Normal und Wechsel. Verordnung, Schuldscheingesetz und Wechsel

Ein Wechsel ist eine Schuldverschreibung in gesetzlicher Form, die das unbestreitbare Recht einräumt, nach einer bestimmten Frist die Zahlung des Betrags zu verlangen. Am häufigsten wird es von Unternehmen verwendet, die sich gegenseitig einen kommerziellen Kredit gewähren. Lesen Sie weiter, was eine einfache und übertragbare Rechnung ausmacht.

Eigenschaften

Rechnungen verwenden als Gewerblicher Kredit Es hat eine Reihe von Vorteilen gegenüber einem Standardkreditvertrag. Ein Wechsel ist ein Wertpapier, das verkauft, an eine Bank verpfändet oder zur gegenseitigen Begleichung verwendet werden kann. Seine Bekehrung unterliegt der Rechtsstaatlichkeit. Im Gegensatz zu anderen Schuldverschreibungen:

• ein Wechsel kann ohne Billigung übertragen werden;
• Alle Teilnehmer tragen Mithaftung;
• es ist nicht besichert.

Arten von Rechnungen

Aus Gründen der Übersichtlichkeit haben wir die Sorten dieses Leihdokuments in Form einer Tabelle dargestellt.

Für Berechnungen wird am häufigsten ein einfacher und übertragbarer Wechsel verwendet. Die erste (Solo) wird vom Schuldner an den Gläubiger ausgestellt. Es enthält eine Verpflichtung, den Betrag rechtzeitig zu zahlen. Eine übertragbare Rechnung wird vom Kreditnehmer ausgestellt. Es enthält eine Anweisung an den Schuldner, den angegebenen Betrag (pünktlich) an einen Dritten zu zahlen. Ein solches Dokument wird als Entwurf bezeichnet. Da es nicht über die Befugnis eines Zahlungsmittels verfügt, ist es in der Praxis erforderlich, dass der Schuldner der Zahlung zustimmt. Die Annahme erfolgt in Form einer Beschriftung auf der Vorderseite. Der Schuldner kann die Zahlung nur eines Teils der Forderung bestätigen.

Warenrechnungen werden zur Begleichung der Lieferung von Produkten oder Dienstleistungen verwendet. Finanzdarlehen werden an die Gesellschaft vergeben. Sie erstellen auch überfällige Verbindlichkeiten. Banknoten bescheinigen die Hinterlegung eines bestimmten Betrages. Nach dessen Ablauf erhält der Anleger Erträge. Als Zahlungsgarantie für zukünftige Lieferungen von Waren, deren Wert noch nicht feststeht, kann der Käufer ein leeres Formular annehmen und es dem Verkäufer zum Ausfüllen übermitteln. Ein Wechsel kann auch als Sicherheit für einen Kredit eines unzuverlässigen Kreditnehmers ausgestellt werden. Es wird auf dem hinterlegten Konto aufbewahrt. Nach Zahlungseingang ist die Rechnung abbezahlt. Bei Verstoß gegen die Bedingungen wird dem Schuldner eine Forderung vorgelegt.

Die Nuancen des Gesetzes

Die Ausgabe und der Umlauf solcher Wertpapiere sind in Nr. 48-FZ „Auf dem Wechsel und dem Schuldschein“ und im Beschluss Nr. 33/14 geregelt. Die Steuernuancen sind in der Abgabenordnung der Russischen Föderation geregelt. Insbesondere in diesen Rechtsakten wird darauf hingewiesen, dass die Rechnung nicht im Register verpflichtend eingetragen werden muss. Es kann sogar auf ein weißes Blatt Papier geschrieben werden. Der Begünstigte kann alle Rechte aus der Sicherheit selbst nutzen oder auf Dritte übertragen.

Die Gesetzgebung sieht die Aufteilung von Wechseln in Waren- und Finanzwechsel vor. Aus wirtschaftlicher Sicht werden Wertpapiere auch nach Diskont und Zinsen klassifiziert. Im zweiten Fall wird die Provision für die Verwendung von Geldern ab dem nächsten Tag nach Fertigstellung des Dokuments auf den Nennbetrag angerechnet. Die Regelung „Auf einem Schuldschein und einem Schuldschein“ sieht vor, dass dieser Zeitraum nur gültig ist, wenn in den Einzelheiten kein anderes Datum angegeben ist.In den meisten Fällen stoßen Unternehmen ab dem Tag der Dokumenterstellung auf Interesse. Um Steuerrisiken zu vermeiden, ist es besser, den ersten Tag zu überspringen.

Freigabe

Das Bundesgesetz über übertragbare Schuldverschreibungen und Schuldscheindarlehen enthält eine Liste der erforderlichen Einzelheiten des Dokuments:

• Name;
• einfaches Angebot, einen Kredit zu bezahlen;
• Adresse des Schuldners;
• Zahlungsfrist;
• Siedlungsort;
• Name des Empfängers;
• Datum und Ort der Erstellung des Dokuments;
• Unterschrift der Schublade.

Fehlt mindestens eine der Angaben im Dokument, so gilt dies als ungültig.

Rechnungsbetrag

Es ist in dem Dokument in Zahlen und Wörtern klar angegeben. Verweise auf andere Schuldtitel sind verboten. Sind sie vorhanden, verliert der Wechsel an Kraft. Bei Abweichungen gilt der in Worten angegebene Betrag als wahr. Werden mehrere Zahlen angegeben, wird die kleinste berücksichtigt. Zinsen für die Stückelung des Entwurfs werden zusätzlich in Höhe des im Dokument angegebenen Satzes berechnet. Bei der Übertragung eines Dokuments zwischen mehreren Personen ist eine Aufteilung des Schuldbetrags nicht zulässig. Die Adresse des Zahlers (juristische oder natürliche Person) ist unten links angegeben.

Zahlungsbedingungen

Die Verordnung „Auf Schuldschein und Wechsel“ sieht mehrere Berechnungsmöglichkeiten vor:

1. "Zahlen Sie bei Vorlage." Das Dokument kann Höchst- und Mindestbegriffe enthalten, zum Beispiel: „Spätestens am 25. Juli 2015.“ Fehlt eine solche Aufschrift, kann die Forderung innerhalb eines Jahres ab dem Zeitpunkt der Erstellung des Papiers eingezogen werden. Wenn das Dokument abgelaufen ist, hat der Inhaber der Rechnung kein Recht, Ansprüche geltend zu machen.
2. "Zahlen Sie nach der Präsentation ein (Anzahl der Tage)." Der Countdown beginnt ab dem Zeitpunkt der Abnahme. Sofern nicht anders angegeben, muss die Zahlung innerhalb eines Jahres erfolgen.
3. Irgendwann nach der Zusammenstellung. Der Countdown beginnt am Tag nach der Unterzeichnung des Papiers. Die Zahlungsfrist ist das im Dokument angegebene Datum. Wenn es dem Anfang, der Mitte oder dem Ende des Monats zugewiesen ist, bedeutet es 1, 15 und den letzten Tag.
4. An einem bestimmten Tag: „Ich verpflichte mich, am 10. September 2015 zu zahlen.“ Wenn die Zahlungsfrist auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, muss das Geld am nächsten Werktag überwiesen werden.

Das Wechselgesetz sieht einige Einschränkungen vor. Erstens ist die Angabe aufeinanderfolgender Zahlungsfristen verboten. Der gesamte Betrag muss auf einmal zurückgezahlt werden. Zweitens kann die Laufzeit nicht durch die Bedingungen für die Erfüllung anderer Verpflichtungen bestimmt werden.

Name und Adresse der Zahlung

Dies ist ein wichtiges Attribut im Entwurf. Normalerweise stimmt die Adresse mit dem Ort des Zahlers überein. Die Adresse der Bank, bei der die Zahlung erfolgt, kann ebenfalls angegeben werden. Wenn Sie mehrere Stellen angeben, wird das Dokument ungültig. In der Spalte „Name“ steht normalerweise: „Zahlen Sie Ihren Namen, LLC ...“. Handelt es sich bei dem Begünstigten um einen Rechnungsinhaber, wird angegeben: "Bezahlen mit unserer Bestellung".

Ein Wechsel gilt als ungültig, wenn er nicht den Erstellungsort angibt. Die Adresse muss vollständig ausgeschrieben sein. Die Angabe der Zeit ist zur Beilegung von Streitigkeiten erforderlich. Diese Angaben bestimmen die Fälligkeit der Forderung in Dokumenten mit solchen Zahlungsfristen: "nach ... Monaten ab Erstellung", "nach Vorlage", "nach ... Tagen ab Vorlage".

Unterschrift der Schublade

Das Bundesgesetz über den Wechsel sieht vor, dass der vollständige Name angegeben wird, bevor die Schublade unterschrieben wird. Diese Daten werden mit einem Stempel eingegeben. Ohne Unterschrift gilt das Dokument als ungültig. Wenn ein Wertpapier von einem Unternehmen ausgegeben wird, wird es von zwei Personen unterzeichnet, die für die finanzielle Abwicklung verantwortlich sind. Der Student kann die Verantwortung für die Annahme mit dem Vermerk „Keine Verpflichtung“ abgeben. Die Bestellung eines Dritten als Zahler ist nicht gestattet. Die Bank zahlt die Schulden zurück, wenn auf dem Konto des Kunden ein ausreichender Betrag vorhanden ist.

Implementierungsschema

Bei Transaktionen mit Wechseln sind ein Zeichner (Gläubiger), ein Bezogener (Schuldner) und ein Empfänger (Überweiser) beteiligt.Am häufigsten wird der Beleg für Abrechnungen verwendet, wenn das Unternehmen und der erste Lieferant ein Darlehen für ihre Produktionstätigkeiten aufnehmen und die Schulden durch Zahlungen von Käufern zurückzahlen. Der Bezogene des Bezogenen wird von der Schublade und der Schuldner von der Bürgschaft bezahlt. So kann die Bank die gezielte Mittelverwendung steuern. Nach der Abnahme hat der Schuldner eine Verpflichtung gegenüber dem Auftraggeber. Der Kreditgeber verpflichtet sich, die Schulden zu bezahlen, wenn der Kreditnehmer die Rechnung nicht bestätigt oder bezahlt hat. Diese Regeln gelten nur, wenn die Rechnung rechtzeitig zur Zahlung vorgelegt wird.

Schuldschein

Diese Sicherheit wird vom Schuldner ausgestellt und verpflichtet sich, dem Gläubiger einen bestimmten Betrag rechtzeitig zurückzugeben. Es muss die gleichen Angaben enthalten wie im Entwurf. Die Rechnung muss nicht weiter akzeptiert werden. Die gleichen Regeln gelten für das Dokument in Bezug auf die Bestellung und die Zahlungsbedingungen, die Schlichtung, die Klagen, die Kopien sowie für den Entwurf.

Bestätigung

Das Bundesgesetz "Über einen Schuldschein und einen Wechsel" sieht die Übertragung des Rechts vor, Gelder an eine andere Person zu erhalten. Eine Organisation, die sich weigert, eine Zahlung zu erhalten, wird als Endorser bezeichnet, der neue Begünstigte wird als Endorser bezeichnet, und die Operation selbst wird gebilligt. Eine Transaktion kann zu Gunsten einer beliebigen Person, auch der Schublade, erfolgen. Die Übertragung eines Teils der Rechte ist nicht gestattet. Ein Vermerk muss von einem neuen Kreditgeber unterschrieben werden.

Arten von Vermerken:

• Leer. Der Vermerk enthält keinen eindeutigen Namen der Person, zu deren Gunsten die Zahlung erfolgen soll. Ein Wechsel gilt als Inhaber.
• Nominal (voll). Auf dem Vermerk ist der Name des Geldempfängers anzugeben.
• Lehrreich. Die Eintragung in das Dokument „Zum Einzug“, „Zu empfangende Währung“, „Zu empfangendes Vertrauen“ bedeutet, dass der Inhaber der Bank das Recht übertragen hat, Gelder vom Kreditnehmer einzuziehen.
• Die Regelung „Auf Wechsel“ sieht vor, dass eine Sicherheit verpfändet werden kann. Dann wird im Text der Satz angezeigt: „Währung in Sicherheiten“. Der Inhaber eines solchen Dokuments hat Rechte, die sich aus dem Entwurf ergeben.

Befürwortung VS Abtretung

Ein Überweisungsschein kann auch auf einem Schuldschein vorhanden sein. Es heißt Abtretung. Mit seiner Hilfe, Überweisung und Einzahlung Sparbriefe. Diese beiden Details unterscheiden sich voneinander.

• Sofern im Dokument nicht anders angegeben, haftet der Endorser gegenüber allen nachfolgenden Rechnungsinhabern. Im Falle einer Abtretung bestätigt eine Person, die ihre Rechte überträgt, ihre Gültigkeit, jedoch nicht ihre Ausübung.
• Eine Anerkennung sieht im Gegensatz zu einer Abtretung die vollständige Übertragung von Rechten vor.
• Das Gesetz „Über Schuldscheindarlehen und Wechsel“ sieht eine unverbindliche Bestätigung vor. Die Abtretung kann ausschließlich nominal sein.
• Eine Bestätigung wird auf einem zusätzlichen Blatt erstellt, und die Aufgabe ist eine separate Vereinbarung.

Annahmeentwurf

Der Schuldner ist verpflichtet, die Zahlung der Rechnung zu bestätigen. Die Annahme erfolgt auf der linken Seite des Dokuments mit den Worten: "Akzeptiert", "Bezahlen". Als nächstes sollte die Unterschrift des Zahlers sein. Sie können jederzeit während des Zeitraums und nach dessen Gültigkeit eine Rechnung zur Annahme vorlegen. Der Schuldner kann das Dokument nicht zur Prüfung aufbewahren. Die bevorstehende Annahme wird ihm per Einschreiben mitgeteilt, in dem die Einzelheiten der Rechnungsstellung aufgeführt sind. Ein Bezogener kann jedoch die Frist für die Vorlage eines Dokuments einschränken.

Das Gesetz über Schuldscheindarlehen und Wechsel sieht eine teilweise Annahme vor. Der Schuldner kann sich auch weigern, den Entwurf zu bestätigen. In diesem Fall erhält der Käufer jedoch erst Dokumente für die Waren von der Bank, wenn er das Dokument akzeptiert. Ein Kreditinstitut kann auch eine Operation ausgeben. Die Bankakzeptanz wird für die vorzeitige Abrechnung verwendet. Dies ist nur dann obligatorisch, wenn die Abrechnung per Akkreditiv erfolgt.

Aval

Eine Garantie für die Zahlung von Dokumenten ist deren Bestätigung durch die Banken. Aval - Dies ist eine Garantie Zahlung durch ein Finanzinstitut, sofern der Schuldner über ausreichende Mittel auf dem Konto verfügt.Das Wesentliche des Vorgangs ist, dass der Geldscheininhaber das Wertpapier durch Vermerk vor dem Fälligkeitsdatum an die Bank verkauft. Dafür erhält er den Rechnungsbetrag abzüglich der Provision des Kreditinstituts. Die Operation wird von der Zentralbank mit einem Satz von 0,3% des Betrags besteuert.

Aval wird für jede Person ausgegeben, die für die Zahlung verantwortlich ist. Aus dem Dokument muss hervorgehen, für wen die Garantie gegeben wird. Wenn diese Daten nicht verfügbar sind, wird davon ausgegangen, dass der Gläubiger den Aval erstellt hat. Obwohl in der Tat der Zahler eines Wechsels ein Kreditnehmer ist. Nach Rückzahlung einer Sicherheit kann die Bank beim Schuldner einen Regressanspruch geltend machen.

Kopien

In der Praxis befinden sich häufig nicht nur das Originaldokument, sondern auch mehrere identische Kopien davon im Umlauf. Alle müssen nummeriert und im Rechnungstext angegeben sein. Die erste Kopie wird als primär bezeichnet, die zweite - zweite usw. Die Originalsignaturen sollten nur im Original sein. Alle Exemplare bilden eine Rechnung. Jedes Exemplar ist möglicherweise im Umlauf.

Eine Kopie wird zur Abnahme geschickt, die zweite wird in Umlauf gebracht. Der Zahler bestätigt nur das Original. Dann gibt er es an den Inhaber der zweiten Kopie weiter. Bei der Bestätigung geben Kopien die Position der anderen Formulare an. Das Original wird zur Zahlung vorgelegt, die restlichen Exemplare werden an sie zurückgezahlt. Manchmal implizieren die Bedingungen eines Wertpapiers die Bestätigung aller Wertpapiere. Dann wird die Klausel verwendet: „Bezahle gegen die zweite Kopie“. Eine Kopie des Dokuments sollte das Original mit allen Markierungen reproduzieren. Eine solche Instanz kann mit einem Fehler behaftet sein und muss unbedingt den Ort der ersten Instanz angeben.

Zahlungsvorgang

Das Übereinkommen über Schuldscheindarlehen und Schuldscheindarlehen sieht vor, dass der Countdown für das Fälligkeitsdatum eines Dokuments am Tag nach seiner Erstellung beginnt. Die Kaution wird am Ort des Kreditnehmers zur Zahlung vorgelegt. Das Geld muss sofort in bar oder bar bezahlt werden. Der Zahler muss mit einer Quittung zurückgeschickt werden, die den Zahlungseingang bestätigt. Wenn der Schuldner nur einen Teil der Verpflichtungen bezahlt hat, wird im Dokument ein Vermerk angebracht und ein Protest eingelegt.

Die fristgerechte Vorlage einer Rechnung verpflichtet den Schuldner nicht zur Rückzahlung. Der Dokumenteninhaber hat seinerseits das Recht, die Annahme einer Vorauszahlung zu verweigern. Eine Verlängerung der Rechnung ist nicht zulässig. Wenn die Parteien keinen anderen Weg gefunden haben, ist es notwendig, ein neues Dokument zu denselben Bedingungen, jedoch mit den vereinbarten Terminen, zu erstellen.

Außenhandelswechsel werden in einer Währung ausgestellt. Wenn die Vertragsbedingungen eine Abrechnung in verschiedenen Währungseinheiten vorsehen, müssen für jede einzelne separate Dokumente erstellt werden. In der Regel wird ein Wertpapier in der Währung des Landes des Kreditnehmers ausgestellt. Wenn die Zahlung in einer anderen Währung erfolgt, wird der Umrechnungskurs im Beleg angegeben. Wenn diese Daten nicht verfügbar sind, gelten die offiziellen Daten der Zentralbank des Landes des Kreditnehmers als korrekt.

Ablehnung der Zahlung

Ein Wechsel kann nicht zur Annahme angenommen werden, wenn:

• Ungültige Zahlungsadresse
• der Schuldner ist verstorben oder für bankrott erklärt worden;
• das Dokument enthält den Ausdruck "nicht akzeptiert";
• das Abnahmeprotokoll ist durchgestrichen.

Herausfordernd

Ansprüche aus der Begleichung von Rechnungen werden vom Gericht erst nach ordnungsgemäßem Protest geprüft. Das heißt, nachdem ein Antrag auf Rückzahlung der akzeptierten Schulden gestellt wurde, die Gelder jedoch nicht auf das Konto des Gläubigers eingegangen sind. Aus Protest muss der Rechnungsinhaber das Dokument beim Notar einreichen. Das Timing ist klar geregelt. Im Falle einer Zahlungsverweigerung hat der Rechnungsinhaber am nächsten Werktag 12 Stunden Zeit. Wird der Beleg nicht bestätigt, kann gegen den Wechsel während der Einreichungsfrist Einspruch eingelegt werden. Das Notariat nimmt einen Eintrag im Register und im Dokument selbst vor. Für die Einreichung eines Protests wird eine staatliche Abgabe von 5% des nicht bezahlten Betrags erhoben.

Wenn der Zahler für bankrott erklärt wird, können Sie sofort vor Gericht gehen. Der Zeichner hat den Entleiher innerhalb von 4 Tagen nach seiner Beauftragung über die Einreichung eines Protestes zu informieren. Jeder Endorser ist verpflichtet, in den nächsten zwei Tagen seinen Vorgänger und den Avalisten zu benachrichtigen.

Ein Anspruch kann bereits vor dem Fälligkeitsdatum der Zahlung geltend gemacht werden, wenn eine Abnahmeverweigerung vorlag, der Zahler für zahlungsunfähig erklärt wurde und frühere Versuche, Forderungen aus dem Vermögen einzuziehen, erfolglos blieben.

Wenn der Protest rechtzeitig eingelegt wird, gilt Folgendes:

• Gerichtsbehörden können Fälle zur Prüfung annehmen;
• Das Recht, die Rechnung in regressiver Reihenfolge zu bezahlen, kommt daher, dass die Anforderungen den ersten Avalisten, Endorsern, vorgelegt werden.
• Der Inhaber der Rechnung kann den zu zahlenden Betrag um 6% pa erhöhen, der vom Zeitpunkt der Fälligkeit bis zur Rückzahlung der mit dem Protest verbundenen Schulden, Strafen und Kosten anfällt.

Bei Verstößen gegen die Widerspruchsfristen verliert der Urkundeninhaber alle hieraus entstehenden Rechte. Diese Bestimmung gilt nicht für einen Schuldschein, wie er dafür verantwortlich ist, sowie für einen Akzeptanten seiner Verpflichtungen.

Wenn der Text des Dokuments den Satz enthält: „Umsatz ohne Kosten“, kann der Rechnungsinhaber sofort vor Gericht gehen, ohne gegen die Rechnung zu protestieren. Dieser Vorbehalt entbindet ihn jedoch nicht von der rechtzeitigen Vorlage des Dokuments durch Übersendung einer Mitteilung. Bei vorzeitiger Inanspruchnahme wird der Skontoprozentsatz vom Rechnungsbetrag abgezogen.

Dritte

Zwischen dem Inhaber des Wechsels und dem Darlehensnehmer kann es Vermittler geben, die die Zahlung der Sicherheit für einen anderen Schuldner bestätigen. Eine solche Situation entsteht bei teilweiser oder vollständiger Verweigerung der Annahme durch den Schuldner, Zahlungsunfähigkeit des Zahlers. Dann muss die Klage jedoch erst beim Vermittler und dann beim Hauptdarlehensnehmer eingereicht werden. In der gleichen Reihenfolge muss die Zahlung erfolgen. Ansprüche an den Vermittler können erst nach Zahlungsverweigerung des Hauptdarlehensnehmers geltend gemacht werden. Die Schulden müssen vollständig zurückgezahlt werden. Danach versieht der Zahler das Dokument mit der entsprechenden Markierung, dem Datum der Transaktion und nimmt die Rechnung entgegen. Danach hat der Intermediär eine Regressionspflicht für den Hauptschuldner. Die Zahlungsfrist für das Dokument endet einen Tag vor dem Protest.