Днес ще се заинтересуваме от данъка върху подаръците и наследството на имот. Кога и при какви обстоятелства трябва да се извършват тези плащания? Кой може да бъде освободен от тях? Какво се разбира под термините "наследство" и "подарък"? Отговорите на тези въпроси със сигурност ще бъдат дадени по-долу. Разбирането на всичко това е много по-лесно, отколкото звучи.
Даването е ...
Какво е подарък? Актът за подарък е начин за прехвърляне на собственост от един човек на друг. В този случай бившият собственик трябва да е жив. Това е много популярен метод за пререгистриране на собственост за гражданите в живота.
Недвижими имоти, дарени на лице, няма да се считат за съвместно придобити имоти в брака. Това е личното имущество на лицето, върху което е сключен договорът за подарък. Дарения се раздават на всеки човек.
наследяване
Какво е наследство? Това е начин за прехвърляне на собственост от един собственик на друг при смъртта на първия. С други думи, гражданите влизат в наследството след смъртта на собственика на имота.
Обикновено наследниците се разбират като роднини. По-специално децата. Но наследството може да бъде написано на трети страни. Това не е най-честото, но се среща на практика, явление. В кой случай се плаща данъкът върху подаръците и наследството? Колко ще трябва да платите при определени обстоятелства?
Размери на плащане
Всичко зависи от това кой е гражданинът. Данък върху собствеността (наследство или подарък - не е толкова важно) се плаща при определени обстоятелства. Размерът на плащането варира.
Така че, ако наследникът или донорът е гражданин на Руската федерация, той ще трябва да плати данък в размер на 13% от стойността на подаръка / наследството. А чуждестранни граждани или нерезиденти на страната плащат по 30% всеки.
Плащания в САЩ
Такива правила са установени днес в Русия. И какви други данъци върху наследството и подаръците има? САЩ например имат доста интересна система в тези области.
Например, първите 5 милиона имота за жителите на Съединените щати не се облагат с данък върху наследството или подаръка. Нерезиденти не трябва да плащат за имоти с обща стойност не повече от 60 хиляди долара.
Данъкът върху наследството в САЩ е около 21 000 долара. В същото време съпрузите на граждани на САЩ не могат да плащат за наследството при смъртта на съпруга / съпругата. Данъците върху наследството са приложими само за нерезиденти, но при определени обстоятелства можете да се отървете от това задължение.
Отбелязва се, че данъците върху наследството са измислени за заможни граждани на САЩ. Мигрантите тук трябва да сключват застраховки и други услуги, които могат да покрият разходите за полученото имущество. Руската система в тази област е по-гъвкава.
Колко се изчислява
Данъкът върху собствеността (наследство или подарък) се изчислява в Руската федерация от каква сума? Не е тайна, че сега недвижимите имоти имат няколко ценности. Те играят роля при изчисляването на данъците.
Когато става дума за наследство, най-често се взема предвид пазарната цена на наследството. От 2016 г. е приравнен с кадастра.
Когато давате, можете да се съгласите. Стойността на имуществото, прехвърлено чрез изготвяне на дарение, не може да бъде повече или по-малка от 20% от пазарната стойност. В Русия обикновено договорната стойност на имота не се осъществява. Следователно данъкът ще се изчислява, като се вземат предвид кадастралните цени.
Ако стойността на имота, посочена в договора за подарък или в завещанието, е по-малка от кадастралната с повече от 70%, именно последната цена ще послужи като основа за изчисляване на данъци.
Който е свободен
Но това не е всичко. Работата е там, че в Русия много граждани могат да бъдат напълно освободени от плащането на данъчни такси при получаване на имот като подарък или по наследство.
Данъкът върху подаръците и наследството по правило съществува за външни хора и далечни роднини. Близките роднини не извършват тези плащания.
Така следните се освобождават от данъци при получаване на имот като подарък или чрез регистриране на наследство:
- съпрузи и съпруги;
- баби и дядовци на гражданин;
- родители;
- осиновители;
- осиновени деца;
- родни деца;
- внучки и внуци;
- сестри;
- братя.
Освен това консулските работници и техните семейства са освободени от данъци. Независимо от това, това изобщо не означава, че гражданите от тези категории изобщо не плащат нищо. Когато правите завещание или дело, трябва да плащате за нотариални услуги. Но тези плащания нямат нищо общо с данъците.
Който не е освободен от данъци
По-голямата част от гражданите по правило избягват данъци при регистриране на подаръци и в момента на наследяване. Но има и изключения. Важно е да запомните, че данъкът върху наследството и подаръка в гореспоменатите суми се начислява на всички неоторизирани лица. Това не е от роднини. В тази област не се предоставят никакви предимства.
Сред роднините имуществените данъци след приемане на подарък или наследство трябва да се плащат от:
- в-закон;
- снахи;
- лели и чичовци;
- племенници и племенници;
- братовчеди и братя;
- други роднини.
С други думи, само категориите граждани, изброени по-горе, са освободени от данък. В същото време пенсионерите не са бенефициенти: ако приемат подарък или влязат в наследство, трябва да бъдат изплатени 13% от стойността на имота. Без изключения!
Условия за плащане
Ясно е какво представлява данъкът върху наследството и подаръка. Времето на уреждане с държавата също тревожи много граждани. Кога човек трябва да прехвърли данък върху имуществото, получено чрез подарък или наследство?
Първо, първо трябва да докладвате. За целта ще трябва да подадете данъчна декларация с FTS на мястото на регистрация. Никой не е освободен от този процес. Дори близки роднини, когато регистрират подаръци или наследство, прехвърлят формата на 3-NDFL в данъка. Това трябва да стане преди 30 април на годината, следваща тази, в която е сключена сделката. Например, ако дарение е издадено през 2014 г., трябва да подадете сигнал за прехвърлената собственост през 2015 г.
Второ, съществува такова нещо като срок за незабавно плащане. Това е датата, на която трябва да се плати данъкът върху подаръците и наследството. Днес в Русия е необходимо да се правят селища до 15 юли. Разбира се, се разбира годината, следваща тази, в която е извършена транзакцията.
Какво е необходимо
И какво може да бъде полезно за един гражданин, за да отчете правилно и да плати за прехвърления имот? Всъщност всичко не е толкова трудно, колкото изглежда.
Следните документи трябва да бъдат подготвени:
- завещание / акт на волята;
- свидетелство за смърт на гражданин (ако получателят е наследил);
- документи, потвърждаващи родството (ако има такива);
- лична карта (означава граждански паспорт);
- извлечения от домашни книги;
- удостоверения от ОТИ (ако говорим за недвижими имоти);
- удостоверение за собственост (приемат се и извлечения от Единния държавен регистър);
- кадастрален паспорт на недвижими имоти (за предпочитане);
- данъчна декларация (формуляр 3-данък върху доходите на физическите лица).
Това е достатъчно. Необходимо е да се представят съответните документи във Федералната данъчна служба на мястото на регистрация на гражданина-получател на имота. Освен това, в посочения по-рано период, се плаща данък. Препоръчва се проверките и разписките да се съхраняват у дома в оригинал най-малко 3 години.
Други предимства
Има ли данъци върху наследството и подаръка? Не. Както вече споменахме, само близки роднини могат да бъдат напълно освободени от данъчни задължения при получаване на имущество. Не се предвиждат допълнителни ползи.В никакъв случай.
Това означава, че дори федералните бенефициенти трябва да платят 13% от стойността на подаръка или наследството. На регионално ниво няма изключения.
Други данъци
В Русия няма данъчно облагане с акт за подарък и наследство за близки роднини. Това е факт. Но трябва да се отбележи, че в бъдеще близките отношения с гражданин не освобождават от данъци върху собствеността.
Какво означава това? След прехвърлянето на недвижими имоти в собственост, всеки човек ще започне да плаща данък върху имота за нов имот. Федералните бенефициенти могат да се отърват от него.
Те включват:
- пенсионери;
- хора с увреждания;
- ветерани;
- военни мъже с трудов стаж 20 години;
- семейства от военнослужещи, загинали в службата;
- ранен в Чернобил или на гара Маяк.
В същото време степента на родство с бившия собственик на имота не играе роля. По този начин, далечни роднини или трети лица плащат данък върху наследството или подарък и след това прехвърлят парите като такси за данък върху собствеността. Близките роднини веднага ще плащат данък върху собствеността. Освен това всички членове на семейството, а дори и роднините, могат да бъдат освободени от данъка върху собствеността на федерално ниво.
резултати
Сега е ясно какъв данък върху подаръците и наследството се извършва в Русия. По правило далечните роднини и трети лица плащат 13% от кадастралната стойност на получения имот. Близките роднини се освобождават от данъчната такса изцяло.
Подобни правила се прилагат в Русия през 2017 г. Само малцина може да не платят данък след получаване на имота като подарък или като наследство. Веднага след като имотът е регистриран за новия собственик, ще трябва да платите данък върху имота. Това е годишно плащане. Данъкът за подарък или наследство се превежда само веднъж навреме.