De nombreux résidents de la capitale s'intéressent aujourd'hui au calcul de la taxe sur un appartement à Moscou. À l'heure actuelle, la plupart des contribuables recherchent des moyens de suivre eux-mêmes toutes les procédures d'enregistrement nécessaires, sans payer pour les services des bureaux d '"assistance" et sans compter sur les calculs des autorités fiscales. Toutes les informations nécessaires pour comprendre cette question plus en détail sont disponibles publiquement. Il suffit donc de lire attentivement l'article jusqu'au bout.
Fiscalité immobilière
Dans un passé récent, la méthode actuelle de calcul des taxes foncières a subi des modifications tangibles. La différence fondamentale est que la base de calcul du prix de l'immobilier est maintenant sa valeur cadastrale, au lieu de l'inventaire, qui a été pris en compte pendant de nombreuses années consécutives.
Bien que le fait de combler le déficit budgétaire en augmentant le fardeau fiscal de la population ne puisse pas être qualifié de réforme populaire, les dirigeants russes ont néanmoins pris cette mesure sérieuse. Depuis 2017, la valeur cadastrale, dépassant considérablement la valeur d'inventaire, est devenue la valeur imposable dans le calcul de la taxe foncière. Dans le même temps, le prix cadastral de l’immobilier diffère à la fois des prix de l’inventaire et des prix du marché. Ainsi, le coût actuel d'un appartement à Moscou (la taxe est calculée sur la base de ce montant) est un indicateur moyen de l'évaluation de l'immobilier dans une région cadastrale donnée, en tenant compte des nuances de la construction et du moment de la mise en service.
Par ailleurs, une telle taxe a été introduite par étapes dans le système financier du pays. L'État s'est occupé des citoyens et ne leur a pas permis de porter un coup fatal au budget familial en fixant une période de transition pouvant aller jusqu'à cinq ans, au cours de laquelle la taxe foncière sur un appartement à Moscou ou dans toute autre région russe augmentera.
De plus, il est important de considérer que l'indicateur de valeur cadastrale n'est pas statique. Conformément aux lois en vigueur, le montant du prix d'un appartement peut varier. Par conséquent, la valeur réelle doit être spécifiée dans le plan cadastral tous les trois ans. Les informations reçues d’évaluateurs indépendants sont à la base de la modification de la valeur d’un bien immobilier.
Types de biens imposables
Pour savoir comment calculer l’impôt sur un appartement à Moscou, il faut d’abord comprendre quelle est la valeur cadastrale de l’immobilier et quels sont les objets à partir desquels les paiements d’impôt sont effectués. Le Code des impôts de la Fédération de Russie considère comme bien immobilier les biens immobiliers non seulement les locaux d'habitation, mais également diverses dépendances, si leur superficie excède 50 mètres carrés. m) En d’autres termes, toutes les structures avec une fondation entrent dans cette catégorie.
Pour le moment, les propriétaires ne paient pas seulement pour les appartements. Les autres biens immobiliers sont taxés à Moscou:
- des appartements;
- maisons privées, maisons en rangée, chalets;
- constructions érigées à un stade de construction incomplet incluses dans la catégorie du parc de logements;
- garages et bâtiments utilitaires de divers types;
- parcelles de terrain;
- places de parking.
Quelle est la taxe sur un appartement à Moscou? Le montant à payer au propriétaire est égal à 0,1% de la valeur cadastrale de la maison. Ce taux de base convient au calcul des taxes sur d’autres biens immobiliers dans le cas où les autorités régionales au niveau local n’étaient pas soumises à des exigences supplémentaires.
Si le calcul de la taxe sur un appartement à Moscou est une mesure obligatoire, cette règle ne s'applique pas à certains locaux d'un immeuble d'appartements. Ceux-ci incluent le grenier et le sous-sol. Si nous parlons d'espaces commerciaux, de bureaux et d'autres objets à vocation commerciale, le taux d'imposition est calculé sur une base différente. Cette question ne concerne pas le sujet de l'article, donc nous n'y ferons pas attention.
Comment est calculée la taxe sur un appartement à Moscou
Si vous êtes un de ceux qui posent cette question, vous devez savoir que le montant fixé par les spécialistes de la Chambre cadastrale de la Fédération de Russie sert de base pour déterminer le montant du paiement de l’impôt. Dans la plupart des régions, les prix de l’immobilier sont examinés tous les trois ans. Le nouveau calcul de la taxe sur les appartements à Moscou, Saint-Pétersbourg et Sébastopol est plus fréquent, environ une fois tous les deux ans, dans un contexte de transformation plus dynamique du marché immobilier.
Le prix d'un appartement peut augmenter ou diminuer en fonction de l'emplacement du quartier, de ses infrastructures, de l'état de l'immeuble et d'autres indicateurs. Au cas où le propriétaire ne serait pas satisfait du coût du logement affecté par la Chambre cadastrale, il a le droit de contester cette décision en engageant une action en justice. Mais, comme le montre la pratique, dans la plupart des cas, la loi prend le parti de l’organisme public, et non du demandeur, et le citoyen demandeur doit supporter les frais.
Valeur cadastrale: où vous pouvez vous renseigner
Les informations concernant la détermination du prix d'un logement sont disponibles sur le portail officiel de Rosreestr ou auprès du Service fédéral des impôts. Pour recevoir des informations d’intérêt, le demandeur doit fournir l’adresse de l’objet et son numéro cadastral. Les principaux moyens d'obtenir les informations requises:
- S'il n'y a pas de numéro cadastral, vous devez vous rendre sur le site officiel de Rosreestr et ouvrir l'onglet "Aide en ligne". Ici, le citoyen doit indiquer l'emplacement exact de la propriété d'intérêt.
- Si le numéro cadastral a déjà été attribué à l'appartement, il est plus pratique d'aller directement sur le site Web du Service fédéral des impôts. Là, vous devez sélectionner la sous-section "Services électroniques" et cliquer sur l'onglet "Calculateur d'impôt". Ensuite, insérez les informations sur le numéro du cadastre dans la colonne correspondante, de sorte que la valeur cadastrale de l'appartement sera affichée à l'écran.
Le coût de la taxe à Moscou est également calculé sur ce site. Les informations requises sont fournies gratuitement sous forme électronique. Une version imprimée de la déclaration peut être reçue cinq jours après avoir quitté la demande.
Où trouver le montant des paiements
Toute personne souhaitant recevoir des informations sur le montant des taxes sur un appartement à Moscou peut utiliser l'une des méthodes suivantes:
- visiter le bureau des impôts local en personne;
- aller sur le site officiel du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie;
- soumettre une demande de calcul de paiement au portail des services de l'État;
- envoyer une demande au Service fédéral des huissiers de justice.
Il est nécessaire de contacter en dernier recours si la dette fiscale n'a pas été payée à temps et si le contribuable a été condamné à payer une amende à cet égard.
En règle générale, les organismes territoriaux du Service fédéral des impôts adhèrent au système généralement accepté consistant à informer les propriétaires d'appartements et de maisons du montant de l'impôt foncier. Le montant est indiqué sur le reçu que les autorités fiscales envoient chaque année à l'adresse appropriée. Les avis sont reçus par courrier quelques mois avant la date limite fixée pour l’impôt. Ainsi, le propriétaire du bien dispose d’une certaine marge de temps pour réaliser le montant requis.
Si un contribuable n'a pas reçu de reçu, il devrait contacter le bureau des impôts en personne et s'informer du montant de l'impôt. Tout ce qui est requis est de fournir un passeport, des documents prouvant la propriété et de donner l'adresse du logement.En outre, les employés du Service fédéral des impôts conseillent les citoyens par téléphone, notamment en leur permettant de fournir des informations sur le montant de leur dette fiscale.
Informations sur la taxe sur les "services d'Etat" et sur le site du Service fédéral des impôts
Le prochain moyen de connaître la taxe sur un appartement à Moscou à l'adresse consiste à utiliser les ressources Internet. Vous pouvez obtenir les informations nécessaires sur le paiement obligatoire des biens immobiliers sur le portail Gosuslugi (adresse du site Web gosuslugi.ru). Ici, chaque contribuable a la possibilité de connaître le montant de son impôt personnel sur un appartement à Moscou. Pour envoyer une demande, connectez-vous simplement à votre compte et remplissez les champs obligatoires en ligne, indiquez le numéro d'identification du véhicule et le passeport, après quoi il sera possible d'imprimer un reçu.
La deuxième option consiste à vous familiariser avec la taxe via le site Web du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie. Toutefois, le contribuable ne pourra utiliser le service qu'après une visite personnelle à l'unité d'inspection territoriale, où des spécialistes l'enregistreront et créeront un compte personnel. Sa présence facilite grandement la procédure d'obtention de diverses informations sur les taxes et les dettes. De plus, en ayant accès à votre compte personnel, vous pouvez payer des reçus, remplir des déclarations et faire appel à des experts de spécialistes.
Règles de calcul
Le système de charges fiscales sur les biens immobiliers est basé sur les dispositions du Code des impôts de la Fédération de Russie. Le montant du paiement dépend du taux de la taxe, qui est à son tour déterminé par la valeur de la propriété. Ainsi, par exemple, le taux d'imposition d'un appartement à Moscou peut aller de 0,1% à 2%. Le ratio maximal s'applique aux propriétaires dont la valeur dépasse 300 millions de roubles. Si le prix d'un logement ne dépasse pas 10 millions de roubles, il n'est pas difficile de savoir quelle taxe sur un appartement à Moscou. Il est calculé selon une formule simple: tout montant ne dépassant pas 10 millions de roubles est multiplié par 0,1%. Le résultat obtenu est le montant du paiement annuel de la taxe. Pour les propriétaires de logements plus chers, le résultat est calculé à des taux différents.
Si vous n'êtes pas sûr de pouvoir calculer correctement le montant de la taxe foncière, il est préférable d'attendre que les inspecteurs du Service fédéral des impôts le calculent et vous en informe ou vous rende à l'unité du lieu de résidence. Rappelez-vous que le paiement doit être effectué dans un délai clairement défini, faute de quoi une amende est appliquée.
Est-il possible de réduire le montant de la taxe?
Des mesures visant à réduire l’assiette fiscale sont établies au niveau législatif. Leur utilisation permet de ne pas payer pour la superficie du logement, que les législateurs ont considéré comme le minimum pour une vie normale. Ainsi, lors du calcul de la taxe sur les chambres, le payeur a le droit de déduire 10 mètres carrés de la quadrature totale. m., et l'appartement - 20 mètres carrés. Les propriétaires de maisons privées peuvent prendre 50 mètres carrés de la surface totale en toute sécurité. m
Les séquences en franchise d'impôt ne peuvent pas être incluses dans le calcul de la superficie totale de la maison et ne paient donc pas d'impôt pour celle-ci. Par conséquent, si la quadrature du logement ne dépasse pas les normes spécifiées, aucun paiement de propriété ne devra alors être effectué.
Formule de calcul d'une réduction de la surface imposable
Est-il possible dans ce cas de connaître la taxe sur un appartement à Moscou et comment le faire? En général, le principe de calcul est standard. À l'aide de calculs mathématiques simples, vous pouvez connaître le montant de la réduction de l'impôt sur le logement. Contrairement au schéma de calcul précédent, dans ce cas, il est nécessaire de déduire immédiatement la «réduction» de taxe requise et de multiplier la différence finie par le taux de taxe correspondant à la valeur cadastrale.
Prenons l'exemple de l'appartement «standard» de Moscou à Khrouchtchev, d'une superficie totale de 50 mètres carrés. La Chambre cadastrale de la Fédération de Russie estime le logement à 4,5 millions de roubles. La première chose à faire est de déterminer le prix d'un mètre carré de l'appartement de la capitale. Pour ce faire, divisez 4 500 000 par 50 et obtenez 90 000.Ainsi, le coût d'un mètre carré est égal à 90 000 roubles. Nous prenons maintenant en compte les mètres carrés non taxés et multiplions la différence par le coût d'un mètre carré. m.: (50-20) * 90 000 = 2 700 000 - dans ce cas, le coût de cette partie de la propriété est taxable. Comme le prix ne dépasse pas 10 millions de roubles, nous utilisons le taux minimum de 0,1% pour le calcul et obtenons 2700 roubles. - L'impôt moyen pour la capitale "pièce kopeck".
D'une part, un tel montant paraîtra insupportable à quelques-uns. Les citoyens avec un salaire ordinaire peuvent le payer sans trop de dommages pour le budget familial. Mais si l’appartement n’est pas la seule propriété et qu’il possède, par exemple, une maison de campagne, un terrain, un garage, une place de parking ou tout ensemble, les taxes foncières peuvent constituer une lourde charge pour le propriétaire.
Catégories préférentielles de contribuables
La loi définit les couches socialement vulnérables de la population qui ont le droit de ne pas payer la taxe annuelle sur un appartement à Moscou. Les avantages peuvent être appliqués à une personne qui possède un bien immobilier, dont la valeur ne dépasse pas 30 millions de roubles. Si le propriétaire a un logement plus cher, la prestation peut ne pas être applicable. Une autre condition importante pour l'obtention d'un privilège fiscal est l'utilisation de la propriété à des fins personnelles uniquement sans gain commercial.
L’État exempte du paiement de l’impôt foncier:
- les personnes handicapées des premier et deuxième groupes ne travaillant pas;
- les personnes ayant l'âge de la retraite et les pensionnés d'ancienneté;
- Les anciens combattants de la seconde guerre mondiale;
- détenteurs du titre de héros de l'URSS, héros de la Fédération de Russie;
- les personnes recevant les ordres de gloire;
- les liquidateurs des conséquences de l'accident de la centrale nucléaire de Tchernobyl et de l'association Mayak;
- certaines catégories de militaires et de membres de leur famille.
Il convient de noter que la liste des avantages fiscaux à Moscou peut différer de la liste régionale, mais il est impossible d'exempter certaines catégories de personnes du paiement de l'impôt foncier au niveau local.
Les retraités moscovites paient-ils une taxe d’appartement? Les personnes recevant une pension de vieillesse sont exemptées du paiement de la cotisation annuelle. Mais dans le cas où une personne âgée possède plusieurs objets immobiliers, rien ne sera fait pour les payer. L’État permet de ne pas taxer un seul objet de la catégorie des locaux résidentiels et non résidentiels.
Par exemple, si une personne âgée possède deux appartements et deux garages, un seul garage et un des appartements seront taxés. De plus, le droit de choix sera accordé au propriétaire. Ceci est très bénéfique pour les personnes âgées. La taxe sur un appartement à Moscou sera provisionnée au montant maximum si le propriétaire n'envoie pas de déclaration au Service fédéral des impôts sur le choix d'un bien imposable.
En ce qui concerne les personnes handicapées, elles ont également le droit d’appliquer une taxation préférentielle, à l’exception des biens qui leur ont été transmis par héritage. Pour vous libérer de l'obligation de paiement annuel, vous devez:
- appliquer au service fédéral des impôts;
- indiquer des informations sur des objets immobiliers et fournir des documents confirmant la propriété et la propriété;
- Joignez des certificats ou des copies de certificats d'invalidité à la demande.
Dois-je payer la taxe sur le logement locatif?
Le coût moyen du logement dans la capitale atteint parfois le salaire moyen. C'est pourquoi de nombreux propriétaires se demandent s'ils doivent payer des taxes sur la location d'appartements. À Moscou, comme dans toute autre région russe, il est nécessaire dans ce cas d'effectuer un paiement d'impôt sur le revenu des personnes physiques dont le montant est fixe.
Si le bailleur est un particulier, il est tenu de payer au Trésor public un impôt sur le revenu dont le montant est de 13%. Pour les non-résidents de la Fédération de Russie, le taux sera d'environ 30% du bénéfice.Les entrepreneurs individuels bénéficiant d'un système d'imposition simplifié ont la possibilité de payer moins d'impôts (6%).
Période de paiement
Les employés du Service fédéral des impôts ne sont pas tenus d'avertir les contribuables par écrit du montant et du moment du paiement. Les propriétaires de biens immobiliers devraient s'intéresser au paiement en temps voulu afin d'éviter les pénalités. Le montant de la taxe foncière est calculé pour la période de l'année civile précédente et le paiement lui-même est autorisé à être effectué au plus tard le 1er octobre de l'année en cours.
Il convient de noter qu'en cas de paiement excédentaire lors de la génération de reçus pour les périodes de déclaration suivantes, l'excédent ne sera pas pris en compte par les autorités fiscales. Afin de diriger des fonds pour payer des impôts, vous aurez besoin d'une visite personnelle à l'inspection et au recalcul.
Y a-t-il un moyen d'éviter de payer l'impôt foncier
Il arrive souvent qu'un citoyen qui a acquis un bien immobilier ne soit pas pressé de faire des paiements annuels au budget local, car d'année en année, il ne reçoit pas les reçus correspondants du Service fédéral des impôts. L'absence d'avis ne doit pas servir de base à une exemption du paiement de contributions obligatoires. Les spécialistes des services territoriaux du Service fédéral des contributions ne se comportent pas toujours de manière responsable dans l'exercice de leurs fonctions officielles. Néanmoins, la responsabilité de l'évasion fiscale incombe aux contribuables.
Depuis 2018, l'État oblige les citoyens à informer indépendamment le Service fédéral des impôts de l'acquisition, de la réception d'un don ou de l'héritage de biens immobiliers imposables. Il ne sera pas possible d'éviter l'impôt foncier. Cacher le fait d’acquérir un bien immobilier tôt ou tard entraînera une amende de 25% de la dette fiscale totale.
En pratique, il est clair que des erreurs sont souvent commises dans le calcul des taxes. Si le montant reçu ne correspond pas aux attentes, il est préférable de demander conseil à des spécialistes et de vérifier les calculs à nouveau. Les inspecteurs du Service fédéral des impôts donneront les explications appropriées et signaleront les erreurs. Généralement, la cause de calculs incorrects est une détermination incorrecte de la zone imposable ou un avantage non comptabilisé. Le recalcul de la taxe permettra au propriétaire d'économiser de l'argent en effectuant un paiement annuel d'un montant inférieur.
