Idag kommer vi att vara intresserade av gåva skatt och arv av en egendom. När och under vilka omständigheter ska dessa betalningar göras? Vem kan befrias från dem? Vad menas med termerna "arv" och "gåva"? Svar på dessa frågor kommer säkert att ges nedan. Att förstå allt detta är mycket lättare än det låter.
Att ge är ...
Vad är en gåva? En gåva är ett sätt att överföra egendom från en person till en annan. I detta fall måste den tidigare ägaren vara vid liv. Detta är en mycket populär metod för att omregistrera egendom för medborgare i livet.
Fastigheter som doneras till en person kommer inte att betraktas som gemensamt förvärvad egendom i äktenskapet. Det här är den personliga egendom för den person på vilken gåveavtalet ingås. Donationer görs till någon person.
arv
Vad är arv? Detta är ett sätt att överföra egendom från en ägare till en annan vid den första döden. Med andra ord, medborgare går in i arvet efter att ägaren till fastigheten dör.
Vanligtvis förstås arvingar som släktingar. I synnerhet barn. Men arvet kan skrivas till tredje parter. Detta är inte det vanligaste fenomenet men förekommer i praktiken. I vilket fall betalas gåvan och arveavgiften? Hur mycket kommer du att behöva betala under vissa omständigheter?
Betalningsstorlekar
Det beror på vem medborgaren är. Fastighetsskatt (arv eller gåva - inte så viktigt) betalas under vissa omständigheter. Betalningsbeloppet varierar.
Så om arvingen eller arvingen är medborgare i Ryssland måste han betala en skatt på 13% av värdet på gåvan / arvet. Och utländska medborgare eller icke-invånare i landet betalar 30% vardera.
Betalningar i USA
Sådana regler är etablerade idag i Ryssland. Och vilka andra arvs- och presentskatter finns det? Förenta staterna har till exempel ett ganska intressant system inom dessa områden.
Till exempel beskattas inte de första 5 miljoner fastigheterna för invånare i USA på arv eller gåva. Utlänningar bör inte betala för fastigheter till ett sammanlagt värde av högst 60 tusen dollar.
Den amerikanska arvsskatten är cirka 21 000 dollar. Samtidigt får makar till amerikanska medborgare inte betala för arvet vid makens / fruens död. Arvsskatter är endast relevanta för utländska, men under vissa omständigheter kan du bli av med denna skyldighet.
Det noteras att arvsskatter uppfanns för rika amerikanska medborgare. Migranter här måste teckna försäkringar och andra tjänster som kan täcka kostnaderna för mottagen egendom. Det ryska systemet på detta område är mer flexibelt.
Hur mycket som beräknas
Fastighetsskatt (arv eller gåva) beräknas i Ryssland utifrån vilket belopp? Det är ingen hemlighet att fastigheter nu har flera värden. De spelar en roll vid beräkningen av skatter.
När det gäller arv tas oftast hänsyn till arvets marknadspris. Sedan 2016 har det jämställts med matrisen.
När du ger dig kan du komma överens. Värdet på fastigheter som överförs genom upptagande av en donation får inte vara mer eller mindre än 20% av marknadsvärdet. I Ryssland sker vanligtvis inte det avtalsmässiga värdet på fastigheter. Därför kommer skatten att beräknas med hänsyn till matrådspriser.
Om värdet på fastigheten som anges i presentavtalet eller i testamentet är mindre än matrisen med mer än 70%, är det det senare priset som kommer att tjäna som grund för beräkning av skatter.
Vem är gratis
Men det är inte allt. Saken är att i Ryssland kan många medborgare helt undantas från att betala skatteavgifter när de får egendom som gåva eller genom arv.
Present- och arveavgiften finns som regel för utomstående och avlägsna släktingar. Närstående gör inte dessa betalningar.
Följaktligen är följande undantagna från skatter vid mottagande av egendom som gåva eller genom registrering av en arv:
- män och fruar;
- morföräldrar till en medborgare;
- föräldrar;
- adoptivföräldrar;
- adoptivbarn;
- infödda barn;
- barnbarn och barnbarn;
- systrar;
- bröder.
Dessutom är konsulära arbetare och deras familjer undantagna från skatter. Det betyder dock inte alls att medborgare i dessa kategorier inte betalar någonting alls. När du gör testament eller gärning måste du betala för notaritjänster. Men dessa betalningar har inget att göra med skatter.
Vem är inte befriad från skatter
Huvuddelen av medborgarna undviker som regel skatter när de registrerar gåvor och vid arvet. Men det finns undantag. Det är viktigt att komma ihåg att arv och presentskatt i de tidigare nämnda beloppen tas ut på alla obehöriga. Det kommer inte från släktingar. Inga fördelar tillhandahålls på detta område.
Bland släktingar måste fastighetsskatter, efter att ha accepterat en gåva eller arv, betalas av:
- in-law;
- döttrar i lag;
- moster och farbröder;
- syskonbarn och systerdotter
- kusiner och bröder;
- andra släktingar.
Med andra ord är det bara de kategorier av medborgare som anges ovan som är undantagna från skatt. Samtidigt är pensionärer inte förmånstagare: om de accepterar en gåva eller ingår en arv måste 13% av fastighetsvärdet betalas. Inga undantag!
Betalningsvillkor
Det är tydligt vad arvs- och presentskatten är. Tidpunkten för bosättningen med staten oroar också många medborgare. När ska en person överföra skatt på egendom som erhållits genom gåva eller arv?
Först måste du först rapportera. För att göra detta måste du lämna in en självdeklaration till FTS på registreringsplatsen. Ingen undantas från denna process. Till och med närstående släpper 3-NDFL-formuläret till skatten när du registrerar gåvor eller arv. Detta måste göras före den 30 april året efter det år då transaktionen slutfördes. Till exempel, om en donation utfärdades 2014, måste du rapportera den överförda fastigheten under 2015.
För det andra finns det något som en omedelbar betalningsfrist. Detta är det datum då gåvan och arveavgiften måste betalas. I Ryssland är det nödvändigt att bosätta sig fram till den 15 juli. Naturligtvis förstås året efter det år då transaktionen ägde rum.
Vad som behövs
Och vad kan vara användbart för en medborgare för att korrekt rapportera och betala för den överförda egendomen? I själva verket är allt inte så svårt som det verkar.
Följande dokument måste utarbetas:
- testament / gärning;
- en medborgares dödsattest (om mottagaren har ärvt);
- dokument som bekräftar släktskap (i förekommande fall);
- identitetskort (det betyder ett civilt pass);
- utdrag från hemböcker;
- certifikat från BTI (om vi talar om fastigheter);
- ägarintyg (utdrag ur Unified State Register accepteras också);
- matrikkelpass för fastigheter (helst);
- självdeklaration (form 3-inkomstskatt).
Det räcker. Det är nödvändigt att lämna in de relevanta dokumenten till den federala skattetjänsten på platsen för registreringen av fastighetsmottagaren av fastigheten. Vidare betalas skatt i den tidigare angivna tidsramen. Det rekommenderas att checkar och kvitton hålls hemma i originalet i minst 3 år.
Andra fördelar
Har arv och presentskatt fördelar? Nej. Som redan nämnts kan endast nära släktingar undantas från skatteplikt vid mottagande av egendom. Inga ytterligare fördelar planeras.Under inga omständigheter.
Detta innebär att även federala stödmottagare måste betala 13% av värdet på gåvan eller arvet. Det finns inga undantag på regional nivå.
Andra skatter
Det finns ingen beskattning i form av gåva och arv för nära släktingar i Ryssland. Detta är ett faktum. Men det bör noteras att en nära relation med en medborgare i framtiden inte är befriad från fastighetsskatter.
Vad betyder detta? Efter överföringen av fastigheter till fastighet kommer varje person att börja betala fastighetsskatt för en ny fastighet. Federala stödmottagare kan bli av med det.
Dessa inkluderar:
- pensionärer;
- funktionshindrade;
- veteraner;
- militära män med en tjänsttjänst på 20 år;
- familjer av militär personal som dog i tjänsten;
- skadad i Tjernobyl eller på Mayak-stationen.
Dessutom spelar inte graden av förhållande med den tidigare ägaren av fastigheten någon roll. Således betalar avlägsna släktingar eller tredje par arv eller presentskatt och överför sedan pengarna som fastighetsskatt. Nära släktingar betalar omedelbart fastighetsskatt. Dessutom kan alla familjemedlemmar och inte ens släktingar undantas från fastighetsskatten på federal nivå.
resultat
Nu är det klart vilken skatt på gåva och arv som sker i Ryssland. Som regel betalar avlägsna släktingar och tredje parter 13% av det mottagna fastighetsvärdet. Nära släktingar är undantagna från skattekostnaden i sin helhet.
Sådana regler gäller i Ryssland 2017. Endast ett fåtal får inte betala skatt efter att ha fått fastigheten som gåva eller som arv. Så snart fastigheten är registrerad för den nya ägaren måste du betala fastighetsskatt. Detta är en årlig betalning. Gåva- eller arveavgiften överförs endast en gång i tid.