Měnové kontrolní orgány a agenti

Devizové operace prováděné v Rusku podléhají povinné finanční kontrole, z nichž jedna je považována za směnu.

Tento druh kontroly v Rusku provádí vláda, úřady a agenti pro kontrolu měny v souladu s právními předpisy platnými v zemi.

Funkce a úkoly

Proces kontroly měny se provádí pouze za účelem zaručení legality transakcí prováděných na ruských trzích a souvisejících s cizí měnou. V užším chápání lze jeho funkce omezit na provádění veřejné politiky v oblasti zahraniční ekonomiky. Federální zákony o měnové kontrole deklarují metody kontroly trhu, protože rigidita v této oblasti je dnes považována za špatnou formu a může přispět k rozvoji stínové ekonomiky. Z tohoto důvodu lze za dodatečnou funkci měnové kontroly považovat vliv tržního typu na činnosti obyvatel země, který má vliv na vnější ekonomiku státu.

Měnově řízené transakce

Tři hlavní skupiny devizových transakcí přidělené federálním zákonem podléhají měnové kontrole:

1. Transakce prováděné rezidenty a nerezidenty Ruské federace. Transakce uzavřená s nerezidenty země se téměř okamžitě stává předmětem státního zájmu, protože má zájem zajistit, aby občané země a rezidenti jiných států neporušili zákonný zákon. Široké příležitosti pro mezinárodní zahraniční ekonomickou aktivitu spojené s globalizací poskytují svobodu pro rozvoj stínové ekonomiky, takže veškeré transakce, kterých se účastní nerezidenti, jsou prováděny prostřednictvím měnové kontroly.
2. Transakce s využitím cenných papírů interního a externího typu. Cenné papíry, jakož i transakce s rezidenty a nerezidenty, rovněž podléhají kontrole. Proces kontroly měny se provádí, pokud se práce provádí pomocí cenných papírů, jejichž nominální hodnotou je cizí měna, nebo jsou emitovány nerezidenty Ruské federace.
3. Devizové transakce, tj. Transakce v cizí měně. Patří sem jak jednoduchá směnárna, tak vypořádání s dodavateli zboží a služeb v zahraničí. Každá transakce podléhá kontrole měny, během níž cizí měna slouží jako platební prostředek.

Měnové kontrolní orgány a agenti

V ekonomice naší země vystupují jako regulační orgány centrální banka a federální výkonné orgány pověřené vládou.

Agenti pro kontrolu měny Ruské federace jsou banky, které jsou odpovědné centrální bance dané země, a kvalifikovaní účastníci trhů s cennými papíry, které nejsou klasifikovány jako autorizované bankami. Patří sem také držitelé registrů, kteří podávají federálním výkonným agenturám zprávy o cenných papírech a jejich prodejním trhu. Agenti pro kontrolu měny jsou celní orgány a místní jednotky federálních orgánů.

Kontrola devizových operací prováděných úvěrovými institucemi a provozování devizových burz spadá do působnosti centrální banky.

Výkonné orgány federální úrovně jsou agenti pro kontrolu měny, kteří monitorují transakce s použitím cizí měny občany a nerezidenty země, které nejsou klasifikovány jako směnárny nebo úvěrové instituce.

Činnosti orgánů kontrolujících devizové transakce

Činnosti výkonných orgánů, které řídí devizové transakce, koordinuje ruská vláda, což rovněž usnadňuje jejich interakci s centrální bankou.

Centrální banka spolupracuje s jinými orgány pro kontrolu měny a celními orgány. Banky - agenti devizové kontroly - poskytují celním orgánům výkonnou funkci v souladu se zákony přijatými a působícími na území naší země v oblasti devizových transakcí a operací. Ve skutečnosti je to funkce agenta pro kontrolu měny.

Celní orgány obdrží od oprávněných bankovních organizací informace nezbytné pro to, aby agent mohl vykonávat činnosti způsobem a ve výši předepsané centrální bankou země.

Jaká práva mají agenti?

Podle zákonů platných v naší zemi v oblasti financí a měny a v rámci jejich vlastní působnosti se rozlišují následující práva agentů pro kontrolu měny:

• Zkontrolujte, zda rezidenti a nerezidenti země dodržují zákony měnové legislativy a orgány pro kontrolu měny.
• Zkontrolujte přesnost a správnost účetnictví a vykazování devizových transakcí prováděných rezidenty a nerezidenty.
• Vyžadovat informace a údaje ovlivňující provádění devizových transakcí, vedení a otevírání účtů v cizí měně. Všechny dokumenty a veškeré informace požadované agenty pro kontrolu měny musí být poskytnuty do sedmi dnů ode dne odeslání odpovídající žádosti.

Práva zaměstnanců regulačních orgánů

Zaměstnanci měnových kontrolních orgánů i samotné kontrolní orgány mají také svá vlastní práva:

• V případě zaznamenaných porušení platných zákonů v naší zemi vydejte pokyny, podle kterých musí být všechna porušení včas odstraněna.
• V případě porušení zákonů o kontrole měny použijte opatření odpovědnosti stanovená ruskými právními předpisy.

Agenti pro kontrolu měny obdrží od rezidentů a nerezidentů dokumenty a informace nezbytné k provádění devizových transakcí. Centrální banka Ruské federace stanoví postup pro poskytování dokumentace autorizovaným bankám a vláda stanoví postup pro poskytování cenných papírů agentům pro kontrolu měny.

Dokumenty požadované zástupci a úřady

Výkon funkcí agenta pro kontrolu měny znamená žádost o dokumenty od rezidentů a nerezidentů země. Úřady pro kontrolu měny mohou vyžadovat následující dokumenty týkající se provádění devizových transakcí a jiných manipulací s hotovostí:

• Identifikační karty jednotlivců.
• Dokument potvrzující registraci jednotlivce jako samostatného podnikatele.
• Pro nerezidenty - doklady potvrzující status právnické osoby.
• Osvědčení o registraci u Federální daňové služby.
• Doklady potvrzující právo jednotlivců vlastnit nemovitost.
• Doklady potvrzující práva obyvatel provádět devizové transakce, otevírat vklady a účty. Tyto doklady vydávají orgány domovské země nerezidenta, pokud nerezident nemůže takový doklad obdržet ve své zemi.
• Oznámení zaslané Federální daňovou službou v místě bydliště rezidenta, že v bance mimo Rusko byl otevřen účet v cizí měně.
• Pokud současné federální zákony znamenají předběžnou registraci, pak příslušné dokumenty.
• Všechny dokumenty, na jejichž základě se provádějí měnové transakce. dokumenty obsahující výsledky výběrového řízení; dokumenty pro zboží, služby nebo práce, práva na informace nebo výsledky duševní činnosti.
• Dokumenty vydané úvěrovými institucemi a potvrzující skutečnost měnových transakcí.
• Celní doklady, podle kterých byla do země dovezena měna jiných států.
• Pasová transakce.

Občané Ruska a dalších zemí mají plné právo nepředávat dokumenty agentům kontrolujícím měnový sektor ekonomiky, kteří nesouvisejí s měnovými transakcemi a operacemi.

Požadavky na předložené dokumenty

Dokumenty předložené agentům pro kontrolu měny musí být aktuální v době jejich převodu. Všechny doklady musí být vypracovány v ruštině a musí mít osvědčení; uchovávání určitých částí v cizím jazyce je povoleno. Doklady potvrzující status právnických osob nerezidentů a vydané státními orgány jiných zemí jsou legalizovány zavedeným způsobem.

Agenti pro kontrolu měny obdrží buď originální dokumenty, nebo kopie ověřené notářem. Pokud se pouze část předloženého dokumentu týká otevření účtu nebo provedení měnové transakce, může být poskytnut pouze ověřený výpis z něj.

Pokud osoba neposkytne potřebné dokumenty, může autorizovaný bankovní agent pro kontrolu měny odmítnout provedení měnové transakce. Agenti pro kontrolu měny přijímají dokumenty a poté, co je zkontrolují, vrátí je zpět fyzické nebo právnické osobě. K materiálům měnového podnikání se přidávají pouze kopie dokumentů ověřených agentem.

Daňové úřady a devizové úřady posuzují žádosti o předběžnou registraci obdržené od občanů. Taková registrace je vyžadována zákony přijatými v dané zemi. Rozhodnutí o provedení registrace nebo o jejím zamítnutí rovněž přijímají orgány uvedené na seznamu.

Povinnosti zaměstnanců, agentů a orgánů pro kontrolu měny

Přiřaďte následující povinnosti agentům pro kontrolu měny:

• Sledování zejména občanů a cizinců Ruska, jejich dodržování zákonů v oblasti ekonomiky a devizových transakcí.
• Poskytování informací devizovým kontrolním institucím o provádění devizových operací v souladu s postupem stanoveným zákonem.

Výkon funkcí agenta pro kontrolu směnných kurzů úzce souvisí s obchodním, úředním a bankovním tajemstvím, v souvislosti s nímž se úřady, agenti pro kontrolu deviz a jejich zaměstnanci zavazují tyto informace nezveřejňovat.

Sankce za osoby, které porušují měnové zákony

Pokud osoba provádějící devizové transakce nebo otevírácí účet v cizí měně v bance se sídlem mimo Ruskou federaci porušila měnové právní předpisy Ruské federace, předávají agenti a devizové kontrolní orgány určité informace devizovému kontrolnímu orgánu, které mohou osobě uložit odpovídající sankce. Tyto informace zahrnují:

• U právnické osoby: DIČ daňového poplatníka, název organizace, místo registrace státu, poštovní a právní adresa, informace o spáchaném porušení s uvedením konkrétního právního aktu, datum porušení a částka, v níž byl měnový obchod uskutečněn.
• Pro jednotlivce: iniciály, informace o průkazu totožnosti, adresa bydliště, informace o spáchaném porušení, konkrétní právní akt, datum porušení a částka, kterou nezákonná měnová transakce nebo stanovené narušení stojí.

Postup pro předávání informací a jiných údajů autorizovanými bankami stanoví centrální banka Ruské federace.

Vláda společně s centrální bankou koordinuje rozsah a postup pro poskytování informací a dokumentů nezbytných k plnění povinností orgánu měnové kontroly.

Legislativa stanoví odpovědnost orgánů a agentů devizové kontroly, jakož i jejich zaměstnanců, za únik za výkon svých povinností a funkcí a za porušování práv osob, které se na ně vztahují, bez ohledu na to, zda jsou nebo nejsou občany dané země.

Práva rezidentů a nerezidentů Ruské federace

Rezidenti a nerezidenti, kteří provádějí měnové transakce v Ruské federaci, mají následující práva:

• Seznámení s úkony kontrol, jejichž implementaci provedli orgány a subjekty devizové kontroly.
• Pokud zástupci nebo orgány pro kontrolu měny neplní své přímé povinnosti, mohou se jednotlivci odvolat proti své činnosti v souladu s postupem stanoveným zákonem.
• V případě, že agenti nebo subjekty provádějící kontrolu měny nebo jejich zaměstnanci způsobí skutečné škody, mohou osoby očekávat, že obdrží přiměřenou náhradu způsobem stanoveným zákony Ruské federace.

Obyvatelé, nerezidenti Ruské federace a jejich povinnosti

Všechny osoby, bez ohledu na to, zda jsou rezidenty nebo ne, provádějící devizové operace na trzích a burzách Ruské federace, se zavazují zajistit:

• Poskytování informací a dokumentů uvedených v článku 23 současného federálního zákona orgánům a agentům devizové kontroly.
• Vedení záznamů předepsaným způsobem a podávání zpráv o probíhajících devizových transakcích se zachováním všech nezbytných dokumentů a materiálů pro příští tři roky ode dne devizové transakce, avšak nejdříve po dobu platnosti a provedení uzavřené smlouvy.
• Plnění pokynů regulačních orgánů ve vztahu k odhaleným porušením zákonů Ruské federace a dalších aktů přijatých orgány pro kontrolu měny.