Парична разлика в бюджета може да възникне поради късното получаване на средства. Ще се проведе допълнителна дискусия за това какви са причините за тези обстоятелства, как те могат да бъдат предсказани и най-малко безболезнено да бъдат избегнати.
Определяне на паричната разлика
Паричните пропуски са временен недостиг на средства, необходими за изплащане на текущи задължения. Например, дойде време за плащане на данъци, а получаването на приходи от купувачите все още не е направено. Инструмент за покриване на паричната разлика може да послужи като краткосрочен заем или заем, необходим за попълване на оборотен капитал.
Също толкова често банкова услуга е овърдрафт. Банката може да попълни текущата сметка на клиента, така че последният да може да плати най-новите документи за сетълмент и пари в брой, ако няма собствени средства или те не са достатъчни. Освен това, предоставената на кредит сума покрива напълно липсващите.
Как да изчислим паричната разлика?
Формулата за изчисляване на паричната разлика е следната: DS + PD-PP = ODS, където:
- DS - налични средства по сметката в началото на деня за търговия;
- PD - действителни вземания;
- PP - сумата, която трябва да се изплати на доставчиците;
- ODS - сумата пари, останала в края на деня за търговия.
Ако формулата за изчисление доведе до отрицателна стойност, тогава трябва да опитате да намалите вземанията.
Защо се появяват пропуски в пари?
Временните парични пропуски са недостигът на приходи през определен период от доходите, без който е невъзможно да се направят спешни разходи. Последните се предвиждат от одобрените бюджетна живопис като се вземат предвид източниците на финансиране на бюджетния дефицит.
Паричната разлика в бюджета обикновено възниква поради определени обективни обстоятелства, а именно: сезонния характер на мерките за финансиране на адекватна доставка на стоки, ваканционно заплащане, плащане на бюджетните служители за пътуване, капиталови разходи и др. Всичко това е неравномерно изразходване на значителна част от разходите.
За основната временна парична разлика има периодичен характер и редовно годишно повторение. Следователно, нищо не пречи на разработването на методология, която ви позволява да планирате временни парични пропуски въз основа на прогнозните стойности на приходите и разходите през определени периоди на финансовата година, с изключение на извънредните ситуации.
Външни причини за парични пропуски
Причините за пропуските в пари могат да бъдат различни. Например такъв проблем може да възникне поради следните външни фактори:
- „Банкови“ непреодолима сила, например, внезапно отнемане на лиценз от банката, в която се обслужва организацията.
- Промяната на адреса изисква пререгистрация в звената за данъчни служби и в Пенсионния фонд. В резултат на това се оказва, че счетоводителят на компанията, като не забравя, че е имало надплащане през последното тримесечие, не извършва плащания в текущия отчетен период. И поради промяната на детайлите, кредитът на плащането най-вероятно няма да бъде извършен и ще има временна разлика в пари.
- Преходът към опростена система за данъчно облагане отменя плащането на ДДС, авансов данък върху имуществения данък и данък върху дохода.Идва юни и като изпраща спешно електронно плащане на доставчика, счетоводителят установява, че данъчната сметка е блокирала разплащателната сметка на компанията за цялата останала сума поради факта, че не е предоставен отчет за ДДС за І-во тримесечие. И отключването на разплащателна сметка далеч не е бърза задача, в резултат на това имаме недостиг на средства.
Относно вътрешните причини за паричните пропуски
Вътрешните фактори са толкова трудни за предвиждане, колкото външните. Например, понякога купувачът вместо да плаща пари на компанията моли да присвои насрещния хомогенен иск или съществуващия застрахователен депозит, ако има такъв. Освен това собственикът на дружеството може да изиска изтеглянето на средства в тяхна полза, като се ръководи от параграф 11 на чл. 251 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Как да предотвратите парична разлика?
Парични пропуски - това е дефицит парични средства, което далеч не винаги е предвидимо. Но все пак има няколко начина за предотвратяване:
- Създайте календар за таксуване. Планираният паричен поток в много случаи избягва паричните пропуски. Този документ трябва да посочва: на кого, кога и колко трябва да се плати. Плащанията на длъжниците също трябва да бъдат посочени в платежния календар.
- Планиране. Препоръчва се комбиниране на получаването и плащането на пари.
- Предсрочно погасяване. Можете да дадете отстъпка на тези клиенти, които могат да платят за част или всички стоки в момента на извършване на поръчката.
- Борбата срещу вземанията.
При опции на заем за излизане на паричната разлика
Паричните пропуски са недостигът на средства по текущата сметка, който се прогнозира в определено време на текущата финансова година. Можете да решите този проблем чрез една от следните възможности за заем:
- Доставчици. Първо, трябва да информирате доставчиците (ако работата с тях отдавна е установена) за техните финансови нужди. Има голяма вероятност доставчикът да бъде заинтересован да инвестира в полза на компания, която изпитва временни затруднения.
- Продажба на вземания и поръчки за покупка. Ако имате големи фактури, издадени на клиенти, можете да опитате да се свържете с компания за факторинг. Вярно е, че такива структури обикновено изкупуват само тези сметки, плащането на които е гарантирано, а размерът на отстъпката, която имат, е доста голям - до 25% от сумата.
- Bank. Получаването на голяма сума от заем от банка обикновено изисква лична гаранция. За да не рискувате собствения си имот, можете да намалите размера на исканата сума.
За тактическите и стратегическите грешки в управлението
Парична разлика често възниква поради факта, че има дисбаланс в бюджетите на паричните потоци:
- финансиране на различни или свързани бизнес направления в една и съща група компании;
- осигуряването на ресурси зависи един от друг и от това колко координирани са действията на мениджърите.
Ако платежоспособността на партньора не поддържа никакво обезпечение и рискът лежи само на заемодателя, това служи като утежняващ фактор. Това е характерно за големите корпоративни компании, практикуващи развитието на различни видове дейности.
Неправилните изчисления на управлението при вземане на решения попадат в една и съща рискова група. Например, ако средствата бяха изтеглени от обращение за финансиране на инвестиции в нов проект, което дава надежда за бърза възвръщаемост. Подобен проблем заплашва предприятията, чиито доходи се генерират поради няколко партньори, чието отрицателно бизнес положение незабавно ще засегне предприятието доставчик. Фирмите, които отдавна си сътрудничат с бюджетни поръчки или малък бизнес, рисковете на чиято клиентска база е много висока, са изправени пред едно и също нещо.
Оптимизация на вземанията на сметки
Когато вече сте взели заем, за да преодолеете паричната разлика, трябва да помислите как да го погасите бързо. Така че ранното получаване на вземания е добър вариант за решаване на този проблем.
Основните начини за оптимизиране на вземанията:
- изключване от броя на партньорите на предприятията, които са с висока степен на риск;
- използване на такива методи за изплащане на вземания като менителница, обезпечение и др .;
- разработване и прилагане на принципи за сетълмент между компанията и контрагентите през бъдещия период;
- създаване на условия за събиране на закъснели плащания;
- рефинансиране на дълга.
