De fet, una transacció o estafa dubtosa fa referència a transaccions financeres penals. Rosfinmonitoring ho controla. Sempre heu de procedir amb precaució, ja que les persones deshonestes ofereixen noves maneres de guanyar diners. Si una transacció financera és sospitosa i comporta signes d'un acord dubtós, les agències governamentals hi prestaran atenció.
El concepte i les conseqüències d’una transacció dubtosa al Codi civil de la Federació Russa es defineixen en diversos articles. Tot i així, hi ha molta informació conflictiva al seu voltant. En aquest article, examinarem què significa aquest concepte, quines característiques té i quines conseqüències comporta.
Signes de transaccions monetàries dubtoses
En aquest cas, l'avís funciona: "Atenció: estafadors!"
Per tant, les següents transaccions en efectiu poden cridar l'atenció de Rosfinmonitoring:
- compra o venda per part d’un individu de rubles o moneda estrangera, si la seva quantitat és superior a 600 mil rubles .;
- rebuda per part d’un individu d’un diner en efectiu en un xec, si l’havia emès un no resident de la Federació Russa al portador;
- compra per part d’un individu de valors en efectiu;
- dipòsit d’efectiu per part d’una persona al capital autoritzat d’una persona jurídica;
- intercanvi de bitllets d'una sola denominació per bitllets d'una altra denominació.
Signes de transaccions il·legals amb dipòsits bancaris
Si parlem de dipòsits bancaris, aquí teniu les sospites de les operacions següents que tenen els criteris per a una transacció dubtosa:
- si es fa un dipòsit amb recursos financers al seu càrrec;
- si s’obri un dipòsit amb diners en efectiu a favor de tercers;
- si els fons van ser transferits a un compte estranger anònim o rebuts d’un compte anònim de l’estranger;
- si les finances es van acreditar o es van deduir del dipòsit de l’entitat jurídica registrat fa menys de 3 mesos o si no es van produir moviments financers al compte d’aquesta persona jurídica des del moment del seu registre.
Transaccions sense escrúpols amb béns mobles
Les transaccions dubtoses en aquest cas porten aquests signes:
- Venda o compra de joies (ferralla), metalls preciosos o pedres.
- Recepció o lliurament a la caseria de metalls preciosos, joies (ferralla), pedres precioses.
- Propietat arrendada (arrendament financer).
- La transferència de finances realitzada per organitzacions no creditícies en relació amb la instrucció dels seus clients.
- Obtenir un préstec no carregat d’interessos, si és que el proveïu una organització no creditícia.
- Si es paga una indemnització d’assegurança a favor d’un individu o es rep d’una prima d’assegurança d’un individu per una assegurança acumulada o una prestació de pensions.
- Pagaments de guanys de loteria, guanys en sorteigs, etc., inclosos els electrònics.
Què més crida l’atenció?
També crida l'atenció de les autoritats reguladores les transaccions immobiliàries, la quantitat total és igual o superior a 3 milions de rubles (o en moneda estrangera). Les operacions financeres d’entitats jurídiques o de persones físiques que no segueixen les recomanacions d’una organització internacional com el FATF (el Grup per al Desenvolupament de Mesures contra el Blanqueig de Capítols) es consideren dubtoses. Si es demostra la implicació d'una persona física o jurídica en el terrorisme o l'extremisme, totes les transaccions monetàries directes o indirectes que se'n deriven també es consideren transaccions dubtoses.
Transacció qüestionable des del punt de vista de les autoritats fiscals
Les autoritats fiscals, considerant transaccions dubtoses, utilitzen el concepte de "avantatge fiscal raonable".Això s’associa més sovint amb les activitats de les empreses d’un dia o amb la sobrevaloració del valor d’una transacció. Les autoritats fiscals també estan notant que aquelles transaccions que no són pròpies d’un negoci són irregulars i no tenen cap justificació comercial. Quan el cap de l’empresa decidís dur a terme una operació dubtosa a través del departament de comptabilitat, intentarà escollir la seva finalitat com allò que s’encaixi en el marc de l’àmbit jurídic.
Com a regla general, hi ha una recaptació de recursos financers per reomplir els processos actuals o pagar dividends als propietaris. Però a vegades les transaccions financeres no estan vinculades de cap manera amb les dades de les autoritats fiscals sobre l'organització, per exemple, els costos registrats per a les reparacions no corresponen a xifres realistes, o el cost d'un curs de formació continuada per als empleats és massa elevat per a aquest estat i les seves taxes salarials. Totes aquestes incoherències seran un senyal per a les autoritats fiscals i els animarà a familiaritzar-se amb les contrapartides d’aquestes transaccions. El nombre més gran de preguntes, per regla general, es produeixen en aquest tipus de serveis com consultoria, assistència vocacional, informació, esdeveniments corporatius, etc. Tot i això, la retirada de diners també és possible amb l’ajut de contractes ordinaris de subministrament, prestació de serveis, etc., dels quals es pot dubtar de la realitat. autoritats fiscals.
Precaució: estafadors!
Les característiques importants de les empreses reals, a diferència de les empreses d’un dia, són les següents: una empresa té una oficina o uns altres locals de lloguer, té una plantilla d’empleats i un fons salarial, un director, vehicles de lloguer o propietat, envia regularment informes d’impostos, etc. Les empreses fictícies no disposen de la majoria de les qüestions anteriors i la seva cerca per part de les autoritats fiscals comença amb la determinació de la persona que és el conseller delegat. Sovint passa que una persona, indicada als documents com a cap d’una empresa determinada, ni tan sols sap sobre l’existència d’aquesta empresa. En aquest cas, els contractistes d'aquesta empresa tenen un gran problema. El següent pas és buscar l’oficina de l’empresa o dades sobre l’arrendament. Si no hi ha cap organització sospitosa a l’adreça indicada, llavors s’elaborarà un acte i, juntament amb altres proves, s’iniciarà una disputa tributària que es presentarà a les contrapartes de l’empresa. Per tant, es recomana als empresaris de bona fe que mirin la segona cara del contracte a través d’un especialista en impostos, cosa que ajudarà a evitar la conclusió de “benefici fiscal poc raonable” i altres problemes.
Les conseqüències de les transaccions dubtoses
Si una operació o transacció bancària es considera dubtosa, es convertirà en xecs desagradables. El supervisor exigirà als empleats del banc que presentin tots els documents que puguin justificar la seva legalitat. Si això no succeeix, s’iniciarà un cas penal (articles 174, 174.1, 175). L’últim article implica la responsabilitat de l’organització que ha patit les activitats il·legals de les seves contrapartides. Així, si tu mateix, sense saber-ho, ha entrat en relacions financeres i jurídiques amb socis sense escrúpols, tothom serà responsable d’això. I demostrar la vostra innocència estarà en tu. Per desgràcia, en aquest cas la presumpció d’innocència és molt arbitrària.
Si és impossible demostrar la legalitat de l’operació o l’operació, el càstig pot ser de fins a deu anys de presó. La sanció mínima és una multa de 120 mil rubles. La quantitat d’una transacció dubtosa (fins a 6 milions de rubles o superior a aquest valor) jugarà un paper a l’hora de determinar el càstig.
Matís bancari
Els bancs tenen la pràctica de fixar un percentatge addicional o una comissió per realitzar una transacció dubtosa i, en la majoria dels casos, els clients ni tan sols en són conscients. Així, si la vostra transacció financera sembla dubtosa per als empleats del banc, no se li acreditarà el deu o més per cent de l’import total de la transferència.Per cert, per la llei, els bancs no poden cobrar aquests honoraris, de manera que si no teniu res a amagar i esteu segurs que els documents d'aquesta transacció estan bé, podreu retornar l'import deduït mitjançant la direcció del banc.
Però sovint és al banc que se li demanarà que aporti totes les proves de la realitat de la transacció (per exemple, un acord). Si es fa, la pregunta s'esgotarà.
Tracte dubtós com una manera d’evitar impostos
Per als representants empresarials, les conseqüències d’identificar una transacció il·legal comportaran un càrrec addicional d’impost sobre la renda i l’IVA. Però, de vegades, aquestes operacions es classifiquen com a evasió fiscal, en aquest cas l'empresari afronta la responsabilitat penal. Si han sorgit aquestes preocupacions, haureu de contactar amb un advocat d’arbitratge per obtenir assessorament. També heu d’intentar restaurar o preparar tota la documentació per a l’operació, que eliminarà les sospites de les autoritats fiscals. També és possible recórrer els resultats de l'auditoria al Tribunal d'Arbitratge.
Conclusió
Així, veiem que es poden evitar les parts de transaccions dubtoses amb molta cura en l’elecció de contrapartides, en l’elaboració de contractes, etc., perquè el frau i les transaccions dubtoses són gairebé sinònims. L’altra part d’ells requereix una completa consciència en la preparació i emmagatzematge de la documentació, de manera que en el cas de la verificació és possible demostrar la seva legitimitat completa.