Každá osoba, která dostává oficiální příjem, z níž se daň vypočítává a převádí do rozpočtu, může počítat s různými druhy odpočtů. Za nejvýznamnější se považuje návrat majetku, jmenovaný na základě pořízení nebo výstavby rezidenčních nemovitostí. Odpočet majetku z daně z příjmu fyzických osob lze připsat i na náklady vzniklé při splácení úroků z hypotéky. K jeho provedení je nutné každoročně předložit Federální daňové službě prohlášení 3-NDFL. Tento postup se provádí, dokud inspekce nevyplatí žadateli všechny potřebné prostředky.
Základní informace
Ne každá osoba má možnost vypracovat odpočet majetku na dani z příjmu fyzických osob, protože z tohoto důvodu je třeba dodržovat některé podmínky. Proto, aby bylo možné vrátit, musí být vzaty v úvahu následující požadavky:
- existence oficiálních příjmů, z nichž se vybírá daň z příjmu, protože je to převedená částka, která bude vrácena do státu žadateli;
- potvrzení o výdajích na nákup nebo výstavbu obytné nemovitosti;
- důkaz o tom, že byly vynaloženy osobní prostředky občana, takže pokud si koupíte nemovitost na úkor státu nebo zaměstnavatele, nemůžete počítat s odpočtem.
Výše platby závisí na příjmu občana, protože za jeden rok se v co největší míře vrací částka zaplacená osobou ve formě daně z příjmu fyzických osob. K tomu je nutné správně sestavit a předložit oddělení federální daňové služby 3-NDFL prohlášení. Odpočet majetku se přidělí, pokud jsou k tomuto prohlášení přiloženy doklady potvrzující nákup nebo výstavbu bydlení.
V případě, že občan obdržel rezidenční nemovitost bezplatně nebo jako výhru, nebude vrácena žádná náhrada. Pokud ji koupí příbuzní, mohou odpočet spočítat právě oni.
Pořadí registrace
Aby občan získal odpočet daně z příjmu fyzických osob, musí provést určité následné kroky:
- Zpočátku byste se měli ujistit, že je možný návrat;
- za tímto účelem se shromažďují potřebné dokumenty;
- jsou převedeny do oddělení federální daňové služby spolu s prohlášením 3-NDFL a správně připraveným výkazem;
- zaměstnanci provádějí daňový audit na základě výsledků, které mohou být převedeny na bankovní účet žadatele;
- pokud bude zjištěno porušení, může být přijato záporné rozhodnutí.
Místo Federální daňové služby má schopnost sledovat postup posuzování dokumentu. Dokumentace se standardně považuje za tři měsíce. Pokud v dokumentaci nejsou žádné problémy, budou prostředky převedeny na účet žadatele do jednoho měsíce.
Maximální lze vrátit 13% z 2 milionů rublů. za nákup bydlení, takže jednou za život může být občanům vyplaceno 260 tisíc rublů.
Pokud jste k nákupu bytu nebo domu použili hypotéku, můžete navíc využít slevu na zaplaceném úroku, což je maximálně 13% z 3 milionů rublů. a rovná se 390 tisíc rublů.
Kde mohu požádat o dávku?
Odpočet majetku z daně z příjmu fyzických osob lze provést nejen přímo u daňového úřadu, protože úředně pracující občan se k tomu může obrátit přímo u zaměstnavatele.
Pokud využíváte služby Federální daňové služby, budete muset každoročně vypracovat prohlášení a připravit další dokumenty pro odpočet. Jsou převedeny do inspekčního oddělení, poté jsou pečlivě zkontrolovány. Teprve poté bude celá částka zaplacená občanem za poslední rok zaplacena v plné výši.
Pokud se obrátíte na zaměstnavatele, nemusíte vyplňovat ani 3-NDFL prohlášení o odpočtu majetku. Stačí podat žádost o vrácení peněz pouze jednou, po které se dokumenty s nemovitostmi převedou na místo výkonu práce. Poté bude mu vyplácen plat bez výběru daně z příjmu fyzických osob až do okamžiku, kdy zcela obdrží celou srážku.
Jaké dokumenty jsou vyžadovány?
Chcete-li se vrátit, je nutné převést určitý balíček dokumentů na federální daňovou službu. Patří sem papíry:
- prohlášení o inspekčním formuláři;
- Přiznání k dani z příjmu 3 osob;
- dokumentace k získanému bydlení;
- platební doklady potvrzující koupi předmětu na náklady žadatele;
- osvědčení z místa výkonu práce obsahující informace o tom, kolik peněz bylo převedeno ve formě daně na občana do rozpočtu za předchozí rok;
- pokud byla výstavba domu provedena, musí mít osvědčení o registraci;
- Akt převodu nemovitosti na kupujícího;
- pokud bylo bydlení zakoupeno prostřednictvím hypotečního úvěru, musí být od banky získána další poukázka s uvedením výše úvěru a výše zaplaceného úroku.
Problémy s občany obvykle vznikají při vyplňování daňového přiznání k dani z příjmu pro 3 osoby. Odpočet majetku se počítá v tomto dokumentu. Pro zjednodušení procesu nabízí Federální daňová služba občanům možnost použít k vyplnění dokumentu různé programy. Programy jsou volně dostupné na webových stránkách instituce.
Jak se vypočte odpočet?
Pokud používáte různé speciální programy, výpočet se provede automaticky po zadání potřebných informací do požadovaného formuláře. Kromě toho můžete nezávisle určit, kolik lze vrátit z výdajů na nákup objektu.
Kupuje se například byt, jehož cena je 1,6 milionu rublů. Z této částky je stanoveno 13%, proto je vráceno 208 tisíc rublů. Protože maximální možný výnos je majetek ve výši 260 tisíc rublů, zbývajících 52 tisíc rublů. lze vydat při následném nákupu nemovitostí.
Pokud je objekt zakoupen prostřednictvím hypotéky, můžete vrátit 390 tisíc rublů. z zaplaceného úroku. Jedinou nevýhodou je, že taková náhrada se nepřenáší na budoucí nákupy.
Pravidla pro vyplňování prohlášení
Občané jsou často kladeni na otázku, jak vyplnit daň z příjmu pro 3 osoby při odpočtu majetku. Tuto otázku můžete položit odborníkům, kteří za svou práci požadují určitý poplatek. Pokud ale dobře rozumíte nuancím vyplnění daně z příjmu 3 osob z odpočtu majetku, můžete nezávisle vygenerovat prohlášení bez utrácení peněz.
Při zadávání dat do dokumentu se berou v úvahu některá pravidla:
- je možné vyplnit dokument v počítači nebo ručně, ale v druhém případě je nutné použít modré nebo černé pero;
- jednostranný tisk je povolen;
- při vyplňování dokumentu nemůžete provádět různé změny ani vynechávat informace;
- všechna množství jsou zaokrouhlena na celé rubly;
- pro každou postavu je samostatná buňka, proto není dovoleno zadávat informace bez ohledu na omezení;
- na každém listu je uveden DIČ daňového poplatníka a jeho F. I. O.;
- ve spodní části listu je datum prohlášení a podpis žadatele;
- Bez ohledu na druh návratu musí být vyplněna první a šestá sekce.
Srážky z majetku na dani z příjmu fyzických osob jsou vypláceny žadatelům pouze v situacích, kdy prohlášení neobsahuje nepravdivé údaje. K vyplnění tohoto dokumentu by proto mělo být přistupováno odpovědně. Při použití počítačových programů je výpočet automatický. Příklad plnění daně z příjmu 3 osob z odpočtu majetku je uveden níže.
Jaké listy jsou vyplněny?
Je nutné zadat data v první a šesté sekci. Kromě toho jsou informace uvedeny v dalších listech:
- A. Tento list je určen k zadání údajů o příjmu občana. Od něj se vypočítává daň z příjmu fyzických osob.
- E.Tento list slouží k zadání informací o ziscích získaných z prodeje nemovitostí. Dále je zde uvedena velikost odpočtu.
- I. Zadávají se informace o přímo zakoupené nemovitosti. Její náklady jsou uvedeny, na základě kterých se vypočítává možná velikost návratnosti.
V případě hypotéky lze odpočet majetku z daně z příjmu fyzických osob vypočítat dodatečně z úroků placených bance. Je vhodné vzít v úvahu úrok po obdržení privilegia plné hodnoty nemovitosti.
Při opakovaném podání prohlášení je třeba vzít v úvahu, kolik daňový poplatník obdržel jako odpočet v předchozích letech. V tomto případě se vypočítá zůstatek odpočtu.
Osobní odpočty na dani z příjmu fyzických osob mohou získat nejen občané, kteří dostávají daň z příjmu ve výši 13%. Peněžní příjem je často zdaněn sazbou 35% nebo 9%. V tomto případě není nutné vyplňovat první část, ale druhou nebo třetí. Za těchto podmínek žadatel uvádí, že není rezidentem Ruské federace.
Co dělat se společným vlastnictvím?
Nemovitost často získávají manželé, takže každý z nich může získat odpočet daně z nemovitosti. Daň z příjmu pro 3 osoby by za těchto podmínek měla být sestavena každým občanem.
K prohlášení je připojeno zvláštní prohlášení, ve kterém manželé samostatně rozhodují o rozdělení podílů. Faktem je, že u jedné nemovitosti lze obdržet pouze jednu slevu. Benefit má často jen jeden z manželů. To je vhodné, pokud druhý občan nemá oficiální příjem nebo nedostává malý plat. V tomto případě musí pouze jeden z manželů vyplnit daňové přiznání k dani z příjmu pro 3 osoby. Odpočet majetku bude vyplacen výhradně jemu. Druhý z manželů bude moci požádat o následné nákupy nemovitostí.
Na základě čl. 256 CC, majetek zakoupený v úředním manželství je společně získaný majetek, bez ohledu na to, který z manželů investoval do takového nákupu, a na který z nich byl odečten.
Je možné žádat o dávku ročně?
Výše náhrady závisí na tom, kolik peněz bylo minulému roku převedeno na občana ve formě daně z příjmu fyzických osob. Odpočet nemovitosti při koupi bytu může být vypracován ročně, dokud žadatel neobdrží 13% nákladů na bydlení nebo maximální částku 260 tisíc rublů.
Srážka se uděluje každému občanovi pouze jednou za život, ale zároveň není vázána na žádný předmět. Pokud osoba koupí bydlení, jehož náklady jsou nižší než 2 miliony rublů, bude po obdržení výhod zůstatek. Může být použit pro budoucí nákup nemovitostí. Odpočty daně z nemovitosti pro daň z příjmu fyzických osob lze tedy získat z různých předmětů.
Je povolen návrat na několik let?
Je dovoleno vrátit prostředky za několik let, ale pouze po dobu maximálně tří let. Například místnost byla zakoupena v roce 2014, takže v roce 2018 můžete požádat o slevu na roky 2014, 2015 a 2018. V tomto případě je třeba připravit tři prohlášení o dani z příjmu pro 3 osoby. Jak vyplnit tento dokument pro odpočet majetku? K tomu je v každém případě nutné správně uvést výši příjmu a částku převedené daně za každý rok.
Kromě toho budete muset vzít certifikáty 2-NDFL pro všechny roky, což může být často obtížné, pokud občan během tohoto období změnil několik míst zaměstnání.
Kde je prohlášení doručeno?
Vyjádření a prohlášení je nutné podat výhradně na oddělení federální daňové služby v místě registrace osoby. Nezáleží na tom, kde se nachází zakoupená nemovitost.
Osoba často nemá trvalou registraci, ale zároveň chce získat vrácení daně z příjmu fyzických osob. Odpočet majetku v takové situaci by měl být vypracován v místě dočasné registrace.
Způsoby podání prohlášení
Podání prohlášení u Federální daňové služby lze provést třemi různými způsoby. Mezi ně patří:
- Osobní převod prohlášení spolu s dalšími doklady zaměstnanci federální daňové služby. Je dovoleno používat pomoc zástupce, ale musí mít s sebou notářskou plnou moc. Nevýhody této metody zahrnují potřebu trávit docela hodně času. Inspektor často vyžaduje další dokumentaci, takže budete muset několikrát navštívit oddělení Federální daňové služby.
- Odesílání dokumentace poštou. Pomocí této metody můžete ušetřit spoustu času a také nemusíte přímo komunikovat s daňovými úřady. Za skutečnou volbu se považuje, je-li žadatel v jiném městě, a proto nemůže osobně navštívit instituci. K odeslání dokumentů se používá cenný dopis s popisem přílohy.
- Využití internetu. Tato příležitost se objevila od začátku roku 2015. Použijte k tomu svůj osobní účet na oficiálních webových stránkách inspekce. EDS není vyžadován.
Volba konkrétní metody závisí na preferencích samotného daňového poplatníka.
Závěr
Získání náhrady za nákup nemovitosti je považováno za vyhledávaný proces pro každou osobu. Lze to provést prostřednictvím poboček federální daňové služby nebo zaměstnavatele. Zároveň je důležité pochopit pravidla pro řádné vyplnění prohlášení 3-NDFL.
Dokumentaci ke kontrole lze předkládat různými způsoby a pro mnoho daňových poplatníků je výhodou možnost odesílat dokumenty přes internet.
