Payer des impôts en Russie n'est pas seulement une obligation. Ce processus donne aux citoyens certains droits. Par exemple, les contribuables pourront recevoir ce que l’on appelle les déductions fiscales. Aujourd’hui, nous nous intéressons au retour de l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les intérêts d’un emprunt hypothécaire. Ce processus est confronté par de nombreux citoyens. Par conséquent, le droit à une déduction des intérêts hypothécaires doit être étudié en détail. Ce n'est qu'ainsi qu'un citoyen peut le réaliser sans trop de travail. Alors, quelles sont les caractéristiques à surveiller? Qui, comment et dans quelles conditions peut exiger de l'État une déduction fiscale des intérêts hypothécaires?
La déduction est ...
La première étape consiste à comprendre quel type de processus est impliqué. Qu'est-ce qu'une déduction fiscale hypothécaire?
Ce processus est un remboursement de l’argent versé en vertu d’un contrat de prêt hypothécaire par une personne ou une autre au titre des taxes susmentionnées. En d'autres termes, une personne peut demander une partie de l'argent pour un emprunt hypothécaire (et pour les intérêts versés, y compris) de l'État.
Qui est éligible
Il est important de noter que tout le monde n'a pas étudié la loi. Le remboursement de l’impôt sur le revenu des personnes sur les intérêts d’une hypothèque n’est accordé qu’à certains résidents de la Russie. Il est nécessaire de se conformer aux exigences de l'état.
La règle de base est d'avoir un revenu stable imposé à 13%. En d'autres termes, un citoyen doit avoir un lieu de travail officiel. Sinon, la déduction ne sera pas fournie.
Les destinataires du remboursement peuvent être à la fois des personnes morales et des entreprises. Les entrepreneurs individuels et les entreprises travaillant sur des brevets ou avec le système d'imposition simplifié ne peuvent pas demander de déductions. Tout cela est dû au fait qu’ils ne répertorient pas 13% de leurs revenus sous forme d’impôts.
En outre, il est important de noter qu'un contrat de prêt hypothécaire doit être conclu avec un citoyen pour pouvoir traiter une déclaration. Sans elle, la déduction n’a tout simplement pas lieu.
Priorité
En réalité, comprendre la question à l'étude n'est pas aussi difficile qu'il y paraît. Tout contribuable consciencieux qui occupe un emploi officiel dans le pays peut faire une demande de déduction auprès du service des impôts. Mais dans le cas d'une hypothèque, vous devrez faire attention à plusieurs caractéristiques.
Le problème, c’est que le retour de l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les intérêts d’une hypothèque n’est pas toujours possible. Tout d'abord, un citoyen doit établir la déduction principale de la propriété, après celle-ci - sur les intérêts. En règle générale, 13% des dépenses engagées sont remboursées, avec certaines restrictions. À leur sujet sera discuté plus tard.
Avant de remplir les documents, le citoyen doit se rappeler que, si la limite de la déduction immobilière est épuisée, rien ne doit lui être versé pour les intérêts du prêt hypothécaire. En conséquence, il est autorisé de demander de l'argent uniquement après le remboursement de l'hypothèque principale.
Une personne peut-elle déduire des intérêts sans la propriété principale? Non, cette possibilité n'est pas fixée au niveau législatif. En pratique, cela ne se produit pas non plus en Russie.
Quand demander de l'argent
Quelle est la période de retour de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les intérêts hypothécaires? Vous pouvez demander de l'argent uniquement à un moment donné. Il existe un droit à déduction des intérêts après le premier transfert d’argent au créancier.
Par conséquent, dès que le citoyen a payé les intérêts sur l’hypothèque, il peut les réclamer. Mais avec quelques limitations. Il y a beaucoup de déductions.
Il convient de noter que la période pour laquelle de l'argent ponctuel peut être retourné est de 3 ans.Sur une période plus longue, les fonds ne sont retournés sous aucun prétexte.
Quand spécifiquement demander une déduction? Un citoyen peut le délivrer à tout moment à partir du moment où le droit de le concéder est né. Le code des impôts ne contient aucune indication précise quant au moment où une personne doit soumettre des documents pour obtenir un remboursement. La principale chose à considérer est que vous ne pouvez rembourser des fonds que pour les 36 derniers mois. Certains préfèrent faire des déductions annuellement. C'est le droit d'un citoyen, ce qui peut causer beaucoup de problèmes. Par conséquent, beaucoup soumettent un paquet de documents immédiatement pour 3 ans.
Multiplicité des appels
Combien de fois des déductions fiscales sur les intérêts hypothécaires? À quelle fréquence un citoyen peut-il demander un remboursement?
Répondre à ces questions n'est pas si difficile. Il suffit de se tourner vers le code des impôts de la Fédération de Russie. Il dit qu'une personne peut demander une déduction pour biens à tout moment après que les motifs de la recevoir se sont produits. La fréquence des appels est illimitée. Jusqu'à ce que la limite de déduction soit atteinte (le sujet sera traité ultérieurement), le contribuable a le droit d'émettre un remboursement.
A propos des restrictions
Maintenant, encore une fois sur les limitations. Quel est le montant maximum des intérêts hypothécaires sur le revenu des particuliers? Ce problème ne peut être ignoré. Après tout, certains citoyens perdent leur droit à un remboursement des intérêts sur les hypothèques sous certaines conditions.
La déduction hypothécaire est donc limitée à 3 000 000. En conséquence, un citoyen ne peut récupérer plus de 390 000 roubles au total. De telles règles sont en vigueur en Russie depuis 2014.
Si le contrat de prêt hypothécaire a été conclu avant la période indiquée précédemment, le citoyen est en mesure de récupérer 13% des dépenses engagées pour l'achat d'un appartement. En pratique, de tels scénarios sont extrêmement rares. Par conséquent, beaucoup sont guidés par 390 000 roubles sous forme de déduction. Et intérêt y compris.
Une autre nuance est qu'un citoyen ne peut pas récupérer plus que le montant des impôts transférés sous la forme de l'impôt sur le revenu des particuliers au cours d'une année donnée. En conséquence, si en 2016 un citoyen payait, par exemple, 200 000 impôts sur le revenu, ce montant ne lui serait pas supérieur à ce montant au cours de la période de référence en tant que déduction.
A propos des coemprunteurs
Mais ce n'est pas tout. Le remboursement de l’impôt sur le revenu des particuliers sur les intérêts hypothécaires du coemprunteur présente également un certain nombre de caractéristiques. Le processus de demande de déduction n'est pas différent des actions que la personne a entreprises, qu'il soit l'unique propriétaire de la maison. La différence est le montant de la déduction.
Les coemprunteurs ne peuvent donc pas restituer plus de 260 000 roubles. Ces citoyens établissent une déduction non pas pour une hypothèque, mais simplement pour un bien immobilier. Même si l'appartement coûte plus de 2 000 000 de roubles, il ne fonctionnera pas pour en obtenir plus.
Séparation des intérêts
Et comment diviser le rendement de l’impôt sur le revenu des particuliers sur les intérêts d’une hypothèque à propriété partagée? Cette question est réglée indépendamment par les propriétaires.
Le fait est que la séparation de la déduction des intérêts hypothécaires est basée sur l'accord des propriétaires de l'appartement. Ils décident qui et combien peut regagner.
Pour partager la déduction des intérêts sur l'hypothèque, vous devez vous mettre d'accord avec le reste des propriétaires et déposer une demande de division auprès de l'autorité fiscale. Sinon, l'argent dépensé pour l'acquisition de biens sera transféré également aux citoyens.
Il n'est pas possible de transférer des actions de déduction entre elles en propriété partagée. Seulement en rédigeant l'accord mentionné précédemment.
Exigences de base
Renvoyer l’impôt sur le revenu des particuliers pour que les intérêts payés sur l’emprunt hypothécaire à émettre ne soit pas difficile. L'essentiel est de prendre en compte les exigences de base des autorités fiscales. Sans eux, une personne n'a pas droit à la déduction.
Les autorités fiscales exigent des citoyens:
- La présence de la nature ciblée du prêt. Une hypothèque est émise pour un appartement spécifique, ce qui doit être indiqué dans le contrat. Pour les propriétés abstraites, le remboursement ne fonctionnera pas.
- Pas d'arriérés d'impôts. Si un citoyen a une dette, il devra la rembourser.Sinon, la réponse des autorités fiscales en ce qui concerne la décision de fournir de l'argent pourrait ne pas arriver.
Important: il n’est pas nécessaire d’être un citoyen de la Fédération de Russie au moment de la déduction. Vous devez être un résident du pays. Pour ce faire, vous devez rester en Russie au moins 183 jours par année civile.
Où aller
Le remboursement de l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les intérêts d’une hypothèque pour plusieurs années ou pour une année s’établit sans travaux spéciaux. Surtout si vous préparez un paquet de documents à l'avance pour la mise en œuvre de la tâche. À propos de cela sera dit plus tard. Où soumettre la demande dans le formulaire établi pour un examen plus approfondi?
A ce jour, la déduction peut être émise:
- chez l'employeur;
- par vous même.
Selon l'option choisie, la procédure de traitement de la déclaration changera, ainsi que les autorités auxquelles vous devez soumettre des documents.
Le plus souvent, les citoyens établissent des déductions de manière indépendante. Dans ce cas, vous pouvez demander l'aide des organisations suivantes:
- centres multifonctionnels;
- services fiscaux;
- portail "Services publics".
Les départements du service fédéral des impôts sur le lieu d'enregistrement des demandeurs sont populaires. Les documents préparés sont envoyés ici soit par courrier, soit par les destinataires de l’argent (leurs représentants).
À propos des méthodes d'obtention
Comment puis-je demander une déduction? Le remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les intérêts d'une hypothèque, comme déjà mentionné, est émis à tout moment. De plus, un citoyen peut:
- demander un remboursement à la fin de l'année civile;
- demander de l'argent chaque mois sans transférer l'impôt sur le revenu des personnes physiques aux autorités fiscales.
Ce dernier scénario est pertinent pour effectuer une déduction par l'intermédiaire d'un employeur. Dans ce cas, le citoyen ne reçoit pas d’argent. Au lieu de cela, un remboursement sera exprimé en l'absence d'impôt sur le revenu des particuliers. Jusqu'à présent, cette innovation en Russie n'est pas très demandée. Par conséquent, nous examinerons en outre la conception de la déduction par le biais des autorités fiscales ou de la MFC.
Docs
Le point le plus important et le plus important est la préparation des documents pour le remboursement de l’hypothèque. Si vous fournissez une liste incomplète, vous pouvez être laissé sans déduction. Les autorités fiscales ont le droit de refuser dans de telles circonstances.
Quels documents pour une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement dans une hypothèque seront nécessaires? Pour ce faire, préparez:
- passeports des demandeurs (de tous les citoyens ayant droit à déduction);
- contrat d'hypothèque;
- certificats de revenus des citoyens;
- déclaration de revenus sous la forme de 3-NFDL pour une période donnée;
- certificat de mariage (avec propriété commune des époux);
- échéancier de paiement (émis par la banque);
- certificat de propriété de biens immobiliers (ou extrait du registre unifié des entreprises);
- contrat de vente de propriété;
- Paiements et reçus attestant le fait de déposer de l'argent sur les intérêts et les emprunts hypothécaires en général;
- déclaration;
- les détails des comptes sur lesquels des fonds doivent être transférés (indiqués dans une demande écrite).
Tous ces documents pour la déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement sont nécessaires. Si au moins un document n'est pas disponible, l'État a le droit de refuser de retourner l'argent. Mais cela ne signifie pas que le citoyen perd la possibilité de son enregistrement. Dans un délai d'un mois à compter du jour de la réponse négative, vous pouvez corriger la situation et transmettre les documents manquants sans soumettre à nouveau une demande de déduction.
Important: sur tous les paiements et les recettes sur le paiement des intérêts sur l'hypothèque doivent être les données des demandeurs. Si le paiement a été effectué par un citoyen mais que la déduction nécessite un autre, la demande sera rejetée par les autorités fiscales.
La procédure
Et comment règle-t-on une déclaration d’impôt sur le revenu des intérêts sur une hypothèque? Quelle est la procédure dans tel ou tel cas? En fait, tout est beaucoup plus simple qu'il n'y parait.
Il est nécessaire d'adhérer à l'algorithme d'actions suivant:
- Conclure un prêt hypothécaire. Comme déjà mentionné, il est important de le faire à dessein. Sinon, la déduction ne sera pas fournie.
- Récupérez le paquet de titres précédemment cité. Les documents sont fournis, à la fois sous forme d'originaux et leurs copies.
- Rédigez une demande de déduction pour hypothèque et intérêts.
- Soumettez une demande au Service fédéral des impôts. Pour cela, attachez un paquet de documents préalablement préparé.
- Attendez une réponse de la taxe. La lettre approuvera ou refusera de justifier la position de l'autorité.
- Attendez le transfert de fonds pour les détails spécifiés dans l'application. Ce processus prend plusieurs mois.
C'est tout. En fait, faire une déclaration de revenus personnelle pour les intérêts payés sur l'hypothèque n'est pas aussi difficile qu'il y paraît. Ce processus ne diffère pas de la déduction habituelle des autorités fiscales.
Durée de la procédure
Une autre question - combien de temps faut-il pour résoudre le sujet à l'étude? Combien de temps dure une déduction hypothécaire?
Autant que tout autre remboursement par la taxe. Les termes exacts de l'enregistrement ne sont pas réglementés par la loi - tout dépend de la charge qui pèse sur un département en particulier. En moyenne, une procédure de déduction prend de 4 à 6 mois. La plupart d'entre eux vont vérifier l'ensemble des documents rassemblés par le citoyen.
En conséquence, le retour de l’impôt sur le revenu des particuliers est une procédure plutôt fastidieuse. Vous ne devriez pas penser que l'argent sera transféré au demandeur peu de temps après le dépôt de la demande sous la forme établie. Je dois attendre un moment. En raison de la longue attente, les citoyens essaient de demander une déduction fiscale immédiatement pendant plusieurs années.
À propos de la déclaration
Et comment rédiger une demande de déduction des intérêts sur une hypothèque? Ce n'est pas très difficile à faire. Il vous suffit de demander aux autorités fiscales de restituer une partie des fonds versés sur les intérêts hypothécaires.
La demande doit être conforme aux exigences de la correspondance commerciale. À savoir:
- dans le coin supérieur droit, des informations sur le service fédéral des impôts sont enregistrées; elles examineront la demande et contiennent des données écrites concernant les demandeurs;
- dans le texte du document doit écrire des informations précises sur la propriété et les fonds versés;
- le document se termine par la date de dépôt et la signature du déposant.
Rien de spécial. Une demande de retour d'impôt sur le revenu? Les intérêts sur l'hypothèque seront remboursés après la déduction de la propriété principale dans le délai spécifié précédemment.
Le texte de la demande de remboursement ressemble à ceci:
"Je (informations sur le demandeur), veuillez me fournir une déduction fiscale sur les intérêts de l'hypothèque contractée au titre de la convention (numéro de la convention) relatif à la propriété (informations sur l'appartement). J'ai payé (le montant du trop-perçu). Je vous demande de rembourser 13% des frais encourus."
Besoin d'un retour d'impôt sur les intérêts hypothécaires? L'ensemble de documents pour cette opération n'est plus un mystère. Vous pouvez le collecter et procéder au traitement actif de la déduction.