Das primäre Dokument (KO-2) der Wertpapierbuchhaltung ist ein Expense Cash Warrant (RKO). Der Kassierer gibt Geld an der Kasse der Organisation aus und stellt ein Formular auf. Das Dokument selbst wird von einem Buchhalter oder einer anderen verantwortlichen Person in einer einzigen Kopie geschrieben.
Anwendung der Registrierkasse
Vom Statistikministerium anerkanntes RKO-Formular. Ein Auftrag wird erteilt, wenn einem Mitarbeiter des Unternehmens Bargeld ausgehändigt wird. Dabei spielt es keine Rolle, ob der Mitarbeiter Mitarbeiter ist oder nicht.
Die Kassiererin füllt nach Eingang der Mittel an der Kasse einen Kassenbon aus, um diese an einen Bankangestellten zu überweisen und dem Firmenkonto Geld gutzuschreiben. Das Formular KO-2 ist erforderlich, wenn der Gesamtbetrag auf einer Lohn- oder Gehaltsabrechnung an das Personal gezahlt wird.
Bei der Bearbeitung der Dokumentkorrekturen sind keine Blots zulässig. Wenn sie vorhanden sind, wird das Formular erneut geschrieben.
Barauszahlung
Entsprechend der Form der Spesenabrechnung werden Gehälter, Gelder an Lieferanten für bezahlte Waren und andere Dienstleistungen ausgegeben.
Vor dem Ausfüllen eines Barmittelscheins und der Ausgabe von Geldern muss der Kassierer die Echtheit der Unterschrift des Leiters und des Buchhalters der Organisation überprüfen, um die Ausgabe eines bestimmten Betrags zu ermöglichen.
Wenn dem Verbrauchsmaterial Handlungen, Rechnungen, Erklärungen und andere Unterlagen beigefügt sind, auf denen der Geschäftsführer der Gesellschaft eine Unterschrift mit seiner Unterschrift erteilt hat, ist die Unterschrift auf dem Formular freiwillig.
Die Kasse muss Gelder unter einem Ausweis ausstellen. Der Empfang von Geldern durch Dritte ist durch einen Bevollmächtigten gestattet. Wenn der Empfänger eine Einzelperson ist, wird das Dokument notariell beglaubigt.
Die Partei, die das Geld erhält, hat den Betrag persönlich in der Rechnung schriftlich zu vermerken. Name, Serie, ID-Nummer und Unterschrift werden angezeigt. Wenn die Bestellung nicht unterschrieben ist, werden die gebuchten Beträge als Fehlbetrag verbucht und vom Gehalt des Kassierers abgezogen.
Der in bar auszugebende Höchstbetrag beträgt 100 Tausend Rubel. Über diesen Wert hinausgehende Beträge werden per Überweisung abgebucht.
Nach der Zahlung unterzeichnet der Kassierer einen Kassenbon. Der Stempel „Bezahlt“ wird in das Formular und die Begleitpapiere gelegt, das Datum ist angegeben. Am Ende des Arbeitstages werden Informationen aus Kredit- und Lastschriftaufträgen in das Kassenbuch übertragen.
Regeln für die Registrierung
Korrekturen und Blots sind beim Ausfüllen einer Bestellung nicht gestattet. Wird in dem Dokument ein Fehler festgestellt, wird das Papier auf der Grundlage der Bescheinigung des Buchhalters neu geschrieben, die im Wesentlichen auf das Wesentliche der Ungenauigkeit und die Notwendigkeit einer Korrektur hinweist.
Formular KO-2 - Konto-Optionsschein. Die Füllregeln werden gemäß der Gestaltung der primären Buchhaltungsunterlagen eingehalten.
Musterdesign
- Die Tabelle "Codes" brachte die OKPO-Organisation an.
- Der Name des Unternehmens gemäß der Charta steht am Anfang des Dokuments. Eingabe des Registrierungsdatums des Formulars.
- Die Zeile "Gegenkonto, Unterkonto" - Belastung, dh Fixierung der Buchhaltungsbuchungen.
- "Gutschrift" - ein Konto für die Bargeldabrechnung.
- Die Spalte "Summe" enthält die Bedeutung in Wörtern und Zahlen.
- Der Abschnitt „Zweckcode“ wird vermerkt, wenn das Unternehmen über ein Kodierungssystem verfügt (Bargeldbezugszweck). Wenn das System nicht vorhanden ist, wird ein Bindestrich gesetzt.
- Die Zeile „Issue“ ist der Name des Unternehmens oder die Initialen der Person, mit der die Berechnungen durchgeführt werden.
- In der Zeile "Basis" wird die Transaktion angezeigt: Gehalt, Zahlung mit Lieferanten und andere Aktionen. Der Ausdruck "persönliche Bedürfnisse" ist zulässig, wenn der Betrag für Reisekosten angegeben wird.
- Abschnitt "Anhang" - Auflistung der der Bestellung beigefügten Dokumente.
- Account Cash Warrant (Sample Fill) enthält Zeilen für Unterschriften der Unternehmensverwaltung: Director und Chief Accountant.
- In der Spalte "Erhalten" gibt der Empfänger den Betrag an. Unterschreibt das Dokument und legt das Datum fest.
- Im Abschnitt "Nach" sind die Details des Dokuments angebracht - Bestätigung der Ausgabe von Geld.
- Nach der Ausgabe des Betrags unterschreibt der Kassierer das Protokoll auf dem Formular.
Elektronisches Formular
Nach standardisierten Formularen kann ein Kassenschein in elektronischer Form ausgestellt werden. KO-2 wird in den Softwareprodukten „1C: Accounting“, „BukhSoft“ und anderen Spezialanwendungen durchgeführt.
Das Formular wird ausgefüllt am Drucker ausgedruckt, bevor Gelder ausgegeben werden. Die Bestellung wird von der Verwaltung der Organisation unterschrieben. Der Empfänger gibt den gewünschten Betrag an, unterschreibt und datiert. Der Kassierer unterschreibt nach der Ausgabe des Geldes auf dem Formular.
Das Datum der Erstellung des Formulars sollte dem Tag entsprechen, an dem die Transaktion für die Ausgabe von Geldern stattfand.
Der Spesenbeleg wird nicht an Personen ausgestellt, die das Geld erhalten haben. Das Formular ist in der Zeitschrift KO-3 registriert - ein Buch zum Speichern von Kredit- und Kontobestellungen. Die Anzahl der Registrierkassen ist nach Priorität festgelegt. Bargeldbezugsvorgänge werden in der Registrierkasse KO-4 mit der obligatorischen Angabe der Nummer und des Datums des Verbrauchsmaterials registriert.
Es ist erlaubt, Geld sowohl in Landeswährung als auch in Fremdwährung auszugeben.
Formular "Konto-Optionsschein herunterladen"
