В съвременната икономика държавата се нуждае от ефективни инструменти за влияние върху икономическите процеси. Един от ключовите лостове е фискалната политика. Използвайки инструменти, които работят с данъци и бюджет, правителството може да стабилизира икономическите спадове и да регулира инфлацията.
Същността на фискалната политика
Когато се използва термин като фискална политика, това се отнася до набор от мерки, предприети от правителството за поддържане на стабилността на икономиката чрез промяна на размера на разходите и / или приходите на държавния бюджет. Поради тази причина фискалната политика с право ще бъде наречена бюджетна.
Тъй като фискалната политика може да бъде описана като антициклична, тоест стабилизация (изглажда цикличните колебания в икономиката), изпълнението на следните задачи е от значение за основните й цели:
- осигуряване на стабилност на равнището на цените, което предполага максимално възможно решение на проблем като инфлацията;
- непрекъснат икономически растеж;
- пълна заетост на ресурсите (неутрализацията е приоритет циклична безработица).
Фискалната политика може да бъде определена и като държавна регулаторна политика. съвкупно търсене (това е на първо място). За да се регулира икономиката, за да се постигне тази цел, се оказва влияние върху стойността на общите разходи.
Видове фискална политика
Инструментите за влияние върху икономическите показатели, използвани от държавата, са разделени на два основни типа. Това е недискретна и дискреционна фискална политика.
Наборът от мерки, характеризиращи се като недискретни, се характеризира с автоматична промяна в държавните разходи и данъци, която се причинява от значителни промени в състоянието на икономиката (данъчните ставки и трансферните програми остават непроменени). В същото време дискреционните и автоматични фискални политики се характеризират с това, че последната използва вградени стабилизатори като основен инструмент: субсидии за селското стопанство, прогресивен данък върху доходите, обезщетения за безработица и бедност, които влияят на намаляването или увеличаването на дефицита на държавния бюджет.
С други думи, ако поради кризата доходите на предприятията и населението започнат да намаляват значително, тогава по-високи лихвени проценти се използват за събиране на прогресивни данъци, включително данък върху доходите на физическите лица. Подобна схема води до автоматично увеличаване на данъчните приходи към държавния бюджет.
Изучавайки разликите между дискреционната и недискреционната фискална политика, заслужава да се отбележи, че вградените стабилизатори с автоматична експозиционна система се използват за постигане на една ключова цел - преодоляване на отрицателните ефекти от инфлацията и възможен спад на производството.
Заслужава да се отбележи фактът, че влиянието на държавата върху икономиката може да достигне нови показатели за ефективност, ако е правилно комбинирано с провеждането на паричната политика.
Фискалната политика е дискреционна, ако се направят промени в държавните разходи, баланси и данъци от държавния бюджет, а причината за такива промени са специални правителствени решения, насочени към увеличаване на производството, заетостта, стабилизиране на платежния баланс и инфлацията.
Фискален стимул
Този тип мерки за влияние върху икономическите показатели са уместни, когато държавата е принудена да премине през период на депресия и рецесия. Тази стратегия включва намаляване на данъците и увеличаване на държавните разходи. Последният етап от този набор от мерки е бюджетният дефицит.
Ако разгледаме краткосрочния план, тогава дискреционната фискална политика ще има за основна насока преодоляването на такъв проблем като циклична рецесия на икономиката, което предполага намаляване на данъците, увеличаване на държавните разходи или интегрирано използване на тези мерки.
Обръщайки внимание на по-дълъг срок, може да се отбележи, че подобна политика, основана на намаляване на данъците, може да предизвика разширяване на производствените фактори и последващ растеж на икономическия потенциал. По този начин дискреционната стимулираща фискална политика е действителен отговор на държавата на ясните признаци на икономически спад.
Важно е да се разбере, че изпълнението на подобни задачи предполага цялостна реформа в областта на данъчното законодателство, която ще бъде придружена от промяна в процеса на оптимизиране на структурата на публичните разходи.
Ограничителни инструменти
Механизмът на дискреционна фискална политика предполага също мерки, които ограничават икономическия растеж. Този подход е релевантен в момент, когато има икономически бум и инфлацията нараства едновременно. За стабилизиране на икономиката се вдигат данъци и държавни разходи намаляват. Последицата от тази стратегия е излишък от държавния бюджет.
Като основна цел на ограничаващата политика е възможно да се определи ограничаването на цикличното възстановяване на икономиката.
Ако разгледаме такава стратегия в дългосрочен план, тогава въздействието на прогресиращия данъчен клин може да доведе до развитието на механизъм на стагнация (което означава забележимо забавяне на икономическото развитие) и съвкупното предлагане ще бъде в упадък. Подобна прогноза е особено уместна, когато не се наблюдават създаването на полезни приоритети за държавните инвестиции в пазарна инфраструктура и държавните разходи се намаляват пропорционално на всички бюджетни позиции.
За кратък период ограничителните мерки могат значително да намалят инфлация на търсенето чрез спад на производството и нарастваща безработица.
Дискретни инструменти за фискална политика
За да се постигнат поставените цели по отношение на регулирането на икономическите процеси в страната, са необходими ефективни инструменти.
Тези механизми включват държавни субсидии и компетентно манипулиране на различни видове данъци (акцизи, данък върху дохода и др.). За целта се променят или еднократни данъци, или директно самите ставки. Друга група инструменти, използването на които предполага дискреционна фискална политика, са различни видове държавни разходи и трансферни плащания.
Трябва да се отбележи, че въздействието на различните инструменти върху икономиката може да варира значително.
Ако обърнем внимание на влиянието на увеличението на еднократния данък, можем да видим, че резултатът от този процес е намаляване на общите разходи, в резултат на което обаче умножителят не се променя. Но в случай на увеличение на ставките на данъка върху доходите на физическите лица се наблюдава едновременно намаляване както на мултипликатора, така и на общите разходи.
Дискреционната фискална политика включва и различни видове въздействия върху стимулите, които влияят върху развитието на икономиката и нейното ниво на ефективност. Не забравяйте за избора на конкретни видове държавни разходи, всеки от които има специално влияние върху ефекта, произведен от мултипликатора.
Важно е да се разбере фактът, че инструментите на фискалната политика могат да се използват по различни начини. Всичко зависи от цикъла, в който се намира икономиката. Различните видове фискални политики също могат да променят подхода към инструментите.Например, ако обърнете внимание на стимулиращата посока, има смисъл да говорите за следните мерки за влияние върху състоянието на икономиката:
- увеличение на трансферите;
- общо намаление на данъка;
- увеличаване на обществените поръчки.
Ако се постигнат целите на дискреционната фискална политика, фокусирана върху възпиращ ефект, действията на правителството ще бъдат диаметрално противоположни:
- трансферите са намалени;
- увеличават се съответно обемите на обществените поръчки;
- данъците се увеличават.
Проблеми на времето при прилагане на регулаторна стратегия
Дискреционната фискална политика и нейните инструменти в теоретичен план изглеждат много по-прости, отколкото в момента на прилагане. На практика държавата се сблъсква с определени трудности при опитите да управлява икономическите процеси.
И ако говорим за такъв фактор като времето, има смисъл да обърнем внимание на следните проблеми, които се появяват под неговото влияние:
- Административно забавяне. Твърде бавно е парламентът да вземе решение. Цели тримесечия и дори години може да обмислят някои проблеми, което е неприемливо при постоянно променяща се икономическа ситуация.
- Функционално забавяне. Това трябва да се разбира като възникване на забавяне във времето между момента на вземане на решение по отношение на фискалните мерки и времето на тяхното действително въздействие върху състоянието на икономиката.
- Закъснение за разпознаване. При усложняване на този вид дискреционна фискална политика може да не е ефективна поради дългия период на анализ на реалното състояние на икономиката - инфлация или рецесия.
Политически въпроси
Политическите процеси могат също да окажат значително влияние върху нивото на ефективност на фискалната политика. В този случай има смисъл да се обърне внимание на следните трудности:
- Бизнес цикъл, който се ръководи от политически мотиви. Според повечето икономисти в този случай акцентът не е върху перспективите за развитие на националната икономика, а върху задачата за преизбиране. Поради тази причина преди изборите се провежда стимулираща политика, резултатът от която неизбежно ще бъде инфлация. И за да се намали нивото му, впоследствие ще бъдат използвани ограничаващи механизми на въздействие.
- Наличието на допълнителни цели. Това означава, че икономическата стабилност не се определя като приоритет на правителството.
- Ориентация към стимулиращи цели. Проблемите на дискреционната фискална политика могат да бъдат свързани с неправилното разпределение на приоритетите: увеличаването на разходите и намаляването на данъците се възприемат като по-привлекателна стратегия в сравнение с повишаването на данъците. Резултатът от този подход за регулиране на състоянието на икономиката са дефицитите.
Влиянието на фактори от външноикономически характер
Дискреционните фискални политики може да не са ефективни поради въздействието на фактора на нетния износ. Говорим за икономическия ефект, който се основава на влиянието на държавата върху лихвения процент, който впоследствие се отразява на валутния курс на местната валута. Резултатът от този процес е въздействието върху нетния износ, минимизирайки процента на ефективност на регулаторните мерки.
Непредвидените международни промени в търсенето също могат да направят всеки вид фискална политика неефективен. За да се разбере отрицателното въздействие на този фактор, трябва да си представим следната ситуация: например бяха проведени редица стимулиращи действия, резултатът от които беше успешно увеличаване на съвкупното търсене, което даде възможност да се осигури пълна заетост. Но в същото време страната, която е търговски партньор, преживява бърз икономически растеж. В резултат на това възниква толкова бързо увеличение на съвкупното търсене, че възниква инфлация.
Ефект на изтласкване
В случая говорим за конкретни теоретични аргументи, според които дискреционните и недискреционните фискални политики не са ефективни по дефиниция. Същността на този аргумент е следната: в случай на, например, стимулиращи мерки за влияние върху дефицита, ще се проявят увеличение на лихвите и намаляване на инвестиционните разходи. Подобни процеси водят до отслабване и дори неутрализиране на стимулиращия ефект на фискалната политика.
На практика това може да изглежда по следния начин: за да увеличи държавните разходи, правителството започва да финансира дефицита, като по този начин увеличава търсенето на пари. В резултат на това лихвеният процент нараства, а инвестициите намаляват. Но ако инвестициите паднат със същия процент, който беше регистриран в процеса на увеличаване на разходите, ефектът от такава стратегия ще бъде нулев.
Струва си да се обърне внимание на факта, че тази теория е потвърдена като уместна в никакъв случай от всички икономисти.
Дискреционна фискална политика в руската икономика
В момента формирането на базата за съвременната данъчна система в Русия вече е завършено. И ако обърнете внимание на ключовите параметри на данъчната система в Руската федерация, можете да видите, че те не отразяват съветските реалности. Настоящата система се основава на ключовите видове данъци, които са от значение в съвременната световна практика, които се използват, като се вземат предвид настоящите икономически условия на Руската федерация.
В Русия дискреционната фискална политика включва трансформация на данъчната система с паралелно прилагане на бюджетната реформа. За да реши различни проблеми, които възпрепятстват успешното прилагане на стратегията за данъчна реформа, руското правителство използва популярни инструменти за влияние върху икономиката. Пример е използването на фиксирана данъчна ставка върху личния доход. Но в някои случаи ефективността на системата се намалява поради непродуктивна администрация и прилагане на законодателство относно данъците и таксите.
В резултат на това може да се отбележи, че дискреционната и автоматична фискална политика са механизми на влияние, при правилното използване на които държавата е в състояние трайно ефективно да стабилизира състоянието на икономиката и да преодолее както различни кризи, така и инфлация, което също изисква квалифициран контрол.
Макроикономика. Фискална политика
