecare caz individual vor lua în considerare aceste sume individual, ținând cont de toate caracteristicile situației actuale.
Deducerea investițiilor: logica prestării
Cum merge? Să presupunem că, în ultimul an, un anumit cetățean care are un cont individual de investiții i-a pus 500 de mii. La locul de muncă principal, venitul total pentru acest an de la acest cetățean ar fi de un milion. Din această sumă ar trebui să se plătească impozitul pe care angajatorul l-a reținut - 130 mii.
Prin trimiterea de documente pentru deducerea impozitului pe investiții, va trebui să întocmiți 3 impozit pe venit, obțineți mai întâi 2 impozit pe venit la întreprindere. Acest document indică care a fost venitul pentru anul și cât a fost reținut pentru a face contribuții sociale și fiscale. Acești indicatori sunt transferați la 3 impozite pe venit personal, aici scriu câți bani au fost depozitați în contul de investiții. Un astfel de document va servi drept bază pentru un randament de 13%. Întrucât în exemplu, un cetățean a contribuit cu 500 de mii la IIS, iar conform legii pentru deducerile fiscale valoarea maximă de bază este de 400 de mii, 13% nu se va calcula din suma transferată ca investiție, ci 400 de mii. Acest lucru înseamnă că vă puteți aștepta la o revenire de 52 de mii.
Formalizăm totul
Serviciul fiscal nu va discuta cu un cetățean care solicită deduceri, dar nu are posibilitatea de a documenta că banii au fost într-adevăr depozitați în contul de investiții.
Pentru a vă justifica poziția, va trebui să atașați documente din care rezultă că IIS este într-adevăr și este deschis în numele solicitantului, precum și documente care confirmă transferurile efectuate.
Bani și reguli
Când un investitor prezintă documente pentru preferințele stabilite de el de la stat, întrucât îndeplinește cerințele, primește venituri. Nu vor exista impozite pe aceste sume pe viitor. Aceasta înseamnă că nu există impozit pe veniturile personale pentru deduceri.
Brokerul poate oferi o deducere atunci când se încheie contractul încheiat cu investitorul. Trei ani trebuie să treacă de la momentul încheierii contractului până la momentul plății. În plus, o persoană are nevoie de un certificat care să ateste că nu a primit alte deduceri de investiții. Acest lucru poate fi obținut prin scrierea unei declarații către IFTS.Prin furnizarea acestui certificat brokerului, cetățeanul primește următorul avantaj: brokerul nu va retrage impozitul pe venit personal atunci când plătește investitorul. În general, logica de aici este exact aceeași ca în calculele angajatorului cu angajatul cu drepturi de deducere a proprietății.
Referințe și deduceri
Un alt mod de a obține o deducere a investițiilor este să contactați sucursala dvs. IFTS completând 3 impozit pe venit personal. Autoritatea de stat, agentul fiscal poate oferi o deducere fiscală, luând în considerare, calculând, reținând impozitul pe veniturile personale. Din nou, toate acestea sunt posibile numai cu ajutorul IFTS.
Certificatul fiscal trebuie să conțină informații exhaustive despre utilizarea solicitantului (sau nefolosirea) certificatului de deducere a investițiilor, precum și date reflectate asupra tuturor acordurilor de investiții încheiate de o persoană fizică în perioada de timp solicitată. Vă puteți baza pe preferințele din cadrul unui singur contract și în cadrul fondurilor contribuite la IMS.
Unele caracteristici
Destul de des, apare următoarea eroare: un investitor începe un AII, apoi mai întâi retrage bani din el și abia după aceea se aplică pentru o deducere fiscală. Serviciul fiscal refuză petiționarul, ceea ce provoacă dezordine, neînțelegere și nemulțumire cu privire la activitatea legilor. Dar din Codul fiscal actual rezultă direct că o deducere fiscală nu se datorează atunci când un investitor retrage bani din contul său.
Contul de investiții reflectă unele proprietăți. Este inacceptabil să îl aplici, oferind obligații ale oricărui alt contract. În realizarea opusă, nu trebuie să te bazezi pe o deducție.
Contăm - nu povestim
Adesea, investitorii încearcă să rezume rezultatele obținute pe toate conturile lor cu un broker, inclusiv investiții. Desigur, există speranțe de a primi preferințe de la stat pentru întreaga sumă obținută.
Conform regulilor și legilor privind serviciul fiscal, sunt importanți indicatorii totalului monetar retrași din AII. Prin urmare, va trebui să fie decontată separat, fără a ține cont de eficacitatea altor conturi de investitori cu un broker.
Agent fiscal: cine și cum?
Nu este clar pentru toți cei responsabili de plata impozitului pe venit dacă este necesar să schimbi brokerul și să transfere fonduri de la un cont la altul. Cu privire la această problemă, legile spun următoarele: atunci când transferați bani de la un broker către un broker între IIS, primul broker nu poartă nicio responsabilitate. Deoarece toate activele l-au „lăsat” deja, nu se pot crea obligații, inclusiv reținerea de impozite.
Vechi și nou
Nu este un secret faptul că chiar și astăzi unii investitori folosesc IMS, care au fost deschise înainte de intrarea în vigoare a legii în 2015. În acest caz, au un sistem special de decontare. Prima parte a articolului 219 din Codul fiscal relevă caracteristicile calculului deducerilor din alineatele (1), (2), (3).
În special, primul alineat se aplică tranzacțiilor în care achiziția de valori mobiliare a avut loc după 1 ianuarie 2014. Dar al doilea și al treilea paragraf sunt dedicate veniturilor obținute din IMS, pentru care au fost încheiate contracte până la 28 decembrie 2013.
În plus, mecanismul de calcul al deducerii investițiilor fiscale a fost dezvăluit într-o scrisoare publică scrisă de Serviciul Fiscal Federal, prezentată publicului în mai 2015. Documentul este publicat sub numărul BS-4-11 / 8977.
Ce să mai cauți?
În noiembrie 2016, Ministerul Finanțelor a emis o altă scrisoare sub numărul 03-04-06 / 67741. Acesta a indicat faptul că agenții fiscali trebuie să respecte articolul 219 primul paragraf, în special primul paragraf, iar în viitor, să fie ghidați de acesta, calculând impozitele plătite persoanelor fizice care efectuează AII.
În cazul în care o persoană fizică a depus o declarație din care rezultă că este necesar să se calculeze și să furnizeze o deducere fiscală, iar hârtia a ajuns când s-a încheiat deja perioada de impozitare, agentul trebuie să efectueze o deducție, evaluând rezultatul financiar pentru perioada de impozitare.
Deducerea impozitului pe investiții: mai simplă decât pare
Birocrația este înfricoșătoare, iar când vine vorba de o deducere fiscală, a cărei primire presupune solicitarea a 2 impozit pe venit personal, întocmirea a 3 impozit pe venit personal, redactarea unei declarații și colectarea documentelor justificative, altele pot economisi, frică de documente. Din fericire, nu cu mult timp în urmă, problema a fost rezolvată.
Dacă vizitați site-ul oficial al serviciului fiscal, puteți găsi pe acesta un program conceput pentru calcularea deducerilor fiscale. Prin intermediul acesteia, puteți calcula tot ceea ce se presupune a fi - atât proprietatea, cât și investiția, alte tipuri de deduceri. Aici puteți completa toate câmpurile din care programul va genera automat o cerere pentru serviciul fiscal. De fapt, sarcina principală a unei persoane este de a introduce corect toate datele în câmpurile semnate ale programului, apoi de a trimite documentul autorităților de stat relevante responsabile pentru plata impozitelor și restituirea deducției.