Nicht viele Bürger wissen, dass es möglich ist, eine Einkommenssteuerrückerstattung für die Ausbildung zu beantragen, wenn sie eine bezahlte Ausbildung erhalten. In diesem Fall ist die Hauptbedingung, dass Sie einen offiziellen Job haben. In diesem Fall fallen tatsächlich Gehälter und Einkommenssteuern an.
Das Konzept Steuerabzug für bezahlte Nachhilfe
Gemäß den gesetzlichen Vorschriften und insbesondere der Abgabenordnung der Russischen Föderation hat jeder Bürger das Recht, sich an die zuständige Stelle zu wenden, um den für seine Ausbildung gezahlten Betrag in Höhe der überwiesenen Einkommensteuer zurückzuerstatten. Daraus ergeben sich zwei konkrete Maßnahmen. Zum einen bestätigt der Antragsteller seinen bezahlten Studienbeitrag. Einkommensteuererstattung Es wird nur auf der Grundlage der Vorlage von Zahlungsdokumenten durchgeführt. Und zweitens muss ein Bürger, der einen Steuerabzug beantragt, in einem bei der Steuerbehörde registrierten Unternehmen arbeiten, wo er Einkünfte erhält, von denen die Einkommensteuer regelmäßig erhoben wird.
Ein Steuerabzug erfolgt im Rahmen der Einkommensteuerfreiheit mit einem Satz von 13%. Daher hat jeder Arbeitnehmer, der eine bezahlte Ausbildung erhält, das Recht, einen Einkommensabzug für die Ausbildung zu verlangen. Die Erstattung der Einkommensteuer für die Ausbildung ist nicht nur für das persönliche Studium möglich, sondern auch für die bezahlte Ausbildung ihrer Kinder, Voll- und Halbbrüder oder Schwestern. Diese Tatsache ist nicht jedem Bürger bekannt.
Nutzungsbedingungen Einkommensteuererklärung mit bezahlten Unterricht
Um eine gesetzliche Einkommenssteuerrückerstattung für die Ausbildung zu erhalten, müssen einige Sonderbedingungen erfüllt sein:
- Das Vorhandensein von amtlicher Arbeit und Einkommenssteuer, berechnet mit einem Satz von 13%.
- Die Bezahlung der abgeschlossenen oder eines Teils der abgeschlossenen Ausbildung.
- Bildungsunterlagen müssen vom Steuerzahler vorgelegt werden.
- Das Vorhandensein einer Lizenz in der Einrichtung, in der der Steuerpflichtige oder seine Angehörigen eine Ausbildung erhalten haben. Es kommt vor, dass die Organisation dieses Dokument nicht hat. Liegt keine Lizenz vor, muss ein anderes Dokument vorhanden sein, das den registrierten Status angibt Bildungseinrichtung.
Wenn alle Bedingungen gleichzeitig erfüllt sind, wird der Steuerzahler zwangsläufig eine Steuerrückerstattung ausstellen und damit einen Teil des für die Ausbildung ausgegebenen Geldes zurückerstatten. Wie Sie sehen, ist diese Aufgabe für keinen Staatsbürger schwierig.
Arten von Bildungseinrichtungen, die für Steuerrückerstattungen in Betracht gezogen werden
Bekommt ein Bürger eine Schulgeldentschädigung? Dies hängt unmittelbar vom Status der Einrichtung ab. Es gibt eine bestimmte Liste von Arten von Institutionen, die es Ihnen ermöglichen, die erforderliche Einkommenssteuererklärung aus dem Ausbildungsbudget zu erstellen. Zu den Bildungseinrichtungen, aus denen als Ausgleich für Studiengebühren Dokumente bereitgestellt werden können, gehören die folgenden Organisationen.
- Vorschule.
- Allgemeine Bildung. Dies gilt für die Primar-, Sekundar- und Allgemeinbildung.
- Institutionen, die darauf ausgerichtet sind, berufliche Fähigkeiten zu erwerben.
- Organisationen für zusätzliche Schulungen für Erwachsene und Kinder, in denen verschiedene Kurse abgehalten werden.
- Spezialisierte Schulen für Schüler mit Behinderungen.
Wenn Sie dies angeben, können Sie daraus schließen, dass Sie eine Einkommensteuererstattung für die Ausbildung erhalten, indem Sie an den folgenden Einrichtungen studieren.
- An einer Universität, Hochschule, Lyzeum.
- In Weiterbildungskursen.
- Auf einer Fahrschule.
- In Fremdsprachenkursen.
- In Kindergärten, Musik- und Sportschulen und anderen Institutionen.
Wer hat Anspruch auf Einkommensteuererklärung für bezahlte Ausbildung?
Der Erhalt der Studiengebührenentschädigung in Form eines Steuerabzugs bezieht sich auf eine der Buchführungstätigkeiten des arbeitgebenden Unternehmens und auf den Finanzprozess des Finanzamtes. Daher bestimmt das Gesetz, dass ein Staatsbürger der Russischen Föderation, der in den folgenden Fällen Ausgaben getätigt hat, Anspruch auf Einkommensteuer für die Ausbildung hat;
- Persönliches Training.
- Kinder.
- Bruder oder Schwester studieren.
- Bildungsstation.
Gleichzeitig gibt es bei der Beantragung einer Steuervergütung für persönliche Trainingszahlungen keine Beschränkungen für Form der Bildung. Einfach ausgedrückt, können Sie Vollzeit, in Abwesenheit, in der Abendschule und in anderen Formen studieren. Wenn Kinder oder Blutsbrüder oder -schwestern sowie Stationen eine Ausbildung erhalten, wird nur Vollzeitunterricht vergütet. Diese Regel gilt für Studenten, die nicht älter als 24 Jahre sind.
Einschränkung des Sozialabzugs
Das Gesetz sieht eine Reihe von Beschränkungen vor, um eine Erstattung der Einkommensteuer bei der Zahlung der Studiengebühren zu erhalten. Folgende Personen erhalten keine Steuerrückerstattung:
- Bürger, die mit Mutterschaftskapital für Bildung bezahlt haben.
- von anderen Steuern besteuertes Einkommen erhalten.
- Bürger, die für die Erziehung eines Kindes bezahlt haben, das keine Familie oder Gemeinde ist, sowie ein Bruder oder eine Schwester.
- Für den Fall, dass Unterlagen zum Bildungsabschluss für eine andere Person erstellt werden.
- Bürger, die für die Ausbildung der zweiten Hälfte bezahlt haben.
- Personen, die Studiengebühren an einer Universität bezahlt haben, die keine Lizenz besitzt.
- IE Durchführung von Aktivitäten auf dem vereinfachten Steuersystem oder UTII.
- Personen, die vom Arbeitgeber eine Ausbildungsvergütung erhalten haben.
Das Verfahren zur Erlangung eines Abzugs für Studiengebühren
Wenn erwerbstätige Bürger feststellen, dass sie einen Anspruch auf Steuerermäßigung haben, stellt sich natürlich die erste Frage: „Wie kann man die Einkommensteuer für die Ausbildung zurückerstatten?“ Und wenn alle Voraussetzungen für die Erstattung der Bildung erfüllt sind, bleibt die Angelegenheit klein. Der erste Schritt besteht darin, die gesamte Liste der gesetzlich vorgeschriebenen Dokumente und die grundlegenden Anforderungen der Steuerbehörde zu sammeln.
Sie können eine persönliche Einkommensteuererklärung für die Bezahlung Ihrer eigenen Ausbildung oder für die Ausbildung Ihrer Verwandten nur erhalten, indem Sie sich an die zuständige Behörde am Wohnort wenden. Er hat jedoch nicht immer Anspruch auf Erstattung der Studiengebühr. Das Steuerrückerstattungsverfahren sieht vor, dass Bürger der Russischen Föderation, die ihren ständigen Wohnsitz in ihrem Hoheitsgebiet haben, bei der Steueraufsicht Beschwerde einlegen. Bei zwei Registrierungen (Hauptregistrierung und temporäre Registrierung) akzeptiert nur die Steuerbehörde, die sich bei der Hauptregistrierung befindet, den Antrag.
Sie können persönlich bei der zuständigen Behörde die Rückerstattung der Einkommensteuer beantragen, nachdem Sie in der Warteschlange gestanden haben und einen Termin bei einem Spezialisten erhalten haben, sowie durch einen gesetzlichen Vertreter oder per Post, nachdem Sie im Voraus ein Inventar der Investitionen erstellt haben.
Dokumente, die erforderlich sind, um eine Einkommensteuerentschädigung zu erhalten
Die Gesetzgebung enthält die Namen der Hauptdokumente, die vor der Beantragung beim Finanzamt ausgewählt werden müssen. Es ist wichtig, dass Sie alle Bedingungen und Regeln für die Beantragung der oben genannten Behörde einhalten, um eine Erstattung der Einkommensteuer für die Ausbildung zu erhalten. Die einzureichenden Unterlagen müssen in streng einheitlicher Form vorliegen und alle erforderlichen Angaben enthalten.
Bei Beantragung eines Steuerabzugs für Studiengebühren sind folgende Nachweise erforderlich:
- Erklärung der einheitlichen Form der 3-Personen-Einkommensteuer.
- Reisepass
- Zertifikat TIN.
- Helfen Sie 2-PIT beim Einkommen für das gesamte Training.
- Lizenz oder zugehöriges Dokument einer Bildungseinrichtung.
- Eine Vereinbarung mit einer Bildungseinrichtung für Bildung.
- Zahlungsbelege, die die Zahlung der Studiengebühren enthalten.
Bei der Erziehung von Kindern oder nahen Verwandten müssen zusätzlich folgende Dokumente ausgewählt werden:
- Geburtsurkunde.
- Vormundschaftsdokument.
- Eine Bescheinigung mit Informationen zur Blutsverwandtschaft mit einem Bruder oder einer Schwester.
- Dokument über die Form der Ausbildung.
Es ist am besten, Kopien für jede Instanz zu erstellen. Die Erklärung kann unabhängig ausgestellt werden. Bei Schwierigkeiten ist es am einfachsten, die Leistungen eines Steuerspezialisten zu bezahlen.
Steuererstattungsgrößen
Sie können eine Rückerstattung des für die Ausbildung gezahlten Betrags im Rahmen der angegebenen Einkommensteuer für diesen Zeitraum erhalten. Gleichzeitig ist seit 2009 durch die Gesetzgebung eine jährliche Begrenzung des Grundbetrags der Ausgaben in Höhe von 120.000 Rubel festgelegt, die bei der Bezahlung des persönlichen Studiums abgezogen wird. Als Ergebnis stellt sich heraus, dass Sie für ein Studienjahr eine maximale Vergütung von 15.600 Rubel erhalten können. Darüber hinaus sollte ein solcher Betrag vom Steuerzahler im Haushalt als Einkommensteuer verbucht werden, und erst dann wird der Abzug berechnet. Die Rückkehr zur Ausbildung, Erziehung ihrer Angehörigen oder Stationen unterliegt einer grundsätzlichen Einschränkung. Die Kosten pro Schüler betragen 50.000 Rubel. In einem solchen Fall können Sie einen Teil der Zahlung in Höhe von 6500 Rubel pro Person erstatten. Es ist wichtig, dass Steuerabzüge für den persönlichen Unterricht und die Ausbildung von Verwandten nicht kumuliert werden.
Zeit für die Einreichung der Unterlagen und die Rückerstattung der Einkommensteuer
Sie können sich mit einer 3-Personen-Einkommensteuererklärung an die zuständige Behörde wenden, um die Steuer für die drei Jahre nach dieser Zahlungsfrist für die Schulung zurückzuerstatten. Unabhängig von der Person, die die Ausbildung erhält, wird dem Steuerzahler ein Steuerabzug nur für die Jahre berechnet, in denen Beiträge geleistet wurden. Es ist wichtig zu bedenken, dass es nur möglich ist, einen Teil der Studiengebühren für die letzten drei Jahre zurückzugeben.
