Att ha inte redovisat kontanter är ett nöje för alla, särskilt en affärsman. Som praxis visar fungerar nästan ingen entreprenör utan att skapa ett "black box office". Och här är det inte ens att han betalar en ”grå” lön utanför skattetjänsten.
Varför är kassering nödvändig?
Förutom i detta fall, kontantuttag (Artikel i Rysslands strafflagar 198) aktivt används för ge mutor tjänstemän för att lösa problem eller för deras passivitet. Det finns sådana affärsverksamheter som är mycket enklare, enklare och billigare att göra för kontanter utan några dokument. Till exempel behovet av olika icke-produktionskostnader, som är svåra att beakta när man beskattar vinster. Dessutom kan en av cheferna för företag som är motparter helt enkelt stjäla från sina ägare. Med andra ord får de kickbacks från transaktioner i kontanter. Från avvecklingskonton eller via kassören kan sådana utgifter inte betalas.
Varför är kontanter så populära?
Det är av den anledningen som det idag finns en hel del möjligheter att använda oberäknade för kontanter, liksom ett brett segment av denna "svarta" marknad. Bank of Ryssland väljer regelbundet licenser från de banker genom vilka kontanter tas ut (artikel i Rysslands strafflagar) från ett kundkort. Reklamkontor som bidrar till detta blinkar absolut överallt. Men stora företag föredrar att inte arbeta med mellanhänder och tillfredsställa deras behov med uttag av outnyttjade kontanter på egen hand.
Finns det några lagliga kassametoder?
Trots att dessa åtgärder undertrycks av lag, finns det fortfarande lagliga metoder för att ta ut konton som inte har redovisats. En av dessa är att få medel genom enskilda företagare. Saken är att för en utbetalning av pengar (artikel i Rysslands strafflagstiftning) tar den enskilda företagaren ansvar, eftersom han har rätt att dra sig ur sin omsättning och spendera så mycket han vill. Detta beror på att hans företagande tillgångar inte säkras formellt för personligt bruk.
Hur fungerar kretsen?
Kontantuttag (artikel i Rysslands strafflagstiftning 198) utförs enligt följande. Företaget eller deras grupp införs korrekt i organisationens ekonomiska aktiviteter. Detta är nödvändigt för att bedriva verklig verksamhet och få intäkter från den, och för företag är detta en kostnad. Detta schema är standard och kallas outsourcing. Det innebär överföring av vissa funktioner i företaget till en annan exekutiv.
Beroende på vilken typ av företag verksamheten bedrivs väljs den mest optimala skatteregimen för en vänlig företagare. Således, om en företagare vill arbeta med moms eller hög omsättning, är det bäst lämpat allmänna beskattningssystem. I andra fall kommer en speciell regim att vara mest fördelaktig. Till exempel ett förenklat skattesystem med ett "inkomst" -objekt, om det inte finns några stora utgifter planerade i IP-aktiviteten, eller med ett "inkomst minus utgifter" -objekt, om regionen antar en föredragen enskattesats eller om aktiviteten kommer att genomföras med höga utgifter. Dessutom kommer alternativet att använda UTII vara fördelaktigt.
Naturligtvis kommer detta att vara relevant för de företagare som bedriver icke-fiktiv verksamhet, eftersom han kommer att spendera pengar och betala skatter. Det här kallas allt på andra sätt kassakostnaderna.
Till exempel, om ett förenklat skattesystem används med "inkomst" -objektet, kommer förlusten att vara högst 10%, inklusive försäkringspremier och bankprovisioner. Resten av beloppet är nettovinsten för den enskilda företagaren, som kan kontanteras ganska lagligt för att använda det för dina egna behov, och du behöver inte redovisa det. Men bara som en vanlig individ, inte som en entreprenör. Dessutom kan du donera medel till en annan person som inte kommer att beskattas.
Lån och kontantuttag för rapporten
Den enklaste av de absolut lagliga metoderna som involverar kontantuttag för individer (artikel i Rysslands strafflagstiftning 198) är tillhandahållande av lån till individer och utfärdande av belopp för rapportering. Nackdelen är att det i det första fallet innebär återbetalning av medel och i det andra - rapportering. Eller returnera beloppet. Men bara under sådana förhållanden är dessa metoder för utbetalning lagliga.
I allmänna fall kommer dessutom dessa lån eller för rapportfonderna inte att beaktas vid utarbetandet av skatterapporten.
Hur utfärdas utbetalning?
Som regel uttag av kontanter kostnadskassa. Eller utbetalning av pengar (artikel i Rysslands strafflagar 198) kan utföras med hjälp av en bankomat från ett företags bankkort. Gränsen för det belopp som det är nödvändigt att rapportera för anges i förordningen om redovisningsprinciper. Dessutom måste företagets chef godkänna förordningen om tillhandahållande av ansvariga medel, samt fastställa till vilka de kan utfärdas, syftet med avsättningen och tidpunkten för rapportering eller återlämnande av det outnyttjade beloppet.
När sådan inlösen av medel inträffar (artikel i Rysslands strafflagstiftning) debiteras ett visst belopp till organisationens bankkonto. Därför måste dessa medel rapporteras. Det vill säga att det är nödvändigt att tillhandahålla olika dokument som bekräftar kostnaderna eller returnera pengarna inom några dagar efter utgången av den period för vilken de tillhandahölls.
Hur länge medlen kommer att tillhandahållas - det beslutas av chefen, som undertecknar förordningen eller den lokala lagen. I alla fall bör villkoren vara verkliga, till exempel inte mer än ett år.
Vilken annan variant av detta schema finns?
I det här fallet kan du fortfarande ge ett lån till en person från en partnerbank i företaget. I överensstämmelse med den senare cachar arbetstagaren organisationens medel (artikel i Rysslands strafflagstiftning) genom att ordna ett stort lån, där arbetsgivaren är säker. Naturligtvis betalas lånet helt enkelt inte längre? Det visar sig att arbetsgivaren måste betala för den anställde. Så hela det utbetalda beloppet returneras till banken tillsammans med ränta, och organisationen får kontanter via samma person. Det visar sig att det finns en fordran från medarbetaren till företaget. Som regel fungerar en person som inte ens vet om det som anställd, det vill säga ett lån utfärdas för ett falskt pass. I vilket fall som helst kan detta system endast användas en gång, eftersom det med dess ständiga användning är möjligt att locka uppmärksamhet från brottsbekämpande organ. Därför rekommenderas denna metod starkt.
Kontantuttag (artikel i Rysslands strafflagstiftning) med hjälp av ett civilrättsligt avtal
Helt lagligt sätt skulle vara att betala enskilda inkomst. Men när du använder den här metoden måste du spendera pengar på skatter och kontanter (artikel i Rysslands strafflagar). Systemet gör att pengar spenderar anständigt, eftersom skattebeloppet kommer att bero på inkomsterna, och det är troligt att de inte är små.
I det här fallet skulle det ideala alternativet vara att använda sådana betalningar som inte är föremål för försäkringspremier, de kan inkluderas i företagets skattekostnader, men så att de inte omfattas av personlig inkomstskatt. Men att hitta en sådan betalning, och till och med använda den ibland, är ganska svårt.
Överför till en individ genom konspiration
För individer utförs kontantuttag (artikel i Rysslands strafflagstiftning) enligt följande. Ett avtal ingås mellan en person och ett företag om försäljning av fastigheter. Därefter överförs kontanter till personen. Enligt avtalet överför företaget pengar. Av anledningen till att endast ett avtal ingås genom föregående avtal, emitteras inte medel till en person i samband med fastighetsförpliktelser. Med andra ord, detta är inte inkomst och inte lån. I slutändan kan parterna ogiltiga transaktionen. Ägaren är skyldig att returnera pengarna, men bara när han överför dem beror bara på parternas överenskommelse.
Med detta scenario kan man säga att personlig inkomstskattöverföring inte är beskattningsbar, försäkringspremier inte behövs och företaget inte har skattekostnader. Om pengar från en person inte återlämnas i tid och begränsningsförordningen har löpt ut kommer skattekostnader att uppstå. Men återigen kommer personlig inkomstskatt att dyka upp.
Vad används olagliga kassasystem för?
Som praxis visar går många fall till domstolarna som är förknippade med ett sådant brott som utbetalning av medel (artikel i Rysslands strafflagstiftning) genom en dags företag. Detta är olagligt. Företaget betalar för ett sådant företag alla tjänster. I slutändan får hon inte bara konton utan redovisa betalning av skatter.
Naturligtvis är ett sådant system mycket opålitligt och kryper ofta ut under en skatterevision. Användningen av data med olagliga metoder bedrägerier försöker dölja. Till exempel görs detta med bankräkningar. Detta är också olagligt, och det är omöjligt att använda ett sådant system i praktiken.
Kontantuttag (artikel i Rysslands strafflagar, upp till 15 år) utförs i detta fall enligt följande schema. Ett företag som måste få kontantöverföringar det belopp som är nödvändigt för att köpa en växel till banken. På växlaren sätter köparen huvudets signatur och försegling och han överförs utan att utfärda dokument till individen eller företagaren som kommer att utbetala. Han kommer med honom till banken och tar emot kontanter, som han ger till den som organiserade programmet.
Kontanter genom mellanhänder
Kontantuttag (artikel i Rysslands strafflagar, upp till 15 år) genom en mellanhand kan kosta en förlust på 4-5%. Klienten som använder förmedlaren är sällan orolig för den exakta metoden för utbetalning. Det är bara viktigt för honom att pengarna överförs utan kontanter för någon av de grunder som är specifika för att inkludera en sådan betalning i kostnadsposten. Samma dag kommer det att vara möjligt att komma till mellanhandens kontor och få kontanter.
Hur betalar en dags företag ut kontanter?
De överför medel till bankkontot från klienten och betalar ut för betalning av löner eller för hushållets behov. Dessutom är ett mycket populärt skäl köp av jordbruksprodukter och köp av värdepapper. Det är uppenbart att pengar ges till klienten (ingen provision) och inte spenderas på dessa skäl.
Användningen av bankräkningar, som beskrivs ovan, har också funnit bred tillämpning. Med de medel som överförs av klienten köper kontoristen en växel vid banken, sätter företagets tätning och signatur på det och ger det till klienten istället för att ta ut kontanter. Dessutom behöver klienten inte kontantera denna faktura som en individ. Men nu har bankerna blivit smartare och emitterar skuldebrev med en löptid på minst 30 dagar. Detta komplicerar avsevärt processen med kassering.Men detta hindrar inte att det presenteras vid mognad.
Det finns en annan typ av sådant schema. Kassören tar fram flera bankkort i banken med stulna eller falska pass, förmodligen för sina anställda, och överför lön till dem. Inlåning av kort utförs vid uttagsautomater. Men det finns en nackdel. Banker som utfärdar kort kan sätta en hög provision för utbetalning av medel som överförts genom banköverföring.
Kan en bank vara i andel?
Inlåningsförmedlare som väldigt annonserar sina egna tjänster fick sitt namn just för att de huvudsakligen är associerade med banken, det vill säga de ger det en del av sina inkomster. Dessutom har vissa banker och sig själva en dagsföretag, till vilka endast kritiska kunder kan tas upp. I en sådan situation behöver kunden bara överföra betalningsorder för kontanter till banken för att omedelbart få pengar i ett separat rum. Som praxis visar görs detta vanligtvis i små banker vars verksamhet riktar sig just till detta. Stora banker är inte intresserade av sådana system.
De flesta människor som är närmast ledningen bedriver kontanter. Om den inte är delad kommer den definitivt att vidta åtgärder för att undertrycka någon annans olagliga verksamhet, eftersom i detta fall en licens kan återkallas från banken. Alla bankanställda måste genomgå utbildning i att upptäcka tecken på olaglig ekonomisk aktivitet. Och i det här fallet, förr eller senare, kommer en organisation vars påfyllning av kontot endast görs genom banköverföring och medel tas ut kontant, att uppmärksamma. Misstankar kan också ligga i det faktum att den en-dagars transaktionen har många betalningar med samma belopp, om bankernas utbetalning som nödvändigtvis måste rapportera som en misstänkt transaktion.
Som praxis visar kan utbetalning hanteras av släktingar till en av de bankchefer som ger en viss procentsats till huvudet. Mycket ofta är detta inte bankanställda själva. Sådana människor kallas kassörer som köper flera en-dagers företag, öppnar flera bankkonton för dem och får en fullmakt från direktören för det en-dagers företaget för att få kontanter.
Mindre ofta finns det ingen bank bakom förmedlaren. I vissa fall deltar företag med stor detaljomsättning i olagliga kassasystem. Som regel har de förmågan att inte redovisa några av sina vinster officiellt. Istället säljs det till kunder via ett en-dagers företag under kontroll.
Varför behöver du annars göra utbetalningar?
Allmänt generellt sett inte redovisas kassaflöde orsakar sällan problem. Det största problemet är fallet när de beställer pengar från kassan kommer de att vara inom synfältet hos brottsbekämpande myndigheter. En kassör kan fastna i en bank och sedan kommer företaget att stå kvar utan pengarna.
Det finns också en risk att företaget täcks. Men som regel vet många redan upp till en vecka när det är värt att lämna företaget och varnar förmedlare i förväg. Det är förresten värt att säga att en dagars operation normalt sett inte varar längre än ett år.
Om polisen genomförde lagen företrädare för klientföretaget under överföringen av medel, måste brottsbekämpande myndigheter bevisa att detta belopp inte är mer än organisationens egendom och inte dess specifika representant. Detta belopp bör också vara kvalificerat, till exempel som en lön eller inte redovisas för intäkter. Detta är ganska svårt, för om det är intäkter, bör det för tillfället inte anges i förklaringen, och om det är lön, har betalningsdagen ännu inte kommit.
Av denna anledning går de vanligen motsatt. Om polisen har information om att organisationen använder kontanter, genomför brottsbekämpande myndigheter och skattemyndigheter en gemensam kontroll och letar efter obefogade pengar.
Därefter debiteras skatter, och åklagarmyndigheten inleder ett brottmål enligt artikeln för att inte betala skatter (fängelse kan tillhandahållas, termen beror på ett antal faktorer, och ett brett spektrum av böter används). Det är, för att ålägga en bestraffning, är det viktigare inte själva faktumet att det finns kontanter, utan olagligheten i målen och konsekvenserna av denna operation.
