Důležitým problémem při uzavírání transakcí s novými obchodními partnery je kontrola dobré víry protistrany.
Shromážděné informace o činnosti dosud neznámé organizace pomohou podnikateli varovat a ušetří mu tak potřebu investovat peníze do pochybných projektů.
Otázka zvláštního významu
K dnešnímu dni existuje mnoho nespolehlivých organizací zvaných fly-by-night. Jsou to oni, kteří mohou poškodit druhou stranu smlouvy. Současně stát nebude dostávat daně a podnikatel v dobré víře bude mít problémy v podobě velkého množství otázek od kontrolních organizací. Následně se to promítá do dodatečných daní, odmítnutí vrátit DPH, a je to také zatíženo uložením značných pokut.
Za správnou víru protistrany není odpovědnost podniku. Legislativní akty takový postup nestanoví. Pro každého podnikatele však bude stále moudřejší a bezpečnější věnovat nějaký čas shromažďování informací o jeho partnerech. Z toho můžeme vyvodit, že ověření dobré víry protistrany lze považovat za nutnost. Při provádění takového postupu bude vždy možné prokázat regulačním orgánům, že společnost byla před dokončením transakce opatrná. Skutečně na základě příkladů praxe je zřejmé, že stejná úroveň odpovědnosti leží na firmách, které úmyslně navázaly vztahy s jednodenní organizací, a těmi, které o její nečestnosti nevěděly předem a nepřijaly nezbytná preventivní opatření.
Klíčové známky nespolehlivosti
Praktické zkušenosti regulačních orgánů odhalily některá kritéria, podle kterých lze posoudit nepoctivost protistrany.
Hlavní příznaky nespolehlivosti nového partnera tak mohou sloužit:
- právní adresa společnosti, která se nachází v místě, kde se nachází velké množství jiných podnikatelských subjektů, nebo v obytných prostorách (například v bytech);
- přítomnost kartotéky, která ukazuje velký dluh na rozpočet;
- Datum státní registrace, které bylo provedeno krátce před návrhem na uzavření smlouvy.
- společnost má jediného zakladatele, který je navíc jejím ředitelem a hlavním účetním, protože v tomto případě je možné, že tato osoba je účastníkem působivého počtu dalších organizací, které mají velký daňový dluh vůči rozpočtu;
- reorganizace formou sloučení společnosti s jinou společností nebo změnou jejího umístění;
- pochybnosti o pravosti podpisů v primárních dokumentech ao smlouvách vydaných ředitelem a hlavním účetním.
Pokud jsou nalezeny všechny nebo jen některé z výše popsaných označení, zástupce daňového úřadu zvláště pečlivě posoudí zákonnost určitých dokumentů, zejména faktur, údajů, z nichž se používají k odpočtu daně z DPH.
Sebehodnocení rizik
Podniky by samozřejmě neměly čekat na kontrolu regulačních orgánů. Každý z plátců má právo použít ta kritéria, která umožňují nejúčinnější ověření protistrany v dobré víře.
Existuje nařízení Federální daňové služby č. 93-06-333 ze dne 30.5.2007, které obsahuje vysvětlení podmínek, za kterých lze mít za to, že daňový poplatník zkontroloval spolehlivost svého potenciálního partnera. Použití dostatečně velkého počtu způsobů vám umožní chránit se před nároky finančních orgánů a zaručit vyloučení rizik pro vaše podnikání. Podívejme se na ně podrobněji.
Validační algoritmus
Systém ověřování protistran v podniku by měl být zefektivněn. Za tímto účelem zveřejňují místní akt, jmenují odpovědné a také poskytují všechna kritéria, která je třeba zvážit. Například z tohoto postupu mohou být vyloučeny organizace, které dlouhodobě působí na ruském trhu a získaly spolehlivou pověst. Vhodnost provedených kontrol může být omezena množstvím a četností transakcí.
Jedním z povinných postupů je vyžádat si takové kopie dokumentů ke kontrole protistrany:
- osvědčení potvrzující státní registraci společnosti;
- charta;
- výpisy z rejstříku;
- nařízení o jmenování osob odpovědných za uzavírání smluv.
Při uzavírání stavebních smluv bude příslušným dokumentem licence k provádění těchto činností. Musíte také zajistit, aby partner nebyl zapojen do soudního sporu. Tyto informace lze získat přístupem ke spisové skříni rozhodčích řízení, která je volně k dispozici a nachází se na podkladě Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace. K provedení takové kontroly stačí do vyhledávacího pole zadat jméno potenciálního partnera a jeho DIČ. Pokud se společnost objeví v nějaké firmě, zobrazí se její seznam na obrazovce.
Pro jistotu transakce je nutné zajistit, aby proti potenciálnímu partnerovi nebyla vedena žádná donucovací řízení. Tyto informace lze získat na portálu FSPP Ruské federace. Je tedy možné zkontrolovat nejen právnické osoby, ale i jednotlivé podnikatele.
Dalším krokem při určování integrity protistrany je získání informací o tom, že konkurzní řízení není vedeno vůči potenciálnímu dodavateli nebo kupujícímu. Tyto informace lze získat z Jednotného federálního registru, který obsahuje skutečnosti o činnosti všech podnikatelských subjektů Ruské federace. Zde najdete také další velmi užitečné informace, které vám umožní vytvořit obecný obrázek protistrany, například hodnotu jejích čistých aktiv.
Před uzavřením smlouvy se musíte ujistit, že obchodní partner má všechny potřebné licence. Jak získat takové informace? Chcete-li to provést, přejděte na webové stránky příslušných orgánů, které vydávají povolení k provádění konkrétního druhu činnosti.
Před podpisem smlouvy byste se také měli seznámit s údaji obsaženými ve výročních zprávách o protistraně. Tyto informace jsou otevřeny kterékoli ze zúčastněných stran. Je třeba mít na paměti pouze to, že takové řízení bude vyžadovat náhradu nákladů za kopírování dokumentů.
Ověření právnické osoby TIN
Získávání informací pomocí této metody je dostupné všem. Ověření protistrany prostřednictvím TIN se provádí online. K tomu se používají následující databáze:
- webové stránky ministerstva příjmů;
- rejstřík plátců daně z přidané hodnoty, kde si můžete ověřit údaje partnera;
- rejstřík obsahující zrušená osvědčení o DPH;
- registr jednotného daňového dokladu.
Daňový úřad poskytuje také zvláštní zvláštní služby. Kontrola protistrany se provádí zavedením DIČ v příslušném řádku. Výsledek je okamžitý.
Kromě toho lze ověření protistrany pomocí TIN provést pomocí:
- základny podniků vývozců;
- systém komplexního zveřejňování dostupných informací účastníky akciového trhu.
Internetové zdroje, kde si můžete protistranu zdarma prohlédnout v dobré víře, existují nejen pro Rusko. Jsou k dispozici pro Ukrajinu a pro mnoho dalších zahraničních zemí. Najít takové zdroje v síti není obtížné. Například v USA existují podobné weby pro každý stát v zemi. O nich lze získat relevantní informace o protistraně.
Kromě kontroly partnera v oblasti daní na internetu lze nalézt i soukromé „černé listiny“, do nichž jsou zapsány bezohledné společnosti a dlužnické společnosti.
Chcete-li se konečně ujistit, že protistrana je důvěryhodná, můžete si také koupit jeho úvěrovou historii ve speciální kanceláři nebo hledat informace na stránkách a fórech, kde jsou recenze a diskuse o práci s touto společností. Nezapomeňte však, že jednodenní společnost je schopna vytvářet fiktivní stránky nebo zanechat pozitivní zpětnou vazbu o své práci na jiných zdrojích. Zdroj informací při kontrole integrity protistrany musí být důvěryhodný.
Kontrola IP pomocí TIN
Jako protistrana při uzavírání transakce často není společností, ale soukromým podnikatelem. Zkontrolujte, zda je TIN ještě jednodušší než společnost. Je nutné si od IP vyžádat kopii certifikátu potvrzujícího státní registraci a doklady prokazující jeho registraci. Před podpisem smlouvy je rovněž nutné ověřit zákonnost osoby, která se dostavila, a zda má oprávnění podepisovat dokumenty.
Žádost o federální daňovou službu
Chcete-li poskytnout informace o potenciálním obchodním partnerovi, můžete kontaktovat finanční úřad. Bude to také projev opatrnosti.
Za vydávání informací o podnikatelských subjektech, které nejsou zahrnuty do kategorie daňových tajemství, odpovídají regulační orgány.
Zdrojové funkce federální daňové služby
Pro kontrolu potenciálního partnera existuje speciální služba. Byl vytvořen Federální daňovou službou Ruska. "Zkontrolujte sebe a protistranu." Daň. ru "- takový název nese tento zdroj. Poskytuje podnikům skvělé příležitosti. Protistranu tedy lze zkontrolovat pomocí PSRN, TIN, umístění a jména. Chcete-li to provést, přejděte na webovou stránku Federální daňové služby Ruska „Zkontrolujte sebe a protistranu. Daň. ru “do sekce„ Elektronické služby “. Zde je možné provést ověření potenciálního partnera v různých směrech. Zdroj nejprve poskytuje informace obsažené v registru. Kontrolu protistrany lze provést zadáním jejího DIČ, adresy sídla, regionu nebo názvu. Při kontrole IP lze zadat pouze jméno podnikatele.
Pomocí webové stránky FSN se provádí rychlá kontrola protistran. Zadání správných údajů vám umožní zobrazit datum registrace, místo, PSRN, DIČ a také zjistit, zda byl proveden záznam o ukončení činnosti tohoto podnikatelského subjektu. Zdroj také umožňuje zkontrolovat legální adresu protistrany pro „hromadné“.
Na základě získaných údajů lze vyvodit závěr o kontrole protistrany s analýzou načasování činnosti, jejích typů a také obecnou představou o zkušenostech potenciálního partnera a dostupnosti nezbytných licencí, možnou diskvalifikaci, tj. Zbavení práva zapojit se do jedné nebo druhé. aktivity a další důležité informace.
Výpis z registru
Jak lze provést ověření protistrany? Incorporation poskytuje informace o registraci podnikatelských subjektů. Pokud potenciální partner přiloží nedávno obdržené prohlášení, které potvrzuje, že je registrován ke všem dokumentům, které shromáždil, bude to také základ pro jeho důvěryhodné posouzení. Kromě toho lze podle tohoto dokumentu zkontrolovat podrobnosti o protistraně, které uvádí ve smlouvách.
Takový výpis může být poskytnut buď samotným partnerem, nebo získat od finančního úřadu nebo z odpovídajícího zdroje.
Kontrola bankovních účtů
Tento postup poskytne dodatečné informace v případech, kdy se provádí kontrola protistrany. Bankovní účty by neměly být:
- zablokována federální daňovou službou;
- nemají žádná omezení.
Abyste se ujistili, že účet není zablokován, stačí přejít na speciální službu federální daňové služby a zadat DIČ protistrany a BIC banky, která jej obsluhuje. Není vždy možné zjistit, zda na účtu existují nějaká omezení. Některé banky již vytvořily podobnou službu. Pro ostatní zatím není k dispozici.
Další metody ověřování
Kromě získání informací o potenciálním partnerovi ve všech výše uvedených otázkách se musíte ujistit, že:
- v pochybných úvěrových institucích neexistují účty;
- existují všechny nezbytné podmínky pro plnění smluvních závazků, jako jsou maloobchodní prodejny, sklady, přeprava atd .;
- je možné provést objednávku na zkušební dodávku malého množství zboží.
Mimo jiné budete muset zjistit, zda je cestovní pas platný v době podpisu smlouvy. Chcete-li to provést, musíte navštívit službu Federální migrační služby Ruské federace.
Při sestavování myšlenky potenciálního partnera je důležité si uvědomit, že jediné kritérium nepoctivosti protistrany obvykle nevede ke skutečnosti, že společnost je zbavena daňových výhod. Pokud takové známky existují společně, pak ani soudní rozhodnutí nebude učiněno ve prospěch organizace.