Rückerstattung versehentlich überwiesener Beträge: Tipps für Buchhalter

In der Geschäftspraxis kommt es manchmal vor, dass das Geld an die falsche Adresse geht oder in einer größeren Menge als angegeben. In beiden Fällen muss das Unternehmen oder der einzelne Unternehmer Anstrengungen unternehmen, um die fälschlicherweise überwiesenen Gelder zurückzuzahlen.

Warum spenden Organisationen Geld an die falsche Adresse?

Für eine solche unangenehme Situation kann es mehrere Gründe geben:

• Erstens kann ein Fehler in den Details der Gegenpartei auftreten. Solche Ungenauigkeiten können sich beim Empfang per Fax in Dokumente einschleichen, was mit den Besonderheiten dieser Art von Kommunikation verbunden ist. Der Buchhalter kann sich auch bei der Eingabe eines Zahlungsauftrags irren. Bei der elektronischen Dokumentenverwaltung sind solche Fehler sehr selten, da Daten sofort in einen Zahlungsauftrag importiert werden können.
• Zweitens kann ein Bankinstitutsfehler auftreten. Solche Fälle sind sehr selten, aber es gibt.
• Drittens kann bereits im Rahmen des ausgeführten Vertrages wiederholt Geld überwiesen werden. Ähnliche Situationen sind nicht so selten. Die Gründe sind vielfältig: Ausgehend von der Nachlässigkeit des Buchhalters bis hin zur absichtlichen Ausstellung einer wiederholten Rechnung durch die Gegenpartei.
• Drittens kann es schließlich zu einer absichtlichen Verfälschung von Details kommen, damit die Gelder an die für die Angreifer erforderliche Adresse gehen. Dieses Schema beinhaltet Betrug.

Welche Schritte sollte ich unternehmen, um eine Rückerstattung zu erhalten?

Die Rückgabe von fälschlicherweise überwiesenen Geldern erfordert einige Anstrengungen von der Organisation, die eine solche Zahlung geleistet hat. Hier ist ihre Sequenz, die im Laufe der Jahre entwickelt wurde:

1. Wenden Sie sich zunächst an die Bank, die die Zahlung ausgeführt hat, und versuchen Sie, die Transaktion abzubrechen. Dies sollte durch den Hauptbuchhalter oder eine Person erfolgen, die das Recht auf eine solche Kommunikation mit einem Bankinstitut hat.
2. Wenn der erste Punkt nicht durchführbar ist, müssen Sie die Organisation oder den einzelnen Unternehmer anrufen, an dessen Adresse das Geld gesendet wurde, um zu warnen, dass die Transaktion fehlerhaft war, und eine Rückerstattung ohne Formalitäten beantragen.
3. Wenn sie am anderen Ende der Leitung keine freiwillige Zusammenarbeit anstrebten, sollte ein offizielles Schreiben vorbereitet werden. In dieser Berufung muss klar begründet werden, warum der Fehler aufgetreten ist, und die Rückgabe des Geldes muss in überzeugender Weise verlangt werden. Wenn Sie ein Musterschreiben zur Rückgabe von irrtümlich überwiesenen Beträgen erhalten möchten, können Sie bei der Steueraufsichtsbehörde eine Aufforderung zur Rückgabe oder Aufrechnung von zu viel gezahlten Steuern einreichen. Es sollte bedacht werden, dass dieses Schreiben dann in Gerichtsverfahren verwendet werden kann, weshalb es ratsam ist, Argumente in den rechtlichen Rahmen einzubeziehen.
4. Wenn Sie eine negative Antwort auf das Schreiben erhalten oder die Beschwerde vollständig ignoriert wird, können Sie mit den Vorbereitungen für das Schiedsverfahren beginnen.

Freiwillige Rückkehr

Eine Organisation, die eine fehlerhafte Zahlung erhält, kann diese freiwillig und sanftmütig zurückgeben. Doch auch bei einer solchen Operation hat sie steuerliche Risiken. Tatsache ist, dass die Rückgabe von irrtümlich überwiesenen Geldern mit oder ohne Mehrwertsteuer erheblich variiert. Für Organisationen im Hauptsteuersystem (einschließlich Mehrwertsteuer) muss diese Operation gemäß den Dokumenten durchgeführt und begründet werden, um den Verdacht des Steuerdienstes zu beseitigen, mit bargeldlosem Geld zu überfliegen.

Die Rückzahlung von irrtümlich überwiesenen Beträgen im vereinfachten Steuersystem ist einfacher, da hier die Bargeldmethode in der Buchhaltung angewendet wird, wenn die Steuer nur auf Beträge gezahlt wird, die Einkommen darstellen.

In beiden Fällen reicht jedoch ein Anruf des betroffenen Unternehmens zur Begründung der Rücksendung nicht aus.Benötigen Sie einen Brief auf Papier oder in elektronischer Form. Im letzteren Fall ist eine digitale Signatur wünschenswert.

Die mündliche Behandlung kommt in der Regel nur im Falle eines Bankfehlers zurecht. Der Anlagenbetreiber erkennt, wo die Ungenauigkeit festgestellt wurde, und beseitigt sie. Welchen Weg geht sie an?

Wer kann über Streiten urteilen?

Wenn die Aufforderung zur Rückgabe der Gelder nicht wirksam wurde, können Sie mit der erzwungenen Rückgabe der irrtümlich überwiesenen Gelder beginnen. Gegenwärtig können in der Russischen Föderation Handelsorganisationen und Einzelunternehmer nur von einem Schiedsgericht beurteilt werden. Sie sollten eine Klageerklärung an das Gericht am Ort der Registrierung des Antragstellers schreiben.

Dem Antrag ist eine ganze Reihe von Dokumenten beigefügt, sowohl Originale als auch Kopien. Die Hauptsache ist, dass es Zahlungsaufträge geben sollte, die den Fehler bestätigen, und einen Brief, in dem eine Rückerstattung beantragt wird.

Das Bürgerliche Gesetzbuch in Artikel 1102 schlägt den Wortlaut vor, wie die Rückgabe von irrtümlich überwiesenen Geldern durch Einreichung eines Anspruchs zu veranlassen ist. Die Klage sollte sich beziehen "Ungerechte Bereicherung" auf Kosten einer anderen Person. Der Grund für den Fehler für die Richter wird nicht von entscheidender Bedeutung sein.

Haftung des Empfängers für Nichtrückerstattung

Der Zahlungsempfänger muss beachten, dass bei verspäteter Überweisung Zinsen für die Verwendung von Fremdgeld zu zahlen sind. Die Frist beginnt mit der Kenntnisnahme des Empfängers über die Fehlerhaftigkeit der Zahlung. Wenn der genaue Zeitpunkt nicht bestimmt werden kann, berücksichtigen die Richter den Zeitpunkt, zu dem die Gegenpartei von einer solchen Transaktion hätte wissen müssen.

Ein komplizierterer Fall tritt auf, wenn das Geld überhaupt nicht zurückkehren möchte. Der Abhebungsprozess kann dann sehr langwierig sein. Es ist jedoch richtig, dass es immer noch auf der Seite des Opfers liegt und der Empfänger möglicherweise ernsthafte Probleme in Form von begründeten Beschwerden erhält verlorene Gewinne. Wenn Betrug nachgewiesen wird, ist dies eine Angelegenheit der Strafverfolgung.

Welche Schlussfolgerungen können aus den Fehlern gezogen werden?

Die Rückgabe von fälschlicherweise überwiesenen Geldern ist, wie aus dem obigen Material hervorgeht, mit vielen Problemen und Maßnahmen zu ihrer Lösung behaftet. Die folgenden Maßnahmen sollten empfohlen werden:

• Überprüfen Sie sorgfältig die Details der Gegenpartei, auch wenn Sie die Dienste des Federal Tax Service in Anspruch nehmen. Wenn Zahlungsauftrag Wenn ein unerfahrener Buchhalter das Formular ausfüllt, muss der Abteilungsleiter das Dokument überprüfen.
• Versuchen Sie, Details nur per E-Mail zu akzeptieren, um Ungenauigkeiten bei der Spiegelung von Daten bei der Übertragung von Dokumenten per Fax zu vermeiden.
• Geben Sie alle Details der Partner auf einmal in die Datenbank ein, auch wenn es sich um einmalige Transaktionen handelte.
• Überweisen Sie innerhalb einer Transaktion schrittweise Geld, nachdem Sie die Berechnungen in der vorherigen Stufe abgeglichen haben.

Die Tipps sind einfach, helfen aber, die aufgeführten Probleme zu vermeiden.