يتم تنظيم ومحاسبة المعاملات المالية بين الكيانات التجارية والسلطات الضريبية من خلال فاتورة.
الغرض من المستند
الفاتورة عبارة عن مستند أساسي للمحاسبة التجارية ، والذي يعد أساسًا لتسوية ما بين المشتري ومورد البضائع أو العميل ومقاول العمل والخدمات.
يتم إصدار هذه الوثيقة للمورد من أجل الإشارة إلى أنه تم تقديم خدمة معينة ، وشحن البضائع ، وأيضًا لتأكيد مبلغ ضريبة القيمة المضافة ، والتي ستحتاج إلى أخذها في الاعتبار في المستقبل.
نموذج الفاتورة بسيط للغاية ولا يمثل أي صعوبات. يتم ملء هذه الوثيقة المحاسبية من قبل بائع البضائع لإبلاغ السلطات الضريبية. كما يمكن استخدامه من قبل المشترين في الهياكل الضريبية من أجل تقليل الالتزامات الضريبية.
كيفية إصدار فاتورة في برنامج 1C؟
في البرنامج 1C ، يمكنك إكمال التعبئة الصحيحة للفاتورة بسهولة. موصوفة أدناه خوارزمية عينة وخطوة خطوة.
يتم استخدام وثيقة "الفاتورة" لتوثيق الاتفاقيات الأولية لبيع السلع والخدمات للعملاء.
عند بيع السلع والخدمات ، يتم إعداد فاتورة على الفاتورة الصادرة بناءً على البيانات المحددة في الفاتورة (وضع إدخال المستند بناءً على). من دليل "الأطراف المقابلة" ، يتم اختيار مشتر محدد (اسمه) ، والعملة التي سيتم إصدارها ، وسعرها. بعد تحديد المشتري ، سيتم تعيين "نوع التجارة" المطلوب على القيمة المحددة افتراضيًا لعميل معين في دليل "الأطراف المقابلة". على الرغم من ذلك ، في أي حساب من الممكن تغيير قيمة السمة "نوع التجارة".
يتم إكمال نموذج الفاتورة مع مراعاة التسويات المتبادلة للعملاء. إذا تم تنفيذ هذا الحساب بموجب عقود في دليل "المقاولون" ، فسيتم تعيين عقد العميل افتراضيًا ، وسيظهر اسم المستند وتفاصيله في حقل "الطلب". يتم تغيير قيمة الخاصية عن طريق اختيار عقد آخر في شكل وثيقة طلب (زر "..."). يمكن جعل مستند "الحساب" الأول في سلسلة التسويات المتبادلة مع العملاء ، أي مستند طلب (زر "x"). ثم في الحقل "Order" ، سيكون الخط "بدون أمر" مرئيًا.
عندما يتم تنفيذ محاسبة التسويات المتبادلة في سياق الفاتورة / الفاتورة ، تصبح الفاتورة الصادرة تلقائيًا وثيقة الطلب.
في عمود "مصطلح الدفع" ، يتعين عليك تحديد التاريخ - الموعد النهائي الذي سيعتبر فيه المستند الصادر صالحًا.
ما البيانات التي يجب إدخالها في الجزء المجدول من الفاتورة في 1C؟
تتكون عينة الفاتورة الإلكترونية من البيانات التالية:
- اسم البضاعة المباعة
- عدد وحدات المنتجات والخدمات والسلع التي يتم شحنها
- وحدات القياس
- عامل التحويل لوحدة محددة من القياس ؛
- قيمة البضائع بالعملة المحددة ، باستثناء ضريبة القيمة المضافة ؛
- المبلغ ناقص ضريبة القيمة المضافة ، في خط دون خصم ؛
- مبلغ الخصم
- المبالغ في عمود ضريبة القيمة المضافة ومع ضريبة القيمة المضافة ، مع مراعاة الخصم ؛
- بشكل منفصل مقدار ضريبة القيمة المضافة.
يتم عرض التفاصيل "المبلغ ب / ث" ، "الخصم" في الجزء الجدولي من المستند عند تحديد ثابت "استخدام الخصم" على أنه "نعم" ، وبالتالي ، سيتم الإشارة إلى المبلغ الإجمالي للصفوف مع وبدون ضريبة القيمة المضافة مع أو بدون خصم.
يتم تنفيذ الجزء المجدول من المستند بالطرق التالية:
- مدخلات خط منتظم.
- اختيار متعددة من دليل "TMC". لإجراء مثل هذا الاختيار ، استخدم زر "التحديد" في نموذج حوار المستند.
يمكنك حفظ الفاتورة ونشرها باستخدام الزر "موافق".
إصدار فاتورة لشحن البضائع
يبدأ نموذج ملء الفاتورة من لحظة إعداد المستند ورقمه التسلسلي. ثم يشار إلى اسم البائع أو المشتري أو عنوانه القانوني أو نقطة التفتيش أو رقم الهاتف. علاوة على ذلك ، يتم إدخال العناوين والاسم وفقًا للعناوين المذكورة في مستندات التسجيل ، أي قانوني. يمكن الإشارة إلى الاسم في شكل مختصر. إذا تم بيع البضائع من الأقسام المنفصلة (OP) الخاصة بالبائع إلى نفس أقسام المشتري ، فسيتم الإشارة إلى نقطة التفتيش الخاصة بهذه العمليات في الفاتورة.
بعد ذلك ، يرجى الإشارة إلى رقم مستند الدفع ، إذا تم استلام دفعة مقدمة نقدًا للتسليم في المستقبل ، ثم أدخل عملة الدفع ورمزها الرقمي ، واكتب اسم البضاعة ، كما هو موضح في الفاتورة ، العقد ، الفعل. في الأعمدة المجاورة التي تحتوي على الاسم ، يتم توضيح الكمية ووحدة القياس وسعر الوحدة باستثناء ضريبة القيمة المضافة ومقدار ضريبة القيمة المضافة مع كوبيل دون التقريب والتكلفة الإجمالية للسلع بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة وباستثناء ضريبة القيمة المضافة.
نموذج الفاتورة للبضائع المستوردة يحتوي على نموذج مماثل ، فقط الأعمدة التي لا تزال تعرض الكود الرقمي للبضائع ، بلد المنشأ ، رقم البيان الجمركي الذي تم استيراد البضاعة إليه في الاتحاد الروسي. في حالة إعادة بيع المنتج المستورد ، يمكنك إدخال هذه البيانات من مستند المورد.
يتم توقيع الفاتورة ، التي يتم تقديم عينة منها في الصورة ، من قبل كبير المحاسبين أو رئيس المنظمة أو شخص مخول بتوكيل رسمي ، أمر.
يمكن صنع المستند في شكل إلكتروني أو ورقي ، معبأ باليد واستخدام الكمبيوتر.
نموذج الفاتورة للخدمات
بعد اكتمال العمل وإكماله بالكامل ، يصدر البائع فاتورة للخدمات. نموذج التعبئة مماثل لفاتورة البضائع التي يتم شحنها ، فقط في حالة الخدمات ، تتم الإشارة إلى أسماء الأعمال المنجزة في الاسم ، ويمكن عرض هذه المعلمة في الرسم البياني للوحدة ، أو ربما لا ، إذا لم يتم تعريف هذا المؤشر بواسطة العقد.
إذا كنت قد قدمت قائمة كبيرة من الخدمات التي لا يمكن وضعها على ورقة واحدة من الحساب ، فعليك اللجوء إلى الحكم الموضح في الفقرة 2 من المادة. 169 من قانون الضرائب.
كيفية ملء فاتورة IP؟
على غرار الوثائق الأساسية الصادرة للسلع والخدمات ، يتم إصدار فاتورة IP. يشير نموذج التعبئة إلى أنه يجب على صاحب المشروع توقيع المستند شخصيًا ، وليس لديه القدرة ، أو الحق في أن يعهد بهذا الالتزام إلى شخص ما ، أو في إصدار توكيل رسمي لذلك. في قرصة ، يمكنك استخدام توكيل رسمي موثق.
لا بد من الإشارة إلى جميع تفاصيل المورد والمشتري: الاسم القانوني ، التسجيل ، المعلومات المصرفية ، النظام الضريبي ، العنوان الذي تم فيه التسجيل لدى السلطات الضريبية ، والحالة. يتم إصدار فاتورة مرقمة دائمًا. يُظهر نموذج التعبئة أن الأرقام لا يتم تعيينها بشكل عشوائي ، ولكن يُفضل بالترتيب وبدون استخدام الحروف.