Impozitele în Canada nu pot fi numite stricte, cum ar fi, de exemplu, în Franța. Sistemul fiscal al unei țări este o combinație de instrumente și metode care pot asigura colectarea eficientă a impozitelor și taxelor în stat.
Sistemul fiscal
Sistemul fiscal canadian este împărțit pe trei niveluri: local, provincial și federal. Ultimele două niveluri aduc aproape 90% din toate impozitele la trezoreria statului. Impozitul pe venit în Canada reprezintă cea mai mare parte a veniturilor statului. La nivel provincial, veniturile sunt constituite din mai multe părți. Acestea sunt venituri precum impozitul pe vânzări, acciza, chiria, taxele de licență, impozitul pe venit și capitalul din Canada.
Cel mai mare rol îl au impozitele și veniturile indirecte. Colectorul de impozite din țară este statul. Ea este cea care este responsabilă pentru fluxul de fonduri și ulterior și redistribuirea. Veniturile municipalităților constau în acele fonduri care provin din plata diferitelor tarife, precum și din impozitul pe proprietate.
Autoritatea responsabilă
Agenția fiscală din Canada este responsabilă cu colectarea impozitelor în Canada. Agenția colectează venituri totale în Canada. Ontario este demnă de o atenție specială, unde Departamentul de Venituri este responsabil pentru colectarea impozitelor. Următoarele tipuri de taxe sunt colectate în această provincie:
- Primele de asigurare și alte deduceri.
- Royalty.
- Impozitul pe combustibil.
- Impozitul funciar.
- Impozitul pe vânzări.
- Impozitul provincial pe teren.
- Impozitul pe venit.
În Canada, un sistem fiscal la nivel local este considerat mai simplu. Impozitele locale sunt împărțite în două tipuri:
- Impozitul imobiliar.
- Impozitul pe afaceri.
Dacă vorbim despre impozitele federale, în primul rând, ar trebui menționat comun cu impozitele provinciale. Aceasta este impozitul pe venit, redevențele, precum și impozitele pe veniturile individuale și corporative. Pe lângă acestea, impozitele pe valoarea adăugată, accizele și taxele vamale sunt percepute la nivel federal.
Sistemul fiscal al unei țări implică utilizarea simultană a bazelor de impozitare la diferite niveluri. Aceasta se aplică federației și provinciilor. Sistemul paralel de încasare a acelorași taxe nu este utilizat la nivel local.
Calcularea impozitelor
Dreptul canadian are o separare clară a impozitelor după natură și sursă. Venitul impozabil al statului este împărțit în salarii, veniturile din proprietăți, precum și veniturile obținute din câștigurile de capital. Anumite sume pot fi incluse într-un anumit tip de venit, în conformitate cu legile țării. Există, de asemenea, unele tipuri de venituri care nu pot fi atribuite niciunuia dintre tipurile de mai sus. Impozitul pe acest tip de venit nu este perceput. Ca exemplu, câștigați o loterie.
Dacă vorbim despre impozite pe capital, merită menționat faptul că doar jumătate din câștigul de capital este impozabil. Venitul din muncă include nu numai salariul în sine, ci și toate bonusurile pe care le primește un rezident în legătură cu munca prestată.
Venitul din proprietăți în Canada este calculat ca profit. Acestea includ chiria, dobânzile și dividendele. Cu toate acestea, dacă aceste venituri sunt primite în cadrul activității antreprenoriale, ele pot fi clasificate ca venituri antreprenoriale. În cazurile în care plătitorul suferă pierderi în cursul activităților sale, el le poate transfera într-o altă perioadă, scăzând valoarea pierderii din venituri impozabile.
Conform legislației canadiene, noțiunile de „venit” și „venit impozabil” au semnificații diferite.Venitul impozabil este egal cu venitul net și, la rândul său, este calculat pe baza venitului total din care sunt deduse anumite sume de bani. Deja pe baza venitului net se calculează valoarea impozitelor plătibile.
Care sunt cele mai mari impozite din Canada?
Canada are cel mai mare impozit pe venit. Suma sa depinde de valoarea venitului. Impozitul pe proprietatea imobiliară este de la 1 la 2 la sută din valoarea imobilelor achiziționate. Această taxă trebuie plătită o dată pe an. Plătitorii de impozite imobiliare nu sunt numai proprietarii, ci și chiriașii imobiliari. În plus, nu există nicio diferență care cetățean din care stat a cumpărat proprietăți în Canada. Cota de impozit este aceeași pentru toată lumea. Dacă valoarea bunurilor imobiliare este de la 250 la 400 de mii de dolari, atunci cota impozitului va fi de unu și jumătate la sută. În cazul în care prețul bunurilor imobiliare depășește nota de 400 de mii de dolari, vistieria de stat va trebui să plătească 2 la sută din cost. Canada se află pe locul doi în lume după Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord în ceea ce privește valoarea impozitului imobiliar. În top 5 se află o altă țară din America de Nord - Statele Unite.
În Canada, nu se folosește adesea termenul „taxa pe valoarea adăugată” (TVA). În tabără se obișnuiește să se numească taxa de consum sau impozit pe produse și servicii (NPU). Rata medie este de 6%, însă depinde de zona teritorială a statului.
Ce este impozitul pe venit în Canada?
Să analizăm mai detaliat întrebarea. După cum știți, impozitele din Canada sunt împărțite în mai multe tipuri. Impozitul pe venit se referă la cel federal. Cota de impozitare crește în proporție directă cu valoarea venitului primit. Ratele au fost adoptate de guvernul țării în 2002, iar în ultimii 15 ani nu au avut loc modificări ale legii.
Cota de impozitare este de 15, 22, 26 și 29 la sută, în funcție de valoarea venitului. Dacă salariul unui rezident din Canada a depășit nota de 7,5 mii de dolari, dar s-a dovedit a fi mai mic de 42,7 mii, atunci i se aplică cea mai mică rată a dobânzii de 15%.
În Canada, impozitul pe salarii, care depășește 42,7 mii de dolari, dar nu mai mult de 85,4 mii de dolari, este de 22 la sută. Rata impozitului este de 26 la sută dacă salariul este de 85.400 - 132.400 de dolari. Dacă venitul persoanei depășește suma de 132,4 mii de dolari, i se aplică rata de 29%.
Exemplu de calcul al impozitului pe salarii
Pentru o mai bună înțelegere, puteți calcula impozitele pe salarii în Canada. Dacă o persoană a câștigat 7,5 mii de dolari, atunci este obligată să plătească statului 1,125 de dolari (7.500 * 0,15). Aceasta este suma minimă de impozitare din țară. Impozitul maxim la o rată de cincisprezece procente este de 6.404,99 USD (42.699,99 * 0,15).
La o rată de 22 la sută, valoarea minimă a impozitului va fi de 10.384 dolari (47.200 * 0,22). Cea mai mare taxă la această cotă de impozit este de 18.787,99 USD (85 999,9 * 0,22).
Dacă salariul anual se ridica la 132.399,99 dolari, trezoreria va trebui să plătească 34.423,99 dolari. Nu există o sumă maximă de impozitare dacă salariul a depășit 132.400. Iar minimul este de 38 396 de dolari (132 400 * 0,29).
Salariul mediu în Canada este de aproximativ 63 de mii de dolari canadieni pe an. Cu acest salariu, se aplică o taxă de 22%. Astfel, fiecare locuitor al țării plătește aproape 14 mii de dolari canadieni în medie bugetului în fiecare an.
Rolul sistemului fiscal
Sistemul fiscal din Canada are un impact imens asupra economiei țării. La sfârșitul secolului trecut, statul a încercat să creeze reglementări fiscale în așa fel încât să reușească să stimuleze cererea. Dar totuși acesta a fost cel de-al doilea obiectiv. Accentul principal a fost pus pe cheltuielile statului însuși.
De atunci, rolul provinciilor canadiene în economia țării a început să crească. În ultimii ani, ponderea produsului intern brut provincial în structura totală a PIB a fost mai mult decât dublată.Aceasta este chiar mai mult decât cota guvernului federal al țării.
Alte impozite
Pe lângă veniturile rezidenților primiți în Canada, numerarul poate fi câștigat în străinătate. De asemenea, este necesar să plătiți impozit pe aceste venituri. Există însă țări cu care Canada are un dublu tratat fiscal. În aceste cazuri, un rezident canadian plătește impozite numai în țara în care desfășoară afaceri care îi aduc acest venit.
Un număr mare de imigranți vin anual în Canada. Proprietatea lor nu este supusă impozitării până la obținerea statutului de rezident al statului. Dacă vindeți proprietatea după obținerea acestui statut, nu mai trebuie să plătiți impozite. Această regulă se aplică fondurilor de investiții și imobiliare.
Dar trebuie să ne amintim că numerarul nu va fi impozitat în cuantumul valorii fondurilor imobiliare și a investițiilor importate în Canada. Aceasta înseamnă că trebuie să aveți un document privind evaluarea oficială a bunurilor imobiliare în momentul actual. Toate acestea trebuie, de asemenea, declarate fără greș înainte de a intra în stat.
Coordonarea fiscală a Canada
Provinciile își asumă toate consecințele redistribuirii veniturilor, deoarece percep și impozit federal, ceea ce înseamnă că acceptă întreaga structură fiscală. Dacă provinciile canadiene ar putea avea dreptul să-și stabilească propriile rate, acestea ar funcționa mult mai progresiv. Dezavantajul tuturor acestora este complicația semnificativă a întregului sistem fiscal din Canada.
Provinciile încă pot crește suma veniturilor la bugetul lor, dar pentru a face acest lucru, este necesar să creșteți semnificativ ratele de impozitare. Canada este o țară cu un nivel dezvoltat de descentralizare. Acest lucru face posibilă adaptarea politicii sociale la nevoile regiunilor, oferind venituri bugetelor provinciale.