Legislația valutară stabilește o serie de cerințe pentru entitățile implicate în relațiile financiare. Pentru încălcarea reglementărilor existente, răspunderea este stabilită. În special, pedeapsa penală este prevăzută pentru sustragerea obligației de repatriere a fondurilor în valută sau în moneda Federației Ruse. În continuare, luați în considerare regula care reglementează sancțiunile relevante. 
Art. 193 din Codul penal
Această normă definește pedeapsa pentru încălcarea cerințelor referitoare la transferul sumelor de la unul sau mai mulți nerezidenți în conturile rezidenților cuvenite acestora în condițiile contractelor de comerț exterior (acorduri) pentru muncă prestată, bunuri transferate, proprietate intelectuală, drept exclusiv la aceasta, informații, precum și informații furnizate servicii. Legislația valutară obligă aceste entități să transfere plățile în conturi la o instituție bancară autorizată sau localizată în afara țării. Norma stabilește, de asemenea, o pedeapsă pentru încălcarea cerințelor pentru restituirea sumelor transferate unuia sau mai multor rezidenți pentru mărfuri care nu sunt importate pe teritoriul statului sau care nu sunt primite pe acesta, muncă neproductivă, servicii neprelucrate, produse de proprietate intelectuală care nu au fost transferate și drept exclusiv, precum și informații. În acest caz, plata poate fi atât în valută internă, cât și în valută.
sancțiuni
Pentru încălcările de mai sus ale art. 193 din Codul penal stabilește:
- O amendă de 200-500 de mii de ruble. sau în cuantumul venitului, inclusiv salariul, pentru 1-3 g.
- Lucrări obligatorii.
- Încarcerarea pentru aceeași perioadă.
Durata ultimelor două sancțiuni este de până la 3 ani. 
Compoziție calificată
Actele de mai sus pot fi comise:
- În suma considerată deosebit de mare.
- Un grup organizat sau persoane prin acord prealabil.
- Utilizarea unui document care este în mod evident fals.
- Prin intermediul unei persoane juridice create pentru a comite infracțiuni legate de tranzacții financiare și alte tranzacții cu bani și alte bunuri.
Pentru astfel de fapte, făptuitorul se confruntă cu închisoare de până la 5 ani cu amendă de până la 1 milion de ruble. sau egal cu venitul pe o perioadă de până la 5 ani sau fără recuperare.
remarcă
Mărimea actelor stabilite de art. 193 din Codul penal, este considerat mare dacă suma nerambursată sau neaplicată este mai mare de 6 milioane, în special mari - 30 milioane. În același timp, tranzacțiile financiare nu vor fi semnificative o dată sau în mod repetat. Anul este luat ca perioadă de referință. 
Art. 193 din Codul penal: comentarii
Conceptele utilizate în această normă sunt explicate în Legea Federală nr. 173. În special, în art. 1 definește ce înseamnă moneda străină, rezidenții, băncile autorizate. În art. 19 din actul de reglementare stabilesc procedura și condițiile de creditare a sumelor în conturi. De asemenea, prevede excepții. În special, există cazuri în care rezidenții nu pot transfera sume către băncile autorizate. Dar, în unele circumstanțe, dacă fondurile, în conformitate cu excepțiile prevăzute, sunt creditate în contul entităților, terților, inclusiv a celor deschise în instituții financiare situate în străinătate, atunci acestea ar trebui utilizate pentru a implementa responsabilitățile respective.În caz contrar, suma trebuie transferată în conturile rezidenților din băncile autorizate.
Conținutul actului
Infracțiunea, răspunderea pentru care stabilește art. 193 din Codul penal, este refuzul de a respecta cerințele, adică inacțiunea. Utilizarea finanțelor înainte ca acestea să fie creditate în contul unei organizații bancare autorizate însoțește de obicei comportamentul care constituie latura obiectivă a actului. Infracțiunea constă în neîndeplinirea deliberată a măsurilor corespunzătoare pentru a asigura primirea în monedă străină a silor. Actul este recunoscut a fi finalizat din momentul începerii perioadei până la sfârșitul căruia subiectul ar fi trebuit să restituie. 
Caracteristici de impact
Conceptul de „neîntoarcere a finanțelor din străinătate” este literalmente interpretat ca „necreditarea sumelor către conturi în băncile interne”. Conform prevederilor art. 19 (clauza 1) din Legea federală nr. 173, atunci când desfășoară activitate economică străină, rezidenții trebuie să asigure, în termenele stabilite prin contractele (acordurile) relevante:
- Primirea pe conturile lor de la nerezidenți în valută străină sau națională, ceea ce li se datorează în condițiile tranzacțiilor.
- Rambursarea sumelor pentru mărfurile neimportate sau care nu sunt primite pe teritoriul vamal.
Potrivit scrisorii FCS din 28 ianuarie 2010, în cazul încălcării perioadei de returnare a valutei străine stabilite în contractul de comerț exterior (acord), în cazul unor daune materiale specificate în articolul Codului penal, apare răspunderea. În acest caz, trebuie menționat că termenul este prevăzut pentru fiecare acord separat. În acest sens, evaziunea obligațiilor din fiecare contract este considerată o crimă independentă și completată. 
în plus
În ediția anterioară a art. 193 includea doar o parte. Legea federală nr. 134 a introdus partea 2. Stabilește răspunderea pentru faptele comise de mai multe persoane, organizate de un grup, folosind documente fictive, prin organizații formate exclusiv în scop penal, precum și într-o sumă considerată deosebit de mare. Crearea unei persoane juridice se realizează conform regulilor stabilite prin Codul civil și alte acte de reglementare. În acest caz, organizația este considerată înființată din momentul înregistrării și a înscrierii înregistrărilor relevante în registru. Codul fiscal stabilește obligația persoanelor juridice de a depune situații financiare. Tranzacțiile în monedă străină, precum și pentru sume mari în bani rusești, fac obiectul controlului autorităților de reglementare. Actele normative stabilesc reguli speciale la încheierea lor. Acestea se aplică tranzacțiilor efectuate atât în țară, cât și în implementarea comerțului exterior. În caz de încălcare, autoritățile de control au dreptul de a-i responsabiliza pe cei responsabili.