Rysslands banksystem fungerar under instabila förhållanden. Därför stärks stabilitetskontrollen av kommersiella strukturer. För dessa ändamål har centralbanken utvecklat kapitaltäckningsstandarder.
hjärta
equity Bank - detta är den viktigaste källan till resurser, som ursprungligen bildas på ägarnas bekostnad och är oåterkallelig. Pengar används för att upprätthålla stabiliteten i bankens finansiella tillstånd.
Equity utför ett antal viktiga funktioner:
- skyddar investerarnas intressen och fungerar som en källa för att täcka oförutsedda kostnader.
- är en källa för finansiering av bankens operativa verksamhet;
- tjänar till att stödja tillväxten av tillgångar och skulder.
Därför är bedömningen av kapitalets tillräcklighet ett viktigt steg i banken. Analysen undersöker tillgången på en tillräcklig mängd medel i banken, identifierar trender i kapitalstrukturen, beräknar "nettokapital" och bestämmer reserven för tillväxt.
tekniker
Kapitaltäckningsförhållanden Banken bestäms av omfattningen av dess verksamhet. Men det finns flera metoder för deras beräkning. Enligt den metod som utvecklats av Bank of Ryssland ingår till exempel beloppet av förlagslån i sammansättningen av kapitalbasen, vilket kan öka eller minska kapitalet, men dessa poster beaktas inte i balansräkningen.
Oskälig överskattning av kapitalbeloppet leder till falsk information om bankens tillstånd och vilseleder insättare och aktieägare. Kreditinstitutet själv tvingas utvidga den aktiva verksamheten och utsätts för ännu större risker. Om beräkningarna visade ett artificiellt sänkt värde på SC, kommer det i framtiden att bli en inkomstminskning
Det är nödvändigt inte bara att beräkna kapitaltäckningsstandarderna, utan också att studera strukturen för kapitalbasen och jämföra dessa data i dynamik. För att analysera bankens ekonomiska tillstånd används formulär nr 1 och 2. Den första innehåller information om ekonomiska standarder och orsakerna till deras överträdelse. Den andra ger en uppdelning av enskilda konton.
"Basel"
Reglering av banker på internationell nivå genomförs av Basel-kommittén. Redan 1998 utarbetades de första kapitaltäckningsstandarderna, som sedan användes av tillsynsmyndigheter från hela världen, inklusive på frivillig basis. Metoden utvecklas på tre komponenter: kapitalkrav, tillsyn och marknadsdisciplin. Basel I är länken mellan handledaren och kreditinstitut.
Världskriser bidrog till en skärpning av kraven på kreditinstitutens stabilitet, inklusive bankens egna kapital. I december 2010 antogs Basel III med nya krav och standarder. Särskild uppmärksamhet ägnades åt kvaliteten på ledningen. Nya regler började gälla under 2014.
Förändringarna i dem påverkade kapitalkällornas transparens. Föredragna aktier och tillhörande aktiepremier överförs till ytterligare tillgångar. I detta avseende bör Storbritannien stödjas av vinst.
Kraven på förlagslån har också skärpts. Lån som upptagits före 3/01/2013 skrivs av till 10%. Nya lån blir eviga. Om bankens villkor förvärras konverteras de till ordinarie aktier. I Ryssland infördes gradvis nya kapitaltäckningsgrader. Den sista etappen hölls 2015.
klassificering
Enligt Basel grupperas alla banktillgångar efter risknivå.
| Gruppen | tillgångs | Grad,% |
| 1 | Kassa | 0,5 |
| Fonder för korrespondentkonton i Rysslands centralbank | 0,0 | |
| Statliga kortfristiga obligationer | 0,0 | |
| 2 | Rysslands regeringens centralbank | 10 |
| Statliga garanterade lån | 15 | |
| Kapitalinvesteringar, OS | 25 | |
| Korrespondentkonton i andra länder | 20 | |
| 3 | Lån till andra banker | 25 |
| Kortfristiga lån minus statsgaranti | 30 | |
| Factoring-verksamhet | 50 | |
| 4 | Långa lån minus statsgaranti | 50 |
| Leasingverksamhet | 60 | |
| 5 | Förvärvat av OJSC Central Bank | 70 |
| Rätt att delta | 80 |
Trots klassificeringen kan graden av en och samma risk variera beroende på tillgången på garantier, försäkringar och andra indikatorer. Till exempel har långfristiga lån en risknivå på 80%, men om det finns en garanti för statsförsäkringen reduceras denna indikator till 50%.
Egna medel
Enligt den övervägda metoden är bankens kapital uppdelat i två kategorier - den första och den andra nivån:
1. Eget kapital (SC) = fast kapital (OK) + ytterligare kapital (QC).
2. Fast kapital = baskapital (BC) + ytterligare inbetalt kapital (DC).
Kostnaden för vanliga aktier, beloppet för aktiepremien på dem och behållen vinst är en del av BC. Föredragna aktier, beloppet på aktiepremien på dem och obestridliga förlagslån utgör DC. I sin tur inkluderar PK förlagslån som emitterats för 5 år och värdetillväxt efter omvärdering av anläggningstillgångar.
Kapitaltäckningsgrad (N1), maximal exponering för lån - värdet på SK ingår i beräkningen av alla dessa indikatorer.
likviditet
Ett kreditinstitut måste fullständigt och i tid uppfylla alla sina skyldigheter. För dessa ändamål beräknas separata kapitaltäckningsgrader. Värdet på koefficienterna jämförs med det normativa. Om starka avvikelser upptäcks kommer banken att få påföljder, ett förbud mot operationer och till och med återkallelse av en licens.
koefficienter
Omedelbar likviditet (H2) visar riskerna för förlust av solvens under en arbetsdag. Indikatorn beräknas genom att dela tillgångar som det finansiella institutet kan sälja på en dag och bankens skyldigheter som kunder kan kräva att när som helst uppfylla (löpande kundkonton, inlåning, en dagslån). Skuldsättningsbeloppet justeras preliminärt för den totala minimibalansen för medel på efterfrågan. Minimivärdet för indikatorn är 15%.
Nuvarande likviditet (Н3) visar risken för en solvensminskning under månaden. Tillgångar som ska realiseras under de kommande 30 dagarna jämförs med beloppet på skulder som kan krävas för samma period och justeras sedan för minimikravet för medel på efterfrågan och de förfallodagen förfaller under de kommande 30 dagarna. Det beräknade värdet på indikatorn bör överstiga 50%.
Brott mot H2- och H3-nivåerna indikerar bankens otillräckliga likviditetsreserv.
Den långsiktiga likviditetsgraden (H4) återspeglar den marginella risknivån att minska bankens insolvens efter att ha placerat medel i långfristiga tillgångar (till exempel inteckningar, billån). Samtidigt jämförs mängden tillgångar med en realisationsperiod på mer än ett år minus de ackumulerade reserverna med kapitalbeloppet och långfristiga skulder. I sin tur justeras skulderna för den lägsta saldot på konton med en efterfrågan på mer än ett år. Denna indikator bör inte överstiga 120%. Om banken investerar medel från kortfristiga skulder i långfristiga tillgångar, kommer värdet på H4 att överskrida det normativa. En sådan situation kan uppstå om ett utlåningsinstitut emitterar en inteckning i 25 år på bekostnad av lån som lånats under 30 dagar.
Н1 - huvudkapitaltäckningsgrad
Beräkningen av indikatorn utförs genom att dividera Storbritannien och den totala volymen av tillgångar med hänsyn till riskgruppen. Koefficienter Н1.1, Н1.2 och Н1.0 är obligatoriska för att alla banker ska följa.Enligt BR-instruktion nr 139 reglerar dessa indikatorer risken för ett kreditinstituts insolvens och bestämmer det minsta försäkringsbelopp som krävs för att täcka alla typer av risker.
- Baskapitaltäckningsgrad (N1.1) = BC / insättningsbelopp x 100% (minimivärde - 5%).
- Tillräcklig standard OK (H1.2) = OK: Belopp på insättningar x 100% (minimivärde - 6%).
- Tillräcklighet SK (N1.0) = SK: mängden insättningar x 100% (minimivärdet är 10%).
H1 bestämmer bankens förmåga att jämna ut ekonomiska förluster på egen hand. Minskningen i indikatorn inträffar oftast på grund av en försämring av låneportföljens kvalitet och stark tillgångstillväxt. Om kapitaltäckningsgraden N1 når sitt gränsvärde kan tillsynsmyndigheten kräva att banken ökar försäkringsbolagets storlek eller minskar volymen transaktioner med riskfyllda tillgångar.
gränser
Ett kreditinstituts förmåga att betala i rätt tid och full betalning på förpliktelser beror särskilt på låntagarnas ekonomiska situation. Därför bör man ta hänsyn till organisationers solvens, inklusive möjligheten till konkurs hos flera låntagare, innan man ger ett lån. Om kunden inte kan återbetala skulden i tid är det mycket viktigt att detta inte påverkar bankens arbete. Därför bör du beräkna den maximala lånestorleken. För detta ändamål har separata kapitaltäckningsstandarder utvecklats.
Maxlån per kund (H6)
Denna indikator ställs in som en procentandel av SK. Beräkningen utförs på följande sätt: det totala beloppet som utfärdats till ett är korrelerat med volymen av garantier och garantier. formeln:
N6 = KR: Bankkapital x 100%, där KR är det totala beloppet för bankfordringar för lån, räkningar, insättningar i ädelmetaller, med beaktande av osamlade garantier, fordringar utanför balansräkningen på denna låntagare i kontanter.
Н6 beräknas baserat på det totala beloppet på fordringar i rubel, valuta eller ädelmetaller för organisationen som agerar som låntagare i interbanklån eller som borgensmän i varje transaktion.
Storleken på större risker (H7)
Denna standard definieras som förhållandet mellan det totala värdet på stora lån och Storbritannien. Den första kategorin inkluderar lån för vilka riskbelopp som är föremål för risk överstiger 5%. Beslutet att utfärda sådana lån fattas baserat på resultaten av en detaljerad analys av transaktionen och genomförs i ett separat dokument. Värdet på denna indikator kan inte överstiga mängden SK mer än 8 gånger.
Maximal risk per låntagare (N8) och aktieägare (N9)
Kapitaltäckningsgraden N8 fastställs som en procentandel av insättningsbeloppet, lånet, erhållna garantier, kontosaldon för en klient och IC-bank. För N9 beräknar räknaren alla samma indikatorer, men med avseende på en aktieägare i banken.
Insiderisker (H10)
Denna indikator beräknas genom att dela det totala beloppet på fordringar (lån, insättningar, kontosaldo) i förhållande till personen som är associerad med banken och kreditinstitutets IC. I internationell praxis inkluderar insiders sådana individer: aktieägare som innehar mer än 25% av centralbanken, styrelseledamöter (president, ordförande, deras suppleanter), styrelseledamöter, utskott, chefer för dotterbolag och andra personer som kan påverka beslutet om att bevilja ett lån.
Accepterad värdepappersrisk (Н13)
För att beräkna denna indikator, utestående sedlar av banken, samt 50% av skulder utanför balansräkningen under godkännande, avaler är relaterade till Storbritannien.
Andra förhållanden
Du kan beräkna den maximala storleken på försäkringsfonder som kan användas för att köpa andelar i andra företag (N12) med förhållandet mellan de investerade beloppen och andra instituters värdepapper. Regulatorn tillåter dig att skicka till andra företag högst 25% av försäkringsbolagen.
Förhållandet mellan mängden likvida medel med en löptid på 30 dagar och åtaganden (H15) bör vara mer än 100%.
Det maximala lånebeloppet för kunder som deltar i avräkningar minus minus som tillhandahålls av RNCO: er vid genomförda transaktioner (N16) får inte överstiga det totala beloppet för beviljade lån.
I den totala låneportföljen bör andelen hypotekslån vara mer än 10% (Н17). Det vill säga bara banker som är specialiserade på detta marknadssegment kan refinansiera ett lån för att köpa ett hem.
Basel-metoden innehåller ett antal liknande indikatorer som beräknas i förhållande till bankkoncernen. Men gränsvärdena för koefficienterna för sådana konsortier överskrider de som anges ovan. Kapitaltäckningsgraden är dock desamma som för en enda finansiell institution.
