Ve skutečnosti se pochybná transakce nebo podvod týká trestních finančních transakcí. Tuto kontrolu provádí Rosfinmonitoring. Vždy musíte postupovat opatrně, protože nečestní lidé přicházejí s novými způsoby, jak vydělat peníze. Pokud je finanční transakce podezřelá a vykazuje známky pochybného obchodu, budou to vládní agentury věnovat pozornost.
Pojem a důsledky pochybné transakce v občanském zákoníku Ruské federace jsou definovány v několika článcích. Přesto je kolem ní spousta protichůdných informací. V tomto článku prozkoumáme, co tento pojem znamená, jaké vlastnosti má a jaké důsledky má.
Příznaky pochybných peněžních transakcí
V tomto případě varování funguje: „Pozor: podvodníci!“
Pozornost Rosfinmonitoringu tedy může upoutat následující hotovostní transakce:
- nákup nebo prodej rublů nebo cizí měny jednotlivcem, pokud je jeho částka vyšší než 600 tisíc rublů;
- příjem hotovosti na šek jednotlivci, pokud byl vydán nerezidentem Ruské federace na doručitele;
- nákup cenných papírů fyzickou osobou za hotovost;
- vklad hotovosti jednotlivcem do základního kapitálu právnické osoby;
- výměna bankovek jedné nominální hodnoty za bankovky jiné nominální hodnoty.
Příznaky nelegálních transakcí s bankovními vklady
Pokud mluvíme o bankovních vkladech, pak zde máme podezření na následující operace, které mají kritéria pro pochybnou transakci:
- pokud je vklad s finančními prostředky na něj proveden na doručitele;
- je-li k vkladu v hotovosti složen hotovost ve prospěch třetích osob;
- pokud byly prostředky převedeny na anonymní zahraniční účet nebo přijaty z anonymního účtu ze zahraničí;
- pokud byly peněžní prostředky připsány na vrub vkladu právnické osoby, který byl zaregistrován před méně než 3 měsíci, nebo na účtu této právnické osoby nedošlo od okamžiku registrace k žádnému finančnímu pohybu.
Bezohledné transakce s movitým majetkem
Pochybné transakce v tomto případě nesou tyto znaky:
- Prodej nebo nákup šperků (šrotu), drahých kovů nebo kamenů.
- Příjem nebo dodání do zastavárny z drahých kovů, šperků (šrotu), drahých kamenů.
- Pronajatý majetek (finanční leasing).
- Převod finančních prostředků prováděný neúvěrovými organizacemi v souvislosti s poučením jejich klientů.
- Získání půjčky nezatěžené úroky, pokud je poskytována neúvěrovou organizací.
- Je-li pojistné plnění vypláceno ve prospěch jednotlivce nebo je pojistné přijato od jednotlivce za kumulativní pojištění nebo důchodové zabezpečení.
- Výplaty z loterijních výher, výher z loterií atd., Včetně elektronických.
Co jiného získává pozornost?
Pozornost regulačních orgánů je rovněž přitahována transakcemi s nemovitostmi, jejichž celková částka se rovná nebo překračuje 3 miliony rublů (nebo v cizí měně). Finanční transakce právnických nebo fyzických osob, které se nerespektují doporučení takové mezinárodní organizace, jako je FATF (skupina pro rozvoj opatření proti praní peněz), jsou považovány za pochybné. Pokud je prokázána účast fyzické nebo právnické osoby na terorismu nebo extremismu, považují se za pochybné i všechny přímé nebo nepřímé peněžní transakce, které z nich vycházejí.
Sporná transakce z pohledu daňových úřadů
Daňové úřady při zvažování pochybných transakcí používají pojem „nepřiměřené daňové výhody“.Nejčastěji je to spojeno s činnostmi jednodenních firem nebo s nadhodnocením hodnoty transakce. Daňové úřady si rovněž všímají, že transakce, které nejsou typické pro podnikání, jsou nepravidelné a nemají žádné obchodní odůvodnění. Když se vedoucí společnosti rozhodl provést pochybnou transakci prostřednictvím účetního oddělení, pokusí se vybrat její účel jako to, co zapadá do rámce právní oblasti.
Platí zpravidla finanční výplata za účelem doplnění současných procesů nebo výplaty dividend vlastníkům. Finanční transakce však někdy nijak nesouvisí s údaji daňových úřadů o organizaci, například náklady zaznamenané na opravy neodpovídají realistickým číslům nebo náklady na další vzdělávání zaměstnanců jsou pro tento stát a jejich mzdové sazby příliš vysoké. Všechny tyto nesrovnalosti budou pro daňové orgány signálem a budou je povzbuzovat, aby se seznámily s protistranami těchto transakcí. Největší počet otázek je zpravidla způsoben takovými druhy služeb, jako je poradenství, odborné, informační podpora, firemní akce atd. Výběr peněz je však možný i pomocí běžných smluv o dodávkách, poskytování služeb atd., Z nichž lze pochybovat o realitě daňové úřady.
Upozornění: podvodníci!
Důležité rysy skutečných firem jsou na rozdíl od jednodenních firem následující: společnost má k pronájmu kancelář nebo jiné prostory, má zaměstnance zaměstnanců a platový fond, ředitele, vozidla k pronájmu nebo vlastnictví, pravidelně předkládá daňové zprávy atd. Fiktivní společnosti nemají mnoho z výše uvedeného a jejich vyhledávání daňovými úřady začíná určením osoby, která je generálním ředitelem. Často se stává, že osoba uvedená v dokumentech jako hlava konkrétní společnosti ani nevědí o existenci této společnosti. V tomto případě mají dodavatelé této společnosti velké potíže. Dalším krokem je vyhledávání kanceláří společnosti nebo dat o pronájmu. Pokud na uvedené adrese neexistuje podezřelá organizace, bude sepsán akt a spolu s dalšími důkazy zahájí daňový spor, který bude předložen protistranám společnosti. Podnikatelům v dobré víře se proto doporučuje, aby se podívali na druhou stranu smlouvy očima daňového specialisty, což pomůže vyhnout se uzavírání „nepřiměřené daňové výhody“ a jiných potíží.
Důsledky pochybných transakcí
Pokud je bankovní transakce nebo transakce považována za pochybnou, promění se v nepříjemné šeky. Dozorce bude vyžadovat, aby zaměstnanci banky předložili všechny dokumenty, které mohou odůvodnit jeho legalitu. Pokud k tomu nedojde, bude zahájeno trestní řízení (články 174, 174.1, 175). Poslední článek implikuje odpovědnost organizace, která trpí nelegální činností svých protistran. Pokud tedy vy sami, aniž byste to věděli, vstoupili do finančních a právních vztahů s bezohlednými partnery, bude za to odpovědný každý. A dokazovat svou nevinu bude na vás. Bohužel, v tomto případě je presumpce neviny velmi svévolná.
Není-li možné prokázat legálnost transakce nebo operace, může být trestem ve vězení až deset let. Minimální sankce je pokuta 120 tisíc rublů. Částka pochybné transakce (až 6 milionů rublů nebo vyšší než tato hodnota) bude hrát roli při určování trestu.
Bankovní nuance
Banky mají praxi stanovovat další procento nebo provizi za dokončení pochybné transakce a ve většině případů si to zákazníci ani neuvědomují. Pokud se tedy vaše finanční transakce zdá být pro zaměstnance banky pochybná, nebude vám připsána deset nebo více procent z celkové částky převodu.Mimochodem, podle zákona banky nemohou účtovat takové poplatky, takže pokud nemáte co skrývat a jste si jisti, že dokumenty o této transakci jsou v pořádku, můžete odečtenou částku vrátit prostřednictvím správy banky.
Často však budete požádáni, abyste poskytli veškeré důkazy o realitě transakce (například dohodu). Pokud se tak stane, otázka se vyčerpá sama.
Pochybné řešení jako způsob, jak se vyhnout dani
Pro obchodní zástupce povede důsledky identifikace nezákonné transakce k dodatečnému zdanění daně z příjmu a DPH. Ale někdy jsou takové operace klasifikovány jako daňové úniky, v tomto případě podnikatel čelí trestní odpovědnosti. Pokud takové obavy vyvstaly, musíte se obrátit na rozhodčího právníka a požádat o radu. Musíte se také pokusit obnovit nebo připravit veškerou dokumentaci k transakci, která odstraní podezření daňových úřadů. Výsledky auditu lze také odvolat k rozhodčímu soudu.
Závěr
Vidíme tedy, že částem pochybných transakcí se lze vyhnout opatrností při výběru protistran, uzavírání smluv atd., Protože podvody a pochybné transakce jsou téměř synonymem. Druhá část z nich vyžaduje úplnou svědomitost při přípravě a uchovávání dokumentace, takže v případě ověření je možné prokázat jeho plnou legitimitu.