Kapitaltäckningsgrad

Bland de viktigaste instrumenten för att reglera centralbankens verksamhet i kommersiella kreditinstitut är upprättandet av en kapitaltäckningsgrad. Vad är dess specificitet? Vad kan vara dess optimala värde?

Vad är kärnan i kapitaltäckningsgraden?

Kapitaltäckningsgraden (eller kapitalet) anses vara ett av huvudverktygen för att reglera kreditorganisationernas verksamhet av staten. Det återspeglar förhållandet kontanter som finns tillgängliga för banken och dess skyldigheter (för det första på betalning av insättningar och ränta på dem).

Det kan noteras att kapitaltäckningsgraden är en indikator som används för att utvärdera inte bara kreditinstitut utan även organisationer i andra sektorer i ekonomin, till exempel kreditkooperativ. I detta fall bestämmer det sannolikheten för en konkurs för företaget baserat på dess skyldigheter (att betala löner till anställda, kompensera för befintliga lån, att överföra utdelning).

Enligt vissa ekonomer borde dessutom kapitaltäckningsgraden för kreditkooperativ vara högre än för bankerna. Detta beror på det faktum att kriterierna för att bedöma låntagarnas solvens vanligtvis är mindre stränga än i specialiserade kredit- och finansinstitut. I detta avseende kan kooperativs kunder oftare tillåta förseningar i lån, vilket kan leda till att företaget har ett underskott på sina egna medel för att betala av befintliga åtaganden.

Hur beräknas standarden för bankkapital?

Bankens kapitaltäckningsgrad definieras som förhållandet mellan basstorleken, ett finansinstituts fasta kapital samt eget kapital till belopp som återspeglar kreditrisker för de tillgångar som redovisas i balansräkningar, för eventualförpliktelser samt för derivatinstrument för att hantera finansiella flöden. Dessutom kan beräkningen av den övervägda standarden ta hänsyn till risken för en minskning av solvensen för motparter som är låntagare, såväl som operationella och marknadsrisker.

Det bör noteras att centralbanken faktiskt upprättade en kapitaltäckningsstandard i flera sorter. Låt oss överväga dem mer detaljerat.

Typer av kapitaltäckningsförhållanden

Så, Rysslands centralbank bestämmer för finansinstitut sådana indikatorer som:

• bankens kapitaltäckningsgrad - H1,0;
• indikatorn för ett kreditinstituts grundkapital - H1.1;
• standard för anläggningstillgångar - H1.2.

Det kan noteras att den noterade klassificeringen av kapitalförhållanden för ryska banker infördes 2014. Tidigare användes en enda indikator - H1. Dess analog var den nya standarden - H1.0.

Strukturen för bankens standardiserade reserver

Standarderna för tillräcklig kapitalandel (kapital) definieras som en indikator som är fastställd i förhållande till specifika sorter av finansiella reserver hos ett finansiellt institut.

För att korrekt bestämma, till exempel indikator H1.0, är ​​det nödvändigt att fastställa institutionens totala kapitalandel. I enlighet med kriterierna fastställda av Bank of Ryssland består ett kreditinstituts eget kapital av:

• fast kapital;
• ytterligare reserver.

I sin tur klassificeras båda typerna av kapital på andra skäl.

Fast kapitalstruktur

Således inkluderar fast kapital:

• auktoriserat kapital - bildat på grundval av bidrag från bankens grundare;
• utsläppsintäkter - genererade som regel till följd av försäljning av värdepapper;
• organisationsreservfond - bildad i enlighet med lagens krav;
• vinst, vars värde bekräftas av resultaten av kreditinstitutets revision.

Ytterligare kapitalstruktur

I sin tur består bankens ytterligare kapital av:

• ökning av fastighetsvärde efter omvärdering;
• medel presenterade av reservfonden, som bildas av vinster som inte officiellt bekräftats av resultaten av revisioner;
• löpande vinster, inte heller bekräftade av revisorer, men inte relaterade till reservfonden;
• förlagslån;
• etablerade typer av föredragna aktier.

Det är värt att notera att vid beräkning av bankens eget kapital, som den övervägda normen bestäms, är det nödvändigt att utesluta från beräkningarna:

• värdet på immateriella tillgångar;
• återköpt egna aktier från investerare;
• inte kompenseras av banken för förluster under innevarande år såväl som tidigare år.

Vissa funktioner kan känneteckna fördelningen av eget kapital i strukturen för reserverna för kreditkooperativ. Dessa beräkningar styrs av separata lagregler.

Den optimala standarden för banker

På ett eller annat sätt är kapitaltäckningsgraden fortfarande en typisk indikator för bankerna. Som vi noterade ovan är det ett av de instrument som centralbanken reglerar verksamheten för kommersiella kreditinstitut. Vad kan vara dess optimala värde?

I det här fallet är det rättvist att säga att bankens egna kapital (kapitaltäckningsgrad) beroende på den specifika ekonomiska situationen kan vara annorlunda. Om det finns en kris i statens nationella ekonomi, sänks i många fall motsvarande indikator av regulatorn. Detta beror på det faktum att bankerna kan ackumulera nödställda tillgångar i form av låntagarnas förfallna skulder. Med en gynnsammare ekonomisk miljö kan den ökas.

Det finns en speciell procedur för beräkning av de betraktade indikatorerna. Låt oss studera det

Formel för beräkning av bankkapitalförhållanden

I allmänhet, oavsett vilken indikator vi talar om - vare sig H1.0 eller standard för kapitaltäckningsgrad - H.1.1, är beräkningsformeln densamma (men med en annan sekvens av beräkningar). Det tar på ett eller annat sätt hänsyn till:

• beloppet för kreditinstitutets baskapital;
• värde på fast kapital;
• bankens eget kapital;
• riskförhållanden;
• institutionella tillgångar;
• bankreserver;
• indikatorer som återspeglar tillämpningen av särskilda krav för användning av kapital, baserat på internationella rekommendationer;
• mängden kreditkrav i banken.

Beroende på vilken specifik norm en person är intresserad av att studera bankens ekonomiska tillstånd beaktas komponenterna i formeln som diskuteras ovan i olika sekvenser.

Det optimala värdet på bankens eget kapital

Vad bör vara indikatorn i fråga (ibland betecknas den inte med bokstaven h, utan av ryska H på grund av deras likhet), H1, är kapitaltäckningsgraden? Det lägsta värde som fastställts av centralbanken är 8%. För andra indikatorer som beaktas är värdena olika. Så standarden H1.1 bör inte vara lägre än 4,5%. H1.2 bör vara minst 6%.

Det kan noteras att det förutom det obligatoriska också rekommenderas värden för de berörda standarderna. Under vissa perioder rådde CBR bankerna till exempel att inte sänka indikatorn i fråga under 14%. Detta är märkbart högre än de siffror som anges av oss.Därför är det rättvist att säga att det finns minsta acceptabla indikatorer för de beaktade standarderna, och det finns sådana som det är tillrådligt att hålla sig till institutioner som i praktiken bedriver verksamhet på bankmarknaden. Vi kommer att studera denna aspekt mer detaljerat.

Kapitalandel på bankmarknaden

Så vi granskade de grundläggande lagkraven för kapitaltäckningsstandarder för ett kreditinstitut som inrättats av centralbanken i Ryssland. Det kommer nu att vara användbart att studera vilka faktiska storlekar på de relevanta indikatorerna som fastställts av specifika banker.

2010 genomförde byrån Expert RA en studie som visade att banker som säkerställer kapitaltäckning på den miniminivå som fastställts av CBR - 10%, kan uppleva betydande svårigheter. Särskilt om de har betydande operativa risker.

I sådana fall är det därför tillrådligt för finansinstitut att överskrida de obligatoriska kapitaltäckningsgraderna för en affärsbank som upprättats av tillsynsmyndigheten. Om indikatorn i fråga inte är tillräckligt hög ökar de kommersiella riskerna vid dålig reservation, säger analytiker det. Det huvudsakliga kriteriet för den höga nivån för att genomföra detta förfarande är användningen i reservformeln för indikatorer som återspeglar eventuella mislighold i långfristiga lån.

Det vill säga att banker som tillhandahåller inte alltför hög kapitaltäckning bör vara särskilt försiktiga med nödlidande tillgångar. 2010 kom den ryska ekonomin fram från krisen 2008-2009. Nu är landets nationella ekonomi tillbaka i kris. Vilka är de centrala prioriteringarna för Centralbanken när det gäller att reglera nivån på kapitaltäckningen och hur känner bankerna i samband med eventuella anpassningar av huvudregulatorns politik i motsvarande riktning?

Regulatorpolicy angående lagstiftning: krisfaktor

Som vi nämnde ovan, i en kris, kan Ryska federationens centralbank mildra kraven för ett eller annat finansiella hållbarhetsindikatorer affärsbanker. Detta är den politik som centralbanken följer nu. Under 2015 sänktes kapitaltäckningsgraden för finansiella institut H1.0 samt H.1.1. Vilken effekt hade detta på bankmarknaden?

Enligt analytiker från Expert RA-byrån har kredit- och finansorganisationer, trots liberalisering av centralbankens politik, blivit mer känsliga för en minskning av tillgångens värde. Detta beror enligt finansiärer på för höga krav på H1.2. I det här fallet kan vi säga att för Rysslands centralbanks politik kan det vara inneboende att beakta betydelsen av relevanta standarder separat.

Dämpning av H1.0-indikatorn betyder därför inte alltid att regulatorn är redo att minska andra standarder som ligger intill den. Som ett resultat, som Expert RA-analytiker fick reda på, ökade antalet banker som faller in i riskzonen i samband med otillräckliga volymer fast kapital under krisperioden avsevärt med cirka 30%. Och om dessa finansiella institutioner inte kan öka lönsamheten, kan de behöva ytterligare aktivering, vilket kan vara en av källorna till att öka H1.0-standarden. Låt oss överväga denna aspekt mer detaljerat.

Omkapitalisering av banker som en resurs för att öka kapitalkvoten

Bankkapitaliseringsprogrammet som syftar till att öka H1.0-indikatorn kan implementeras som en del av statliga program. Så under perioden från maj 2015 till februari 2016 ökades likviditeten i Rysslands banksystem med 803 miljarder rubel på motsvarande sätt. Samtidigt, enligt analytiker, har finansinstitutens reserver enligt H1.2-standarden, trots stödet från H1.0-indikatorn genom rekapitalisering, avsevärt minskat på grund av den låga lönsamheten för den ekonomiska aktiviteten.

Bankägarnas roll i rekapitalisering

En viktig roll för att stödja bankernas likviditet spelas av deras ägare. Kapitaliseringen med deras deltagande 2015 var också betydande: ägarna till kredit- och finansinstitut investerade mer än 100 miljarder rubel i sina företag.Men betydande investeringar i bankkapital bör åtföljas av en verklig optimering av finansiella instituters affärsmodell. Att minska kraven för centralbankens kapitaltäckning hjälper bara banker att klara formella hållbarhetskriterier. I praktiken måste de ha ett betydligt högre H1.0-förhållande än det som fastställts av regulatorn, samt göra betydande ansträngningar för att öka lönsamheten.

sammanfattning

Så vi granskade kärnan i bankens kapitaltäckningsgrad, representerad av flera sorter. Denna indikator bestämmer bankens motstånd mot riskfaktorer, till exempel i form av en försämring av dynamiken i återbetalning av betalningar från låntagare.

Tillgångsgraden på eget kapital (kapital) definieras som förhållandet mellan bankens reserver och de risker som Rysslands centralbank har identifierat. Värdet på de relevanta indikatorerna kan vara olika. Beroende på situationen i ekonomin kan centralbanken öka eller sänka H1.0-indikatorn eller till exempel kapitaltäckningsstandarden. Formeln för att beräkna alla de berörda standarderna har samma struktur. Endast den beräkningssekvens som den tillhandahåller kommer att variera beroende på vilken indikator finansiären är intresserad av.

En ökning av bankens H1.0 är möjlig på grund av olika källor. 2015, när krisen förvärrades i den ryska ekonomin, genomfördes storskaliga statliga program för att rekapitalisera kredit- och finansinstitut. En betydande mängd medel i bankernas reserver investerades av deras ägare.

En banks kapitaltäckningsgrad är av stor betydelse med tanke på riskbedömning i den finansiella institutionens ekonomiska aktivitet. Men ur analysen av ett verkligt företag är informationsinnehållet begränsat. Om banken har en låg lönsamhet eller en betydande andel dåliga skulder, kanske höga räntor enligt den relevanta standarden, särskilt som överstiger den lägsta eller till och med den rekommenderade nivån av Centralbanken, inte är av stor betydelse.