Um in einer Marktwirtschaft bestehen zu können, ist es wichtig, den Untergang des Unternehmens zu verhindern. Und dazu ist es notwendig, die Fonds kompetent zu managen, die Kapitalstruktur, die finanzielle Stabilität und den Risikograd zu steuern. Wie effektiv der Finanzkreislauf und die gesamte Organisation der Unternehmensarbeit sind, zeigt eine umfassende Analyse der Geschäftstätigkeit des Unternehmens.
Die Analyse der Geschäftsaktivitätsindikatoren ermöglicht es uns zu identifizieren, wie gut die Unternehmensstruktur für ein stabiles Funktionieren und die Entwicklung unter sich ändernden Bedingungen sowohl des externen als auch des internen Umfelds organisiert ist. Mit der richtigen Analyse können Sie den Kapitalstatus eines bestimmten Unternehmens während seines Umlaufs untersuchen, alle Mängel bei der Organisation der Aktivitäten feststellen und beseitigen sowie Reserven zur Verbesserung der Finanzlage und der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens ermitteln.
Für wen und warum ist eine Unternehmensanalyse notwendig
Durch die Bewertung der Geschäftstätigkeit können Sie Finanzergebnisse auf der Grundlage realer wirtschaftlicher Bedingungen mit dem vorhandenen Verhältnis von Eigen- und Fremdmitteln vorhersagen. Die Ergebnisse der Überprüfung der Leistung eines Unternehmens oder einer Organisation sind in erster Linie für die Eigentümer (Eigentümer) dieser Produktion sowie für Investoren, Gläubiger, Steuerdienstleister, Lieferanten und alle diejenigen, die planen, eine der finanziellen Verbindungen dieses Unternehmens zu werden, erforderlich.
Worauf basieren die Indikatoren für die Geschäftstätigkeit?
Im weiteren Sinne bedeutet die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens seine Aktivität, Produkte auf den Markt zu bringen und das Produktionsvolumen zu steigern. Die Finanzindikatoren sollten steigen, und im Allgemeinen sollte das Wirtschaftswachstum beobachtet werden. In einem subjektiveren Verständnis umfasst die Geschäftstätigkeit eine Bewertung der Produktions-, Geschäfts- und Handelstätigkeiten eines Unternehmens.
Die Geschäftstätigkeit der Organisation hängt von zahlreichen Faktoren ab, zum Beispiel von den Besonderheiten der Aktivität, dem Verbrauchermarkt, den Produktions- und Preisfaktoren und der Anwesenheit von Wettbewerbern. Die Analyse ermöglicht es uns, die Rentabilität der Hauptproduktionsaktivitäten zu sehen. Solche Indikatoren für die Geschäftstätigkeit wie Umsatzerlöse aus dem Verkauf von hergestellten Produkten auf dem Markt, Umsatzrate, Rentabilität pro Produkteinheit, Umsetzung des Produktionsplans und rationelle Nutzung der verfügbaren Ressourcen ermöglichen es, die Effektivität des Unternehmens zu bewerten.
Produktions- und Handelszyklus
Die finanzielle Situation und die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens hängen davon ab, wie schnell das in Vermögenswerte investierte Geld den Umwandlungszyklus in echtes Geld durchläuft. Die Laufzeit der im Umlauf befindlichen Mittel wird direkt von verschiedenen externen und internen Faktoren beeinflusst. Ersteres umfasst die Zugehörigkeit zur Branche, den Umfang und den Umfang der Organisation. die Auswirkungen von Inflationsprozessen und die Merkmale der Beziehungen zu Partnern. Interne Faktoren sind in der Tat die Preispolitik der Organisation, der Einsatz von Betriebskapital, Aktien usw. Für die Durchführung von Analysen zur Bewertung der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens werden daher zwei Gruppen von Indikatoren verwendet: der Umsatz von Vermögenswerten und die Leistungsindikatoren für deren Management.
Das Rechnungswesen ist die Basis der Analytik
Die Hauptquelle für die Analyse der Verwendung und Bildung von Geldern und Umlaufgeschäften ist die Bilanz. Zur einfacheren und visuelleren Darstellung aller Informationen wird die Bilanz der Organisation in aggregierter Form dargestellt, dh die Bestandteile der Bilanzpositionen, deren Zusammensetzung einheitlich ist, werden in bestimmten Analysesegmenten zusammengefasst.
Zusätzlich zur Bilanz sind andere Formen der Finanzberichterstattung obligatorisch. Dazu gehören Betriebsdaten zu den Einnahmen und Ausgaben von Material und Bargeld sowie andere Informationen zum Umsatz von Vermögenswerten des Unternehmens. Um Informationen aus Berichtsdokumenten zusammenzufassen und zu vereinbaren, werden das Hauptbuch und andere Bücher und Dokumentationen sowie Verhandlungs- und Bestandslisten verwendet. Die meisten Unternehmen haben das folgende Schema, das den Produktions- und Handelszyklus kennzeichnet: Die erste Position ist die Beschaffung von Lagerbeständen, die zweite Position ist die Produktion, die dritte die Lagerung von Fertigerzeugnissen und die vierte Position ist der Verkauf.
Kennzahlen zur Geschäftstätigkeit
Das Testen der Geschäftstätigkeit besteht in der Untersuchung des Niveaus und der Dynamik verschiedener Finanzkennzahlen, die Indikatoren für den Mittelumlauf in einer Organisation sind. Sie sind sehr wichtig, da die Höhe des gesamten Jahresumsatzes auch von der Geschwindigkeit des Geldumschlags abhängt. Außerdem hängen der Geschäftsumsatz und der Wert der relativ festen Kosten mit der Umsatzgröße zusammen, und daher gilt: Je weniger Zeit für jeden Umsatz aufgewendet wird, desto weniger Ausgaben fallen für jeden nachfolgenden Umsatz an. Wenn der Umsatz von Vermögenswerten zu irgendeinem Zeitpunkt beschleunigt wird, führt dies zu einer Beschleunigung des Umsatzes in den anderen Phasen.
Indikatoren und Indizes
Der Geschäftsaktivitätsindex in der Wirtschaft ist ein spezieller numerischer Indikator, der verwendet wird, um den Zustand widerzuspiegeln und die Situation einer bestimmten Branche zu bewerten. Die Indizes sind unterschiedlich und hängen vom jeweiligen Wirtschaftszweig ab. Das Konzept von IDA steht in direktem Zusammenhang mit dem Konzept der Konjunkturzyklen. Denn nach der Theorie entwickelt sich die Wirtschaft ungleichmäßig und ihr Wachstum erfolgt zyklisch. Um die Beurteilung des wirtschaftlichen Zustands des Unternehmens zu vereinfachen, werden daher auch Unternehmensaktivitätsindizes verwendet. Von besonderer Bedeutung ist der Geschäftsaktivitätsindex in der Makroökonomie und am Wertpapiermarkt. Heutzutage sind viele Organisationen an der Berechnung des Index beteiligt. Die Berechnung erfolgt nach speziell entwickelten Techniken.
Interpretation des Index als Informationsquelle zur Geschäftsentwicklung
Das wichtigste Schlüsselkonzept des Index ist der Frühindikator für den Konjunkturzyklus, bei dem das Schlüsselwort "Früh" lautet. Für die Interpretation wurden eine Reihe von Werten identifiziert, das sogenannte zyklische Minimum und das zyklische Maximum. Wenn es nach der vergangenen Wachstumsphase zu einer Umkehr des Index kommt, deutet dies darauf hin, dass der Konjunkturzyklus des Unternehmens von der Wachstumsphase zu einem Rückgang der Geschäftstätigkeit übergehen muss. Wenn der Index vom Minimum an steigt, wird dies als Vorhersage für eine zukünftige Erholung angesehen.
Der Rückgang des Index auf unter 50 Punkte deutet auf eine Rezession von durchschnittlich zwei Kalendermonaten hin. Wertpapiermarktexperten verwenden Fundamentalanalysen, um Trends an Börsen und Aktienmärkten zu bewerten. Die Schlussfolgerungen der Fundamentalanalyse gehen von der Prämisse aus, dass sich in der Weltwirtschaft makroökonomische Trends auf die Aktienkurse bestimmter Unternehmen und anderer Marktinstrumente auswirken. In der Fundamentalanalyse werden daher historisch gewachsene Indizes der Geschäftstätigkeit herangezogen.
Die Geschäftstätigkeit sichert die finanzielle Stabilität des Unternehmens
Bevor Sie Indikatoren für die Geschäftstätigkeit identifizieren, müssen Sie verstehen, dass dies für ein Unternehmen eines der wichtigsten Merkmale der wirtschaftlichen Situation und natürlich der Besonderheiten der Entwicklung der Geschäftstätigkeit ist. Aber im Moment gibt es bei weitem nicht die einzige Definition dieses Konzepts. Überdies geben absolut alle von ihnen dieses oder jenes Merkmal dieser Kategorie an.
Die Analyse der Geschäftstätigkeit basiert auf den Ergebnissen und der Effektivität der derzeit betriebenen Produktionsaktivitäten. Darauf aufbauend werden die Hauptkriterien festgelegt, anhand derer eine direkte Bewertung vorgenommen wird. Und wenn Sie genauer angeben, meinen wir die folgenden Indikatoren für die Geschäftstätigkeit:
- Das Ausmaß der Produktabsatzmärkte.
- Verfügbarkeit von Produkten und Prozentsatz ihrer Lieferungen für den Export.
- Der Bekanntheitsgrad des Unternehmens, das Ansehen bei den Verbrauchern.
Wachstumskriterien
Finanzielle Gewinnindikatoren sollten schneller ansteigen als alle anderen berücksichtigten Parameter. Dies bedeutet, dass Indikatoren für die Produktionskosten gesenkt und Vermögenswerte, einschließlich Immobilien, rationeller eingesetzt werden sollten. Grundsätzlich kommt es häufig vor, dass auch stabil operierende Unternehmen von dem oben genannten Kennzahlenverhältnis abweichen.
Die Gründe können eine Vielzahl von Phänomenen sein. Dies umfasst die Entwicklung neuer Arten von Produkten oder Technologien, die Aktualisierung und Modernisierung von Immobilienvermögen und die daraus resultierenden hohen Investitionen sowie die Neuorganisation der Produktionsleitungsstruktur. Diese Faktoren werden häufig durch das außenwirtschaftliche Umfeld verursacht und erfordern daher erhebliche finanzielle Kosten, die sich nur langfristig auszahlen.
Worauf Sie sich konzentrieren sollten
Nach Schätzungen von Fachleuten, die auf Finanzmanagementberatung spezialisiert sind, wurde der Schluss gezogen, dass die Rentabilität, die Geschäftstätigkeit und der finanzielle Umsatz des Unternehmens aufgrund der Gesamteinsparungen, die das Unternehmen durch rationales Finanzmanagement erzielen wird, erheblich gesteigert werden können. Konkret bedeutet dies, dass die Bestandsverwaltung 50% liefern kann, die Verwaltung des Fertigwarenbestands und der Forderungen 40% der Gesamteinsparungen liefert und die verbleibenden 10% durch Rationalisierung unseres eigenen Produktionszyklusmanagements erzielt werden können. Das Hauptaugenmerk sollte auf das Finanzmanagement gerichtet werden, da Sie hiermit 90% der Einsparungen aller in diesem Unternehmen verfügbaren Möglichkeiten erzielen können.
Ähnliche Schlussfolgerungen lassen sich hinsichtlich der Steigerung oder Verminderung der Rentabilität ziehen. Das heißt, im Falle einer Umsatzverlangsamung muss dies durch höhere Rentabilität, niedrigere Kosten, niedrigere Kosten usw. ausgeglichen werden. Wenn es keine Möglichkeit gibt, die Rentabilität zu steigern, sollten Sie die Situation durch Umsatzkorrekturen, Freigabe und Verkauf weiterer Produkte verbessern.
Analysemethoden
Die ökonomische Analyse ist die Ausführung eines großen Volumens verschiedener Berechnungen: Durchschnittswerte, absolute und relative Abweichungen, Abweichungen, Prozentsätze usw. Im Rahmen der Analyse werden verschiedene Arten von Schätzungen vorgenommen, indem die vorhandenen Quelldaten verglichen, gruppiert und sortiert sowie der minimale oder maximale Wert und ermittelt werden eine Reihe von anderen Operationen.
Die erhaltenen Ergebnisse erfordern eine grafische oder tabellarische Darstellung. Die analytische Verarbeitung und die Vielzahl der Arten von Wirtschaftsinformationen werden zu einem Automatisierungsobjekt, das mit modernen Computertools sowie mit den neuesten Softwareprodukten durchgeführt wird, die speziell für die Wirtschaftsanalyse entwickelt wurden.
Bewertungskriterien. Schema
Wenn es erforderlich ist, die Zusammensetzung und Struktur des Bestandsvermögens eines Unternehmens auf der Grundlage von Bilanzkennzahlen, Quellen der Vermögensbildung des Unternehmens und auch auf der Grundlage der Bilanzverbindlichkeit zu analysieren, umfassen die absoluten Kennzahlen die Höhe des investierten Kapitals (Vermögen), der Einnahmen (Volumen) aus Verkäufen und Gewinnen. Kosten werden als in Vermögenswerte investiertes Kapital dargestellt, aber der Gewinn wird als Differenz zwischen Umsatz und Kosten dargestellt.
Die beste Option für das Verhältnis zwischen der Wachstumsrate von Vermögenswerten, Umsatzerlösen und Gewinnen kann wie folgt ausgedrückt werden: Ta> Tv> Tn, wobei:
- Ta - Die Wachstumsrate des Vermögens,
- TV - Die Wachstumsrate der Umsatzerlöse,
- Tp - Die Wachstumsrate des Gewinns.
Es ist jedoch zu beachten, dass das Unternehmen diese Formel nicht immer einhält, da die Wachstumsrate der Vermögenswerte durchaus höher sein kann. Und dies kann in der Regel am häufigsten durch große Investitionen geschehen.
Beurteilung der Dynamik durch Vergleich von Tempoveränderungen
Das obige Verhältnis bedeutet höhere Profitraten im Vergleich zum Umsatzvolumen der Produkte. Dies deutet auf einen leichten Rückgang der Produktionskosten hin. Dies ist eine, die zweite - das Verkaufsvolumen steigt schneller als das vorhandene Vermögen der Organisation. Und der dritte Aspekt ist die Steigerung des wirtschaftlichen Potenzials im Vergleich zur Vorperiode. Im Allgemeinen wird dieses Verhältnis in der Weltpraxis als "goldene Regel der Unternehmenswirtschaft" bezeichnet.
Analyse der Nachhaltigkeit des Unternehmenswachstums
Die Feststellung eines nachhaltigen Wirtschaftswachstums des Unternehmens legt nahe, dass der Bankrott ihn nicht bedroht. Die Wahrscheinlichkeit eines Bankrotts kann nur bei einer nicht nachhaltigen Entwicklung bestehen. In diesem Fall müssten sich Manager und Management des Unternehmens eine ernste Aufgabe stellen - die Geschäftstätigkeit zu steigern und dringend eine nachhaltige wirtschaftliche Entwicklung zu gewährleisten. In einer solchen Situation stünden sie vor der logischen Frage, mit welchen Methoden stabile Wachstumsraten wiederhergestellt und aufrechterhalten werden können.
Wie Sie wissen, ist es möglich, das Niveau der Geschäftstätigkeit, das Produktionsvolumen und den Absatz von Produkten durch das Wachstum des Eigentums des Unternehmens zu steigern, d. H. Vermögenswerte. Dies erfordert wiederum zusätzliche finanzielle Ressourcen. Ihr Zufluss kann auf Kosten externer und interner Finanzierungsquellen erfolgen. Als zusätzliche Zuflüsse können Sie Quellen wie Kredite, Gläubigergelder und Bankdarlehen verwenden. Das rechtzeitige Erkennen aufkommender Probleme des Unternehmens ermöglicht es Ihnen, dank der Bewertung und Analyse der Aktivitäten rechtzeitig Maßnahmen zu ergreifen, um seine wirtschaftliche Stabilität wiederherzustellen.
