Astăzi trebuie să aflăm care este deducerea fiscală. Cum se poate emite într-un anumit caz? Procesul studiat se confruntă cu cea mai mare parte a populației. Prin urmare, este important să știm în ce circumstanțe se datorează o deducție. Ce caracteristici ale înregistrării de retur ar trebui să fiu atent? Ce ar trebui să știe fiecare persoană despre procedura de studiu?
definiție
Ce este o deducere fiscală? Modul de aranjare va fi descris mai târziu. Primul pas este să înțelegem ce este în joc.
O deducere fiscală este o restituire pentru anumite tranzacții cu impozitul pe venit plătit. Aceasta înseamnă că, dacă există muncă, un cetățean poate recâștiga o parte din bani pentru o anumită tranzacție. Totul depinde de tipul de deducție. Principalul lucru este să transferați o taxă de 13% către vistieria statului.
Tipuri de deduceri
Astăzi în Rusia există mai multe tipuri de deduceri fiscale. Sunt:
- obișnuit (standard);
- socială;
- proprietate;
- profesională.
Cel mai adesea, oamenii se ocupă de deduceri sociale și de proprietăți. Cele standard sunt, de asemenea, la cerere. Deducțiile profesionale sunt oferite în principal antreprenorilor și sunt aproape niciodată utilizate în practică. Prin urmare, acestea nu vor fi discutate în continuare.
Deducții sociale - o secțiune care necesită o atenție specială. Chestia este că o asemenea rambursare este diferită. Despre ce vorbești?
Ce poate fi o deducere fiscală socială? Cum se poate emite într-un anumit caz? Printre deducerile sociale se disting următoarele plăți:
- pentru scolarizare;
- pentru tratament;
- pentru tratament scump;
- pentru caritate;
- pentru cheltuielile de pensie.
În practică, primele 3 puncte sunt cel mai des găsite. Acestea vor fi discutate mai târziu. Deducțiile de proprietate sunt, de asemenea, diferite. De exemplu:
- pe o ipoteca;
- dobânzi pentru un contract ipotecar;
- pentru achiziționarea de bunuri imobiliare în baza unui contract de vânzare.
Toate aceste retururi vor fi discutate ulterior. În general, procedura de deducție este întotdeauna aceeași. Diferența constă doar în lista documentelor atașate cererii.
Date retur
Când pot face o deducere într-un anumit caz? Care sunt termenele pentru contactarea unui organism de revizuire a cererilor?
Astăzi în Rusia, deducțiile pot fi aplicate oricând din momentul în care apar drepturile la înregistrarea lor. Cereți un cetățean în fondurile potrivite pentru ultimii 3 ani de la data depunerii cererii.
Puteți solicita deduceri de un număr infinit de ori. Principalul lucru de reținut este faptul că acestea pot fi emise înainte de epuizarea limitelor stabilite de lege. Odată obținute, persoana pierde dreptul la deducere.
Luați în considerare această caracteristică la exemplul de achiziție a unui apartament. Să presupunem că un cetățean lucrează de mult timp și plătește impozit pe 13% din profituri. În 2014, cumpără un apartament. El poate depune o cerere de deducere până în 2017 inclusiv. Dar nu după, au trecut mai mult de 3 ani de la încheierea tranzacției. Cu toate acestea, dacă un cetățean efectuează din nou achiziția și vânzarea de proprietăți, va putea solicita o deducere, numai în baza unui nou acord.
Cine poate primi
Nu ar părea nimic complicat. Dar nu toți cetățenii pot emite rambursarea unei părți din bani. Există o serie de limitări de care trebuie să țineți cont.
Deci, pentru a fi eligibil pentru o deducere fiscală, trebuie:
- a îmbătrâni;
- să fie rezident al Federației Ruse (stai în țară cel puțin 183 de zile pe an calendaristic);
- au un venit impozabil de 13%.
În consecință, orice cetățean sau străin angajat oficial poate solicita deduceri.
Cine nu are un astfel de drept? De exemplu, cetățenii cărora li se refuză o rambursare includ:
- femeile aflate în concediu de maternitate;
- Antreprenori care lucrează în baza sistemului fiscal simplificat sau a brevetelor;
- cetățeni șomeri (inclusiv pensionari).
Nu există nimic de neînțeles în acest sens. Aproape orice contribuabil bun creditor poate solicita o deducere fiscală pentru tratament sau pentru cumpărarea unui apartament. Dar ce mai trebuie să știți despre o rambursare?
Limitări și dimensiuni
După cum sa menționat deja, Codul fiscal prevede o restricție a populației în fondurile returnate pentru anumite cheltuieli. Care sunt limitele? Totul depinde de tipul de deducție. Cu toate acestea, o deducție implică rambursarea a cel mult 13% din costurile suportate.
Deci, de exemplu, puteți conta pe maximum:
- returnarea a 120 de mii de ruble - deduceri sociale;
- 260 mii - la cumpărarea unui apartament fără ipotecă;
- 390 mii de ruble - în cazul în care proprietatea este achiziționată în baza unui acord ipotecar;
- 13% din costul total al tratamentului - cu servicii costisitoare;
- pentru 1.400 de ruble - deducerea fiscală standard pentru 1 sau 2 copii;
- 3.000 de ruble - pentru 3 copii, retur standard;
- 12 mii - o deducere standard atunci când vine vorba de un copil cu handicap;
- 6.000 de ruble - deducere pentru tutorii pentru un copil cu dizabilități sub 18 ani sau până la 24 de ani, dacă copilul studiază.
Așa cum am menționat deja, un cetățean poate solicita deduceri până când și-a petrecut limitele stabilite. O atenție specială necesită restituirea școlii. Dar mai multe despre asta mai târziu.
Unde se solicită autorizarea
În primul rând, trebuie să înțelegeți unde să solicitați o deducere fiscală. Unde ar trebui să se întoarcă un cetățean pentru a primi bani pentru anumite cheltuieli?
Puteți face o deducție:
- la MFC;
- în Serviciul Fiscal Federal al regiunii;
- la angajator.
Ultimul scenariu este extrem de rar în practică. Până la urmă, deducerile prin angajatori (cu excepția celor standard) au făcut posibilă emiterea doar din 2016. În acest caz, persoana nu va primi bani - în schimb, angajatorul nu va impozita cu venituri cetățeanul.
Ce emisiune fiscală deducerea fiscală? Este necesar să se aplice cu un pachet de documente la Serviciul Fiscal Federal la locul de înregistrare a solicitantului.
Procedura de acțiune
Dar cum este descrisă procedura în general, după care puteți obține o deducere fiscală? Cum să solicitați o rambursare în anumite circumstanțe?
Procedura este extrem de simplă. Un cetățean va trebui să respecte următorul algoritm:
- Colectați un pachet de documente pentru deducere. Ce documente vor veni la îndemână vor fi discutate mai târziu.
- Scrieți o cerere de rambursare, atașați-i documentele colectate anterior.
- Faceți o solicitare către Serviciul Fiscal Federal.
- Așteptați verificarea documentelor și un răspuns din taxă. Dacă totul este făcut corect, cetățeanului i se va promite să transfere bani în conformitate cu detaliile prescrise anterior. Refuzul unei deducții este în mod necesar justificat. Solicitantul va avea o lună pentru a remedia situația fără a depune din nou cererea.
Un astfel de algoritm de acțiuni trebuie respectat în orice circumstanțe. O excepție este pregătirea unei deducții fiscale standard. Este obligatoriu solicitat de la angajator. În acest caz, nu trebuie să contactați Serviciul Fiscal Federal.
Deducerea standard
Așa cum am menționat deja, există o așa-numită deducere fiscală standard. Cum să-l aranjezi? Doar cetățenii cu copii au dreptul la această restituire. Mai mult, salariul anual al unui cetățean nu trebuie să depășească 350.000 de ruble.
O deducere standard reduce baza de impozitare la calcularea impozitului pe venit. Se întocmește prin intermediul angajatorului. Un cetățean ar trebui să aducă cu el:
- certificat de căsătorie (dacă există);
- certificate de naștere ale copiilor;
- cerere de deducere.
Aceste documente sunt date angajatorului, după care baza de impozitare pentru calcularea impozitului pe venit pentru un cetățean este redusă în sumele stabilite.
Lista standard de documente
Cum se solicită o deducere fiscală? Pentru a face acest lucru, trebuie să colectați un anumit pachet de documente. Este colecția de hârtii necesare care necesită mult timp.Lista exactă a tuturor lucrurilor va trebui să depindă de tipul deducției.
Cu toate acestea, fără a eșua în niciun caz, este necesar să aducem:
- carte de identitate (pașaport implicit);
- TIN (opțional, dar de dorit);
- cerere de deducere a formei stabilite;
- situația veniturilor;
- detalii de cont pentru transferul de fonduri (prescrise în cerere);
- declarație fiscală pentru un anumit timp.
Important: toate lucrările enumerate sunt furnizate nu numai în originale, ci și în copii. Excepție este o cerere de rambursare. Se depune la impozit într-o singură copie în original.
pregătire
Există o așa-numită deducere fiscală pentru școlarizare. Poate fi emis de orice cetățean care plătește pentru servicii educaționale. Rambursările sunt prevăzute pentru:
- pentru tine;
- pentru copii;
- pentru surori și frați.
Dacă o persoană își face o deducție pentru el însuși, nu poate întoarce cel mult 120.000 de ruble. Nu contează unde a studiat exact solicitantul. Forma de studiu nu este luată în considerare aici.
Banii înapoi pentru învățarea copiilor sunt permise pentru suma indicată anterior, dar nu mai mult de 50.000 de ruble pentru educația fiecărui copil. În acest caz, este necesar:
- că contractul de furnizare a serviciilor a fost întocmit pentru solicitant;
- plățile au fost efectuate în numele beneficiarului deducției;
- un copil mai mic de 24 de ani;
- studentul studiază cu normă întreagă.
Cerințe similare se aplică restituirilor pentru formarea fraților. Cum se face?
Pentru a face acest lucru, va trebui să completați lista de titluri menționată anterior cu următoarele referințe:
- contract pentru furnizarea de servicii educaționale în numele solicitantului;
- certificat de student (pentru copii, frați și surori);
- acreditare de specialitate;
- licența instituției de învățământ;
- Plăți adresate solicitantului, indicând faptul de a transfera bani pentru studiu (copii).
În plus, trebuie prezentate documente care dovedesc rudenie. Este vorba despre certificate de naștere. Copii, frați sau surori, precum și solicitant.
Cumpărarea unui apartament
Cum se face o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament? Acest lucru nu este atât de dificil de făcut. Cetățeanul trebuie să depună declarația fiscală cu o cerere de rambursare. O listă standard de documente va trebui să fie atașată la document.
Pe lângă acestea, sunt necesare suplimentar următoarele documente:
- contract de vânzare de bunuri;
- chitanță la primirea de către vânzător a banilor pentru tranzacție;
- documente care indică proprietatea asupra proprietății;
- certificat de căsătorie (dacă apartamentul este cumpărat într-o căsătorie).
Această întoarcere nu are nimic special. Acum este clar cum se poate face o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament. Dar aceasta este doar una dintre opțiunile pentru achiziționarea de proprietăți.
ipotecare
Cum să solicitați o deducere fiscală atunci când cumpărați o proprietate cu o ipotecă? Procedura nu va diferi de algoritmul propus anterior. Dar lista documentelor atașate cererii se va schimba în comparație cu achiziția și vânzarea obișnuită a proprietății.
Cum să solicitați o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament cu o ipotecă? Va fi necesară completarea listei standard de valori mobiliare cu următoarele componente:
- acord ipotecar;
- program de plată;
- Plăți care indică transferul banilor către bancă;
- certificatul de proprietate asupra proprietății;
- certificat de căsătorie (dacă există).
Atunci când solicitați o deducere ipotecară, vă puteți aștepta să restituie nu numai suma principală, ci și dobânda. Acest lucru trebuie amintit de fiecare cetățean.
Îngrijiri medicale
Și cum să solicitați o deducere fiscală pentru servicii medicale? Scump sau nu - nu este atât de important. Lista documentelor atașate într-un anumit caz nu va fi diferită.
Printre documentele solicitate de autoritățile fiscale la deducerea pentru tratament se numără:
- acord privind furnizarea de servicii de către o instituție medicală;
- licența medicului curant (orice document care confirmă calificarea acestuia);
- miere licențiată. instituții pentru furnizarea anumitor servicii;
- chitanțe și cecuri care indică faptul transferului de bani;
- rețetă de la un medic (la deducerea pentru cumpărarea de medicamente);
- certificat de stare de sănătate a cetățeanului (în cazul în care se returnează bani pentru medicamente).
Aceasta este totul. Acum este clar cum să solicitați o deducere fiscală pentru tratament sau medicamente. Pentru a face acest lucru nu este mai dificil decât a depune o cerere pentru orice altă restituire a impozitelor.
De fapt, totul este mult mai simplu decât pare. Dacă pregătiți documentele necesare în avans, atunci întocmirea deducțiilor nu va fi dificilă. Este nevoie de aproximativ șase luni pentru a lua în considerare cererea. Acest lucru este departe de cel mai rapid proces. Pot obține o deducere fiscală pentru șomeri? Nu, această categorie de cetățeni nu are niciun drept.