Vilka är skatterna i Kanada? Kanada skattesystem

Skatter i Kanada kan inte kallas strikt, som till exempel i Frankrike. Skattesystemet i ett land är en kombination av verktyg och metoder som kan säkerställa en effektiv insamling av skatter och avgifter i staten.

Skattesystem

Det kanadensiska skattesystemet är indelat i tre nivåer: lokala, provinsiella och federala. De två sista nivåerna ger nästan 90% av alla skatter till statskassan. Inkomstskatt i Kanada står för de flesta av statens intäkter. På provinsiell nivå består intäkterna av flera delar. Dessa är intäkter som försäljningsskatt, punktskatt, hyra, licensavgifter, inkomst- och kapitalskatter i Kanada.

Den största rollen spelas av indirekta skatter och inkomst. Skatteuppköparen i landet är staten. Det är hon som är ansvarig för inflödet av medel och den därpå följande och omfördelningen. Kommunernas inkomster består av de fonder som kommer från betalning av olika tullar samt fastighetsskatt.

Ansvarig myndighet

Kanadas skattebyrå ansvarar för att samla in skatter i Kanada. Byrån samlar in totala intäkter i hela Kanada. Ontario är särskilt värt att uppmärksamma, där Revenue Department är ansvarig för skatteuppbörd. Följande typer av skatter samlas in i denna provins:

1. Försäkringspremier och andra avdrag.
2. Kungligheter.
3. Bränsle skatt.
4. Markskatt.
5. Försäljningsskatt.
6. Landsskatt.
7. Inkomstskatt.

I Kanada anses ett skattesystem på lokal nivå vara enklare. Lokala skatter är indelade i två typer:

1. Fastighetsskatt.
2. Företagsskatt.

Om vi ​​talar om federala skatter, bör vi först och främst notera vanligt med provinsskatter. Detta är inkomstskatt, royalty, samt skatter på individuella och företagsinkomster. Utöver dem tas mervärdesskatter, punktskatter och tullar ut på federal nivå.

Skattesystemet i ett land innebär samtidig användning av skattebaser på olika nivåer. Detta gäller för federationen och provinserna. Det parallella systemet med periodisering av samma skatter används inte på lokal nivå.

Skattberäkning

Kanadensisk lag har en tydlig åtskillnad av skatter efter natur och källa. Den statliga beskattningsbara inkomsten är indelad i löner, fastighetsinkomster samt inkomst som härrör från kapitalvinster. Vissa belopp kan inkluderas i en viss typ av inkomst, enligt landets lagar. Det finns också vissa inkomsttyper som inte kan hänföras till någon av ovanstående typer. Skatt på denna typ av inkomst tas inte ut. Som ett exempel, vinn ett lotteri.

Om vi ​​pratar om kapitalskatter är det värt att notera att endast hälften av kapitalvinsten är beskattningsbar. Intäkter från arbete inkluderar inte bara själva lönen utan också alla bonusar som en invånare får i samband med utfört arbete.

Fastighetsintäkter i Kanada beräknas som vinst. Dessa inkluderar hyra, ränta och utdelning. Men om dessa inkomster erhålls under entreprenörsverksamhet kan de klassificeras som entreprenörsinkomst. I de fall betalaren har förluster under sin verksamhet kan han överföra dem till en annan period och dra bort förlustbeloppet från den beskattningsbara inkomsten.

Enligt kanadensisk lag har begreppen "inkomst" och "beskattningsbar inkomst" olika betydelser.Skattepliktig inkomst är lika med nettoresultatet och som i sin tur beräknas utifrån den totala inkomsten från vilken vissa pengar dras av. Redan utifrån nettoresultatet beräknas det belopp som ska betalas.

Vilka är de högsta skatterna i Kanada?

Kanada har den högsta inkomstskatten. Dess belopp beror på inkomstbeloppet. Fastighetsskatt är från 1 till 2 procent av värdet på köpta fastigheter. Denna skatt måste betalas en gång per år. Betalare för fastighetsskatt är inte bara ägare utan också hyresgäster för fastigheter. Dessutom är det ingen skillnad vilken medborgare i vilken stat som köpte fastigheter i Kanada. Skattesatsen är densamma för alla. Om värdet på fastigheter är från 250 till 400 tusen dollar, kommer skattesatsen att vara en och en halv procent. I händelse av att priset på fastigheter överstiger märket 400 tusen dollar, måste statskassan betala 2 procent av kostnaden. Kanada rankas som nummer två i världen efter Storbritannien och Nordirland med fastighetsskatt. I topp 5 finns ett annat nordamerikanskt land - USA.

I Kanada används inte ofta mervärdesskatt (moms). I lägret är det vanligt att kalla det en konsumtionsskatt eller en skatt på produkter och tjänster (NPU). Den genomsnittliga skattesatsen är 6%, men det beror på statens territoriella zon.

Vad är inkomstskatt i Kanada?

Låt oss analysera frågan mer detaljerat. Som ni vet är skatter i Kanada indelade i flera typer. Inkomstskatt avser det federala. Skattesatsen ökar i direkt proportion till det inkomna beloppet. Satserna antogs av landets regering 2002 och under de senaste 15 åren har inga lagändringar skett.

Skattesatsen är 15, 22, 26 och 29 procent, baserat på inkomstbeloppet. Om lönen till en bosatt i Kanada översteg märket 7,5 tusen dollar, men visade sig vara mindre än 42,7 tusen, gäller den lägsta räntan på 15% för honom.

I Kanada är löneskatten, som överstiger 42,7 tusen dollar, men inte mer än 85,4 tusen dollar, 22 procent. Skattesatsen är 26 procent om lönen är 85 400 - 132 400 dollar. Om personens inkomst överstiger 132,4 tusen dollar, tillämpas räntan på 29 procent på honom.

Exempel på löneskattberäkning

För en bättre förståelse kan du beräkna löneskatter i Kanada. Om en person har tjänat 7,5 tusen dollar, är han skyldig att betala 1 125 dollar till staten (7 500 * 0,15). Detta är det minsta skattebeloppet i landet. Den maximala skatten med en femtonprocent är $ 6,404,99 (42 699,99 * 0,15).

Med en skattesats på 22 procent kommer minimiskatten att vara 10 384 $ (47 200 * 0,22). Den största skatten med denna skattesats är $ 18,787,99 (85 999,9 * 0,22).

Om årslönen uppgick till 132 399,99 dollar, kommer statskassan att behöva betala 34 423,99 dollar. Det finns inget maximalt skattebelopp om lönen har överskridit 132 400. Och lägsta är 38 396 dollar (132 400 * 0,29).

Genomsnittslönen i Kanada är cirka 63 tusen kanadensiska dollar per år. Med denna lön gäller en skattesats på 22 procent. Således betalar varje invånare i landet nästan 14 tusen kanadensiska dollar i genomsnitt till budgeten varje år.

Skattesystemets roll

Kanadas skattesystem har en enorm inverkan på landets ekonomi. I slutet av förra seklet försökte staten skapa skattereglering på ett sådant sätt att det lyckades stimulera efterfrågan. Men ändå var detta det andra målet. Huvudtyngden läggs på statens utgifter.

Sedan dess började de kanadensiska provinsernas roll i landets ekonomi öka. Under de senaste åren har andelen provinsiella bruttonationalprodukter i BNP: s totala struktur mer än fördubblats.Detta är ännu mer än andelen av landets federala regering.

Andra skatter

Utöver intäkterna från invånare som erhållits i Kanada kan kontanter tjänas utomlands. Det är också nödvändigt att betala skatt på dessa inkomster. Men det finns länder som Kanada har ett dubbelskatteavtal med. I dessa fall betalar en kanadensisk bosatt skatt endast i det land där han bedriver verksamhet som ger honom denna inkomst.

Ett stort antal invandrare kommer till Kanada årligen. Deras egendom är inte beskattad förrän de har fått status som bosatt i staten. Om du säljer fastigheten efter att ha fått denna status behöver du fortfarande inte betala skatter. Denna regel gäller för investeringsfonder och fastigheter.

Men vi måste komma ihåg att kontanter inte kommer att beskattas till värdet på fastigheter och investeringsfonder som importeras till Kanada. Detta innebär att du måste ha ett dokument om den officiella värderingen av fastigheter för närvarande. Allt detta måste också förklaras utan misslyckande innan det går in i staten.

Kanada skattekoordinering

Provinserna tar på sig alla konsekvenserna av inkomstfördelning, eftersom de också tar ut federala skatter, vilket innebär att de accepterar hela skattestrukturen. Om de kanadensiska provinserna kunde få rätt att fastställa sina egna skattesatser skulle de fungera mycket mer progressivt. Nackdelen med allt detta är den betydande komplikationen av hela skattesystemet i Kanada.

Provinserna kan fortfarande öka inkomsterna till sin budget, men för att göra detta är det nödvändigt att höja skattesatserna avsevärt. Kanada är ett land med en utvecklad nivå av decentralisering. Detta gör det möjligt att anpassa socialpolitiken till regionernas behov, vilket ger provinsernas budgetar inkomster.