Aus einer Vielzahl von Gründen läuft jedes private Unternehmen Gefahr, zusammenzubrechen. Um den Zusammenbruch des Unternehmens mit allen sich daraus ergebenden Konsequenzen zu verhindern, können Sie das bewährte Schema - finanzielle Sanierung - anwenden. Bei der finanziellen Sanierung handelt es sich um eine Reihe von Konkursmaßnahmen, die eine schrittweise Begleichung der Schulden auf der Grundlage eines genehmigten Plans und der abgegebenen Garantien umfassen.
Sehr erfolgreiche Unternehmen stehen oft kurz vor dem Bankrott. Unter ihnen sind die italienische Fluggesellschaft Alitalia, die Restaurantkette Sbarro, der sensationelle Bankrott von Reiseveranstaltern in Russland. Durch kompetente Maßnahmen zur Überwindung der Krise konnten viele Unternehmen jedoch nicht nur in einer komplexen und volatilen Welt überleben, sondern auch erfolgreichere Unternehmen gründen. Dafür gibt es viele Beispiele.
Wenn Sie den Alarm auslösen müssen
Wenn die Firma zusammenbricht, sollte der Chef und natürlich die Gründer der Firma als Erster wissen, was gerade passiert. Und je früher sie darauf achten, desto besser wird es sowohl für die Eigentümer als auch für das gesamte Unternehmen. Sinkende Gewinne, wachsende Schulden, ein Ungleichgewicht zwischen Verbindlichkeiten und Forderungen - dies ist bereits eine laufende "Krankheit". Und die ersten alarmierenden Anrufe können nach einer kompetenten Analyse und Diagnose der Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum und in der Zukunft ermittelt werden.
Da sich die weltwirtschaftliche Situation stark verändert, ist eine regelmäßige analytische Beobachtung der Marktvolatilität besonders wichtig. Und der finanzielle Sanierungsprozess muss so schnell wie möglich entwickelt und umgesetzt werden. Dann wird die Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens viel erfolgreicher sein. Bei der Analyse der finanziellen Situation des Unternehmens können kompetente Spezialisten auch überlegen, wie sich die Situation ändern lässt und was zu tun ist. Es gibt immer einen Ausweg, auch wenn Sie radikale Änderungen vornehmen müssen. Wie die Erfahrung vieler Shows zeigt, gibt es praktisch keine aussichtslosen Situationen.
Angst: Was zuerst tun?
Wenn also alle Anzeichen einer bevorstehenden Insolvenz offensichtlich sind, was ist dann zu tun, um das Unternehmen zu retten? Die langjährige Erfahrung vieler Führungskräfte, die es geschafft haben, den finanziellen Höhepunkt zu bewältigen, zeigt, dass drei Bedingungen erfüllt sein müssen:
- dringend alle gemeinnützigen Unternehmen verkaufen;
- den Geldabfluss stoppen;
- alle Anstrengungen und Aufmerksamkeit auf das Überleben des Unternehmens richten;
- Verschärfung der Kontrolle über notwendige Ausgaben und Mittelzuflüsse;
- Ermittlung der Ursachen für entgangenen Gewinn.
Wer leitet die Rettungsaktion ein?
Wenn also die Lage des Unternehmens instabil ist, haben die Initiatoren des Beginns von Maßnahmen zur finanziellen Sanierung das Recht zu handeln:
- der Eigentümer des Eigentums des Unternehmens;
- Teilnehmer oder Gründer (abhängig von der Rechtsform einer privaten Organisation);
- Dritte.
Alle diese Vertreter haben das Recht, eine Prüfung durchzuführen und die Ergebnisse dann der ersten Sitzung der Gründer mit einem Antrag vorzulegen. Ferner ist der Fall vor dem Schiedsgericht, das auf der Grundlage des Beschlusses der ersten Sitzung der Gründer, ungeachtet dieses Beschlusses oder sogar ungeachtet dessen, über die Einführung der finanziellen Sanierung entscheidet. Eine verpflichtende Maßnahme ist in diesem Fall die Stellung einer finanziellen Sicherheit. Es impliziert:
- Bürgschaft;
- staatliche oder kommunale Garantien;
- Bankgarantien;
- Verpfändung (Hypothek).
Gleichzeitig ist es erforderlich, dem Schiedsgericht einen Plan für die finanzielle Sanierung des Unternehmens und eine dokumentierte Verpflichtung zur schrittweisen Rückzahlung der Schulden vorzulegen. Der Plan ist nach einem bestimmten Schema aufgebaut. Die Termine für die Rückzahlung der Forderungen werden mit allen Gläubigern vereinbart.
Garantien und Verpflichtungen
Der Mechanismus zur Insolvenzsicherung eines Unternehmens in der heutigen Form wird nur in Russland angewendet, obwohl er etwas mit dem deutschen Selbstverwaltungsmodell gemein hat. Es zielt darauf ab, das Unternehmen zu rehabilitieren und seine Aktivitäten nicht einzustellen. Das heißt, ein solches Rettungsverfahren vor dem finanziellen Zusammenbruch hat das Ziel, die Zahlungsfähigkeit und das Ansehen des Schuldners wiederherzustellen. Und geben Sie ihm die Möglichkeit, seine eigene Stärke, sein Wissen und seine Erfahrung zu nutzen.
Es gibt klare Verpflichtungen und zeitliche Beschränkungen, Rechte und Garantien. Beispielsweise ist der Zeitraum für die finanzielle Erholung auf zwei Jahre begrenzt. In dieser Zeit ist es an allen Stellen notwendig, den Plan zur Überwindung der Krise zu erfüllen, alle Schulden des Unternehmens zu begleichen. Und sorgen auch für die finanzielle Stabilität des Unternehmens. Entgegen dem bisherigen Modell, ein Unternehmen mit Hilfe des externen Managements vor dem Konkurs zu bewahren, ermöglicht das neue Modell der Überwindung der schwierigen finanziellen Situation dem Schuldner, das Problem selbst zu lösen. In der Tat, wer, wenn nicht er selbst, kennt sich in diesem Tätigkeitsfeld besser aus. Und wer, wenn nicht er selbst, kann die vorherigen traurigen Erfahrungen, Fehler und Irrtümer am effektivsten berücksichtigen. Der Schuldner übernimmt alle Risiken. Es gibt jedoch auch Nachteile. Manchmal ist es gerade die unfähige Führung, die falsche Strategie, die zum wirtschaftlichen Zusammenbruch führt. Es ist also sinnlos, in einer solchen Situation auf die vorherige Führung zu hoffen. Besser den Plan der Erlösung aus dem Schuldenabgrund erfahreneren Führern anvertrauen.
Was sind die Ziele?
Die finanzielle Erholung bietet die Möglichkeit, Schulden zu begleichen, einen guten Namen zu behalten und gleichzeitig Ihre Lieblingsarbeit fortzusetzen und Arbeitsplätze zu retten. Um die finanzielle Lebensfähigkeit des Unternehmens wiederherzustellen, sind kompetente Schritte der Geschäftsleitung möglich. Eine finanzielle Sanierung kann jedoch optional eingeführt werden, wenn das Unternehmen praktisch bankrott ist. Dafür gibt es eine Reihe anderer Gründe. Das:
- Beginn des Zahlungsunfähigkeitsverlusts, wenn das Unternehmen noch nicht bankrott ist, aber bereits kurz davor steht;
- das Unternehmen ist bereits bankrott, aber es besteht immer noch die Möglichkeit, eine kompetente Umstrukturierung durchzuführen und sich von der Notwendigkeit zu lösen, Immobilien zu verkaufen und das Unternehmen zu schließen;
- Das Ziel der finanziellen Erholung drückt sich in der Steigerung der Marktattraktivität des Unternehmens und der Suche nach neuen Investitionen aus.
Übrigens wird unter modernen Bedingungen die Gewinnung neuer Investitionen für das Unternehmen das häufigste Ziel bei der Einführung eines finanziellen Sanierungsverfahrens. Die Notwendigkeit, sich an einen sich wandelnden Markt anzupassen, zwingt die Unternehmensleiter dazu, massiv in den Wiederaufbau der Produktion zu investieren, um die Attraktivität des Marktes für die Zukunft zu sichern.
Die Änderung der Bedingungen schreibt besondere Regeln vor
Nach dem Beginn der Umsetzung von Maßnahmen zur Überwindung der Krise tritt Folgendes ein:
- Kreditgeber haben das Recht, den Schuldner nur zu fragen, was durch das Gesetz über den finanziellen Wiedereinziehungsprozess beschränkt ist.
- Bisherige Ansprüche von Gläubigern werden aufgehoben.
- Die Pfändung von Sachen ist nur aufgrund einer gerichtlichen Entscheidung zulässig.
- Während des Zeitraums der finanziellen Erholung sind die Zahlung von Dividenden und die Verteilung von Gewinnen zwischen den Gründern inakzeptabel.
- Vertragsstrafen, Bußgelder, Zinsen für zuvor nicht bezahlte Schulden, für die Nichterfüllung finanzieller Verpflichtungen werden nicht berechnet, sondern nur laufende Zahlungen akzeptiert.
- Der Eigentümer hat nicht das Recht, vom Schuldner - einem einheitlichen Unternehmen - Eigentum zu beschlagnahmen.
- Es ist unmöglich, eine Aktie aufgrund des Rückzugs von den Gründern zu veräußern.
- Es ist verboten, eine (Stück-) Schuldneraktie zurückzukaufen und die zum Verkauf gestellten Aktien aufzukaufen.
Notwendige Einschränkungen
Aus den vorstehenden Ausführungen geht hervor, dass die finanzielle Erholung ein Ausweg aus der Krise ist und die Umsetzung von zwei der wichtigsten Maßnahmen erfordert: einen Plan zur Überwindung der wirtschaftlichen Stagnation und einen Zeitplan für die Schuldenregelung. Das Schiedsgericht bestellt einen Administrator. Die Regeln spiegeln sich im Insolvenzrecht wider. In der Zwischenzeit arbeitet das Management des Schuldners weiter. Er ergreift Maßnahmen, um die schwierige Situation zu überwinden.
Die externe Finanzabteilung des Unternehmens hat jedoch eine Reihe von Einschränkungen für die Aktivitäten des Schuldners und seines Teams. Zum Beispiel verliert der Schuldner die Fähigkeit, Handlungen auszuführen, deren Folgen sind:
- Wachstum von über 5% der Verbindlichkeiten in Bezug auf den Betrag, der im Forderungsregister der Gläubiger ausgewiesen ist;
- Verkauf von Räumlichkeiten und Ausrüstungen, es dürfen nur fertige Produkte des Unternehmens verkauft werden;
- Ändern der Reihenfolge der Erfüllung von Anforderungen;
- die Verwendung neuer Kreditmittel.
Systematisch handeln
Um den finanziellen Sanierungsplan am erfolgreichsten umzusetzen, muss er die folgenden Abschnitte enthalten:
- Zusammenfassung des Verfahrens selbst;
- Analyse der wirtschaftlichen Situation des Unternehmens;
- spezifische Schritte, um das Unternehmen vor dem wirtschaftlichen Zusammenbruch zu bewahren und seine Zahlungsfähigkeit zu erhöhen;
- Marktanalyse und Wettbewerbsfähigkeit;
- Produktionsplan;
- Finanzplan;
- klare Marketingaktivitäten des Unternehmens.
Die Entwicklung von schrittweisen Schritten liegt in der Verantwortung eines Teams erfahrener Strategen. Vielleicht hängen 90% des Erfolgs von dieser Arbeit ab. Der Rest liegt bei den Darstellern. Und natürlich ist eine ständige Überwachung der Umsetzung des Plans erforderlich.
Wir ändern den Kurs
Natürlich das Erste, was das normalerweise ist tritt bei einem Unternehmen auf, das kurz vor dem Bankrott steht - dies ist eine Reduzierung der Produktionskosten. Manchmal muss man Personal abbauen, das Management ändern, Löhne senken, Tochtergesellschaften verkaufen oder laufende Bauarbeiten durchführen. Ja, in einigen Situationen, um das Geschäft effektiv zu reduzieren, die Produktion umzustrukturieren und einen Teil der Anteile zu verkaufen.
Dies reicht jedoch in der Regel nicht aus. Maßnahmen zur finanziellen Erholung können radikale Veränderungen sein, die eine eingehende Analyse und ein Verständnis der Rolle dieser Produktion in einer sich schnell verändernden Welt erfordern. Zum Beispiel die Herstellung völlig neuer Produkte, die auf dem Markt gefragter und wettbewerbsfähiger sind. Eine weitere radikale Maßnahme kann eine Änderung der Rechtsform des Unternehmens sein. Weitere Maßnahmen können die Eroberung neuer Märkte, die Schaffung neuer Strukturen in der Branche, die Akquisition von Verkäufern und Lieferanten sein. Finanzielle Erholung ist also natürlich die Wiederherstellung der Liquidität des Unternehmens, die an die neuen Bedingungen angepasst werden muss, um der neuen Zeit gerecht zu werden.
Die Nuancen des Gesetzes
Die Insolvenzgesetze und der finanzielle Sanierungsmechanismus verbergen eine Reihe von Feinheiten, über die jeder Führer Bescheid wissen wird. Zum Beispiel ist ein Schuldner oft einfach nicht in der Lage, die momentanen Anforderungen aller Gläubiger zu erfüllen. Sie entscheiden nämlich gemeinsam, wer den Schiedsmanager bestellt, was von der Immobilie verkauft werden soll, ob eine Vergleichsvereinbarung geschlossen werden soll und so weiter. Daher ist es wichtig, die Unterstützung von nicht kategorisierten Kreditgebern zu gewinnen.
Und wir müssen berücksichtigen, dass Manipulationen mit Eigentum vor Beginn der Konkursmaßnahmen in einem Gerichtsverfahren für rechtswidrig erklärt werden können. Deshalb noch ein Tipp von Experten: Schulden nicht mit einem Gläubiger tilgen. Weil es für ihn ein schlechter Dienst sein kann.
Der Schiedsrichtermanager ist befugt, diejenigen Transaktionen zu identifizieren, die den Interessen der Gläubiger zuwiderlaufen. Daher die nächste Schlussfolgerung: solche Transaktionen aufzugeben. Sie müssen noch abgesagt werden.Dies gilt für Transaktionen, die drei Jahre vor dem Auftreten einer kritischen Situation im Unternehmen abgeschlossen wurden.
Man muss auch verstehen, dass Insolvenz nicht der gleiche Schutz für alle Gläubiger sowohl für den Schuldner als auch für seine abhängigen Personen sein kann. Es ist auch wichtig zu verstehen, dass die Unternehmensleitung für alle ihre Handlungen verantwortlich ist und das Risiko eingeht, auf das Gesetz zu reagieren, wenn die Gesamtverschuldung die Größe des Unternehmensvermögens überschritten hat.
Wenn alle Schritte vergeudet sind
Mit geschickten, kompetenten Entscheidungen hat die finanzielle Sanierung des Schuldners jede Chance, vor Ablauf der Frist zu enden. Ein Indikator dafür ist die vollständige Begleichung aller Schulden, das Fehlen von Ansprüchen von Gläubigern und die wirtschaftliche Stabilität des Unternehmens.
Eine diametral entgegengesetzte Situation kann eintreten, wenn das Schiedsgericht die Durchführung der finanziellen Sanierung aus guten Gründen aussetzt. Es kann sein, dass dem Schiedsgericht keine Informationen über die Begleichung von Schulden gemäß dem genehmigten Zeitplan vorgelegt werden. Entweder regelmäßig oder über einen längeren Zeitraum (mehr als 15 Tage) ohne Berücksichtigung der Forderungen von Gläubigern, die gemäß dem Tilgungsplan der Organisation genehmigt wurden. Das Gericht hat das Recht, den Schuldner mit allen sich daraus ergebenden Konsequenzen für insolvent zu erklären.
Liquidation ist keine Option
Die Liquidation eines Unternehmens ist nicht so einfach, wie es auf den ersten Blick erscheinen mag. Selbstverständlich können Sie eine freiwillige Liquidation, ein Insolvenzverfahren oder eine Liquidation über Offshore durchführen. Die richtige und vielversprechende Lösung bleibt jedoch die kompetente Beseitigung des Unternehmens aus der finanziellen Lücke durch das finanzielle Sanierungsverfahren. Glücklicherweise gibt es eine solche Gelegenheit und jeder kann sie nutzen.