Oftast, vid utvärdering av en finansinstituts resultat, ligger tonvikten på årlig vinst. Men denna indikator kan faktiskt inte ge en snabb bedömning av aktiviteten.
Rapportering av ett kreditinstitut har sina egna egenskaper. Bankens skulder och tillgångar visas i balansräkningen när likviditeten minskar. Detta är en av de viktiga indikatorerna som du kan och bör kunna bestämma själv.
Hur man snabbt bestämmer effektiviteten hos en bank
När du analyserar finansiella rapporter måste du vara uppmärksam på följande indikatorer:
- byta total inkomst en bank;
- förhållandet mellan reserv- och låneportföljen;
- likviditetsnivå.
En banks nettotillgångar är skillnaden mellan alla tillgångar och skulder. Ett finansinstitut får sälja en del av dem till en lägre kostnad för att öka vinsten. Men detta kommer att påverka nivån på nettotillgångarna negativt. Förhållandet mellan reserver och låneportfölj visar hur länge banken självständigt kan täcka förluster.
Likviditet bestäms av ett finansinstituts förmåga att i rätt tid fullgöra sina skyldigheter. Brist på kontanter kan leda till insolvens, och deras stora volym indikerar att en stor massa pengar inte fungerar. Enligt uppgifterna från de finansiella rapporterna kan du beräkna nettolikviditetsgapen och fatta beslut baserat på dessa uppgifter.
Banktillgångar
Banksaldot är uppdelat i fonder och källor för deras bildning. Tillgångar i en kommersiell bank är fastighetsobjekt som har ett monetärt värde. De är indelade i grupper beroende på likviditetsnivå och lönsamhet. Ju mer pengar en tillgång samlas, desto mindre likvid är den. Banktillgångar inkluderar: kontanter, inklusive på konton hos CB och CB; investeringar; lån; materiella tillgångar.
Den första gruppen används för att utbyta insättningar, tillhandahålla lån, genomföra kontantavvecklingstjänster. Den här artikeln är för banken den mest likvida, men mindre lönsam. Därför försöker ledningen att hålla den på en relativt låg nivå. För att möta efterfrågan på kontanter behövs kapitalinvesteringar i Centralbanken. Denna grupp ger låg inkomst, men kan enkelt konverteras till kontanter.
Mer än hälften av det totala värdet på alla tillgångar står för lån. Nivån på deras likviditet beror på tidpunkten, målen och låntagarna.
För chefen för en kreditorganisation är uppgiften att generera höga inkomster samtidigt som kundens behov uppfylls.
Därför spelar ingen likviditet i en enda transaktion någon roll. Banktillgångar har en annan funktion - de flesta av de finansiella kraven och en liten mängd anläggningstillgångar. Deras specifika vikt bör inte överstiga 10% av den totala kostnaden.
Vissa experter identifierar en annan grupp - banker som inte är kärnkraftiga tillgångar - kreditinstituts egendom, som inte används för att bedriva huvudaktiviteten. De identifieras oftast i processen för omorganisation. När det gäller banker inkluderar dessa kapitalandelar i företaget.
Bankskulder
Skulder - uttryckt i pengarkällor för bildandet av banken. Från tidpunkten för attraktionen och kostnaden för dessa indikatorer beror på förmågan hos en finansiell institution att säkerställa en rationell fördelning av medel och vinstens storlek. De huvudsakliga finansieringskällorna är inlåning, centralbankstillgångar, tilldragna lån, kortfristiga lån mellan banker, obligationer, fonder på konton med andra organisationer.I centralbanken i olika länder varierar andelen av egna och lånade fonder mellan 1:10 och 1: 100.
Tillgångar och skulder Banker fungerar som en mellanhand som lockar tillfälligt tillgängliga medel och placerar dem i de affärsenheter som behöver finansiera produktionsprocessen. Huvuduppgiften för modern designbyråer är att tillhandahålla olika typer av lån. För att säkerställa att det är nödvändigt: att locka till sig medel från olika källor, att genomföra kontantavvecklingstjänster och operationer vid köp och försäljning av valuta, olika aktiva och passiva transaktioner.
management
Processen för förvaltning av tillgångar och skulder (UAP) består i utformning av strategier och implementering av åtgärder som syftar till att förbättra balansräkningen. Banker betraktar portföljer av kapital, tillgångar och skulder som en uppsättning medel som syftar till att uppnå ett gemensamt mål.
UAP involverar regleringen av ränterisker, likviditet, finansieringskällor och användningsanvisningar för fonder. Idag är sund UAP det mest effektiva sättet att hantera designbyrå.
Kapitalförvaltning
Denna strategi användes fram till 60-talet av förra seklet, då bankirer trodde att de själva inte kunde reglera skulden och kapitalet.
Storleken på dessa inkomstposter berodde enbart på kundernas önskan att investera i en bank. Förvaltningsverksamheten syftade till optimal tillgångsallokering.
Likviditet tillhandahölls av ett betydande belopp av kontanter och kortfristiga lån.
Men i en instabil ekonomisk situation, när vissa lån behövde omstrukturering, var de tvungna att leta efter nya fonder. En sådan strategi gav inte mycket vinst.
Ansvarsförordning
Under 60-70-talet av förra seklet mötte bankerna en snabb höjning av räntorna. Bankirer började leta efter nya källor. Omstrukturering av skulder tillåtet att öka vinsten och kapitalet. Reglering av förhållandet mellan storleken på insättningarna gjorde det möjligt att tillhandahålla långfristiga lån.
Bankens tillgångar och skulder måste regleras samtidigt. Men för fyrtio år sedan skilde ledarna för kreditinstitut mellan dessa två områden. Enheter som arbetade med insamling hade ingen aning om bruksanvisningen. Arbetet utfördes enligt principen "ju mer desto bättre."
Denna strategi äger rum under den ekonomiska återhämtningsperioden, då efterfrågan på kreditresurser växer. Men under en lågkonjunktur kan det skada en finansiell institution. Fördelen med strategin är möjligheten att öka intäkterna, kontrollera kostnaderna och förutse behovet av likvida medel.
Balanserad UAP
Idag råder en balanserad metod i världspraxis. Bankens tillgångar och skulder betraktas som en helhet. Chefens uppgift är att kontrollera volymen, strukturen, inkomsterna och utgifterna för varje portfölj. Tanken med en balanserad UAP är att priset för varje operation ska täcka kostnaderna för dess genomförande. Alla bankintäkter genereras inte längre av enbart tillgångar. Skulder kan också vara lönsamma.
Fördelar med UAP:
- vinstmaksimering med en acceptabel risknivå;
- exakt bestämning av behovet av likvida medel.
Villkor för tillämpning av strategin:
- förmågan att exakt förutsäga riktningen, storleken och hastigheten på ränteförändringar;
- ett stort antal komplexa beräkningsmetoder;
- närvaron av högt kvalificerade bankchefer.
I länder med hög inflation, en instabil ekonomisk eller politisk situation, är detta praktiskt taget omöjligt.
sammanfattning
Samtidig och balanserad hantering av bankens tillgångar och skulder gör att du kan maximera vinsten och minska kostnaderna.
