Det primära dokumentet (KO-2) för värdepappersredovisning är en kostnadskassa (RKO). Genom att ge ut pengar från kassadisken i organisationen upprättar kassören ett formulär. Dokumentet själv skrivs ut av en revisor eller annan ansvarig person i en enda kopia.
Tillämpning av CSC
RKO-formulär accepterat av ministeriet för statistik. En order utfärdas när kontanter ges till en anställd i företaget. Och det spelar ingen roll om den anställda är anställd eller inte.
Kassören fyller ut en kontantorder för utgifter vid mottagande av medel från kassan för att överföra dem till en bankanställd för att kreditera pengar på företagets konto. Formulär KO-2 krävs om det totala beloppet betalas till personal på en lön eller löneark.
Vid bearbetning av dokumentkorrigeringar är blotting inte tillåtna. Om de finns, skrivs formuläret om igen.
Kontantutbetalning
Enligt utgiftsbeställningen utfärdas löner, medel till leverantörer för betalda varor och andra tjänster.
Innan kassören fyller i en kostnadskassa och utfärdar pengar måste kassören verifiera äktheten av signaturen från organisationens chef och revisor, vilket tillåter utfärdande av ett visst belopp.
Om handlingar, fakturor, uttalanden och andra papper med tillåtet underskrift av företagets direktör är anslutna till förbrukningsvaran, är dess underskrift på formuläret frivilligt.
Kassören måste utfärda medel under ett identitetsdokument. Mottagning av pengar från tredje part tillåts genom fullmakt. Om mottagaren är en person är dokumentet notarized.
Den som får pengarna ska personligen skriva ned beloppet skriftligen på fakturan. Namn, serie, ID-nummer och signatur visas. Om det inte finns någon signatur på beställningen, kommer de bokförda beloppen att matas in som brist och samlas in från kassörens lön.
Det maximala beloppet som ska utfärdas kontant är 100 tusen rubel. Fonder som överstiger detta värde upprättas genom banköverföring.
Efter betalning undertecknar kassören en utgiftskassa. Stämpeln ”Betald” sätts i formuläret och medföljande papper, datumet anges. I slutet av arbetsdagen överförs information från kredit- och debiteringsorder till kassa.
Regler för registrering
När du fyller i en beställning är korrigeringar och fläckar inte tillåtna. Om ett fel upptäcks i dokumentet skrivs papperet om på grundval av revisorens certifikat, vilket i huvudsak indikerar kärnan i felaktigheten och behovet av att korrigera det.
Formulär KO-2 - kontokassa på kontot. Påfyllningsreglerna följs i enlighet med utformningen av den primära redovisningsdokumentationen.
Provdesign
- Tabellen "Koder" anbringade OKPO-organisationen.
- Företagets namn i enlighet med stadgan anges i början av dokumentet. Sätta datum för registreringen av formuläret.
- Raden "kompensering av konto, underkonto" - debitering, det vill säga fixa bokföringsposterna.
- ”Kredit” - ett konto för kontant redovisning.
- Kolumnen "Summa" innehåller betydelsen i ord och siffror.
- Avsnittet "Syftet med kod" läggs ned om företaget har ett kodningssystem (syfte att ta ut kontanter). Om systemet är frånvarande sätts ett streck.
- Raden "Problem" är namnet på företaget eller initialerna på den person som beräkningarna görs med.
- I raden "Basis" anger transaktionen: lön, betalning med leverantörer och andra åtgärder. Uttrycket "personliga behov" är tillåtet om beloppet anges för resekostnader.
- Avsnittet "Bilaga" - lista över dokument bifogade ordern.
- Kontokassa (provfyllning) innehåller rader för underteckningar av företagets administration: direktör och huvudkontor.
- I kolumnen "Mottaget" anger mottagaren beloppet. Signerar på dokumentet och ställer in datum.
- I avsnittet "Vid" anbringas dokumentets detaljer - bekräftelse av utgivandet av pengar.
- Efter att ha utfärdat beloppet undertecknar kassören transkriptet på formuläret.
Elektronisk form
Enligt standardiserade formulär kan en kassaregistreringsorder utfärdas i elektronisk form. KO-2 utförs i mjukvaruprodukterna “1C: Accounting”, “BukhSoft” och andra specialiserade applikationer.
Formuläret fylls i, skrivs ut på skrivaren innan du utfärdar medel. Beställningen är undertecknad av organisationens administration. Mottagaren anger det erforderliga beloppet, sätter sin signatur och datum. Kassören signerar på formuläret efter att ha utfärdat pengarna.
Datum för utarbetande av formuläret bör motsvara den dag då transaktionen för utfärdande av medel inträffade.
Kostnadsdokumentet utfärdas inte till personer som fick pengarna. Formuläret är registrerat i tidskriften KO-3 - en bok för lagring av kredit- och kontoorder. Antalet kassaregister anbringas enligt prioritet. Kontantuttagsprocessen registreras i kassaregistret KO-4 med den obligatoriska uppgiften om förbrukningsmaterialets antal och datum.
Det är tillåtet att emittera pengar i både nationella och utländska valutor.
Ladda ner konto kontantgaranti (form)
