Μερικές φορές οι εμπορικοί οργανισμοί αντιμετωπίζουν το γεγονός ότι η χρηματοοικονομική παρακολούθηση έχει αποκλείσει έναν λογαριασμό ελέγχου. Τι να κάνετε σε αυτή την κατάσταση; Αυτή η ερώτηση τίθεται από όλους όσους ανακαλύπτουν ένα παρόμοιο πρόβλημα. Το άρθρο θα δώσει συστάσεις σχετικά με τον τρόπο χρήσης του λογαριασμού στο μέλλον.
Τι σημαίνει αυτό
Αν ο τρεχούμενος λογαριασμός είναι αποκλεισμένος, τότε η δραστηριότητα ολόκληρης της επιχείρησης έχει ανασταλεί. Ο ιδιοκτήτης δεν μπορεί ούτε να πληρώσει το χρέος ούτε να αγοράσει τα αγαθά ούτε να πληρώσει τους μισθούς των εργαζομένων ή να εκπληρώσει άλλες υποχρεώσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά. Για να αποφύγετε μια τέτοια εξέλιξη των γεγονότων, πρέπει να καταλάβετε πώς μπορείτε να μάθετε εάν ο λογαριασμός του οργανισμού είναι αποκλεισμένος, γιατί έγινε και πώς να καταργήσετε τους περιορισμούς.
Πρώτον, οι κάτοχοι λογαριασμών πρέπει να κάνουν διάκριση μεταξύ των διαφόρων τύπων περιορισμών που ενδέχεται να επιβληθούν από έναν τραπεζικό οργανισμό. Αυτά περιλαμβάνουν:
- Πλήρης αποκλεισμός.
- Αναστολή συγκεκριμένης ενέργειας.
- Άρνηση εφαρμογής συγκεκριμένης χρηματοοικονομικής συναλλαγής.
Ο αποκλεισμός στερεί από τον ιδιοκτήτη την ευκαιρία να πραγματοποιήσει πληρωμές, να αποσύρει κεφάλαια, να πληρώσει για αγαθά και υπηρεσίες, να μεταφέρει κεφάλαια σε άλλο λογαριασμό. Αυτό το άτομο δεν επιτρέπεται να δημιουργεί άλλους λογαριασμούς, καθώς και ανοικτές καταθέσεις σε τράπεζες.
Ανάρτηση ή πλήρης ασφάλιση
Η χρηματοοικονομική παρακολούθηση της τράπεζας μπορεί να εμποδίσει τον απολογισμό αν η Rosfinmonitoring υποπτεύεται τον κάτοχο του λογαριασμού για την προώθηση της τρομοκρατίας χρηματοδοτώντας ή νομιμοποιώντας το εισόδημα που αποκτάται κατά παράβαση του νόμου. Ταυτόχρονα, ο ιδιοκτήτης εγγράφεται σε μια ειδική λίστα οργανώσεων και ατόμων, η οποία είναι διαθέσιμη στο Διαδίκτυο.
Μια τέτοια κλειδαριά δεν μπορεί να διαρκέσει περισσότερο από ένα μήνα. Αυτό αναφέρεται στον νόμο «Για την εξουδετέρωση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές πράξεις και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας» αριθ. 115-FZ, ιδίως στην παράγραφο. 3 κουταλιές της σούπας. 8. Η περίοδος ισχύος του κλειδώματος μπορεί να παραταθεί με δικαστική απόφαση. Εάν ένα τέτοιο γεγονός συμβαίνει ελλείψει κατάλληλου εγγράφου, τότε πρόκειται για άμεση παραβίαση του νόμου.
Εάν ο οργανισμός δεν περιλαμβάνεται στον κατάλογο, τα κεφάλαια μπορεί να δεσμεύονται ή μια συγκεκριμένη χρηματοπιστωτική συναλλαγή μπορεί να ανασταλεί μέχρι να διευκρινιστούν οι περιστάσεις. Εάν η χρηματοοικονομική παρακολούθηση έχει παρεμποδίσει τον λογαριασμό διακανονισμού της LLC στην περίπτωση αυτή, τότε μια τέτοια ενέργεια είναι παράνομη.
Πώς να ελέγξετε εάν υπάρχει κλειδαριά
Για να ελέγξετε το λογαριασμό σας, απλώς προσπαθήστε να κάνετε οποιαδήποτε πληρωμή ή καλέστε την τηλεφωνική γραμμή ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Αλλά αυτές οι πληροφορίες μπορούν να παρέχονται μόνο στον κάτοχο του λογαριασμού. Αυτές οι πληροφορίες δεν κοινοποιήθηκαν σε τρίτους.
Ωστόσο, ο επίσημος εικονικός πόρος της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας έχει την υπηρεσία Bankinform. Μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τρίτους. Αφού βρείτε αυτή την ενότητα, πρέπει να επιλέξετε τον τύπο της επιταγής, να καθορίσετε το νούμερο της νομικής οντότητας και το BIC του τραπεζικού οργανισμού, καθώς και να εισάγετε τον κώδικα προστασίας από ανεπιθύμητες ενέργειες. Ως αποτέλεσμα, θα αποκτηθούν οι ακόλουθες πληροφορίες:
- Ημερομηνία κλειδώματος λογαριασμού
- Ποσό χρέους.
- Λόγοι για το κλείδωμα.
Οι κύριοι λόγοι για το κλείδωμα
Οι τράπεζες θα πρέπει να επιβλέπουν τις συναλλαγές που διεξάγονται από οργανισμούς σε περίπτωση που το ποσό τους ξεπερνά τα 600.000 ρούβλια. ή είναι το ισοδύναμο ποσό σε ξένο νόμισμα. Αυτό αναφέρεται στο άρθρο. 6 του ανωτέρω Νόμου Αρ. 115-Φ3. Επιπλέον, η χρηματοοικονομική παρακολούθηση πραγματοποιείται σε σχέση με πράξεις όπως:
- Πάρτε χρήματα στο λογαριασμό και να το εξαργυρώσετε.
- Μεταφορά στους λογαριασμούς ξένων τραπεζών ή λήψη χρημάτων από αυτές.
- Πιστοποίηση ή χρέωση μιας εταιρείας που λειτουργεί λιγότερο από 3 μήνες.
- Άνοιγμα καταθέσεων και πίστωση κεφαλαίων σε αυτά.
Σύμφωνα με το άρθρο 7 του Ν. 115-ΦΖ, οι τράπεζες πρέπει να εντοπίζουν και να αναλύουν δεδομένα σχετικά με την κυκλοφορία κεφαλαίων στους λογαριασμούς πελατών προκειμένου να επισημάνουν συναλλαγές που φαίνονται αμφίβολες. Έτσι, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να καταγράφουν τις ακόλουθες περιπτώσεις:
- Εγκλωβισμένες συναλλαγές που δεν έχουν οικονομική λογική.
- Συναλλαγές που δεν πληρούν τους στόχους που ορίζει ο Χάρτης.
- Πράξεις των οποίων ο σκοπός μπορεί να είναι η αποφυγή επιθεωρήσεων.
- Οι αρνήσεις των κατόχων λογαριασμών να εκτελούν πράξεις σε σχέση με τις οποίες οι υπάλληλοι της τράπεζας είχαν υποψίες για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Γνωρίζοντας αν η τράπεζα μπορεί να μπλοκάρει τον τρεχούμενο λογαριασμό και για ποιους λόγους, ο οργανισμός θα είναι πιο υπεύθυνος στις οικονομικές του λειτουργίες. Εάν πληρούν τουλάχιστον ένα από τα προαναφερθέντα κριτήρια, ο τραπεζικός οργανισμός μπορεί να ζητήσει από τον κάτοχο του λογαριασμού να επιβεβαιώσει τη νομιμότητα της εφαρμογής του. Ελλείψει τέτοιου είδους, το κλείδωμα είναι αναπόφευκτο.
Πρόσθετοι λόγοι
Υπάρχουν πρόσθετα κριτήρια που πρέπει να δίνουν προσοχή οι τράπεζες. Για παράδειγμα, οι οδηγίες CBR αριθ. 18-MR υποδεικνύουν ότι οι τραπεζικοί οργανισμοί πρέπει να δώσουν προσοχή στους ακόλουθους πελάτες:
- Η οποία υπερεκτιμά το μέγεθος των πληρωμών στο 0,9% του κύκλου εργασιών και άνω.
- Τα οποία δεν πληρώνουν τους μισθούς των εργαζομένων ή τα χρήματα που καταβάλλονται δεν αντιστοιχούν στον διαθέσιμο αριθμό.
- Ποιοι δημιουργούν ένα ταμείο αμοιβών για τους εργαζομένους, με βάση το ποσό των κερδών μικρότερο από το ελάχιστο όριο διαβίωσης που καθορίζεται στην περιοχή.
- Καταβάλλουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, αλλά δεν πληρώνουν ασφάλιστρα.
- Δεν έχουν κεφάλαια στο λογαριασμό ή το μέγεθός τους δεν πληροί τους στόχους δεδουλευμένων εσόδων.
- Δραματικά αυξήθηκε η ταμειακή ροή κατά καιρούς.
- Δεν πληρώνουν για χαρτικά και άλλα είδη οικιακής χρήσης και δεν πληρώνουν τις τρέχουσες πληρωμές.
- Καταλογισμός ΦΠΑ στα τιμολόγια για την αγορά αγαθών που δεν υπόκεινται σε αυτόν τον φόρο.
Η Τράπεζα ζήτησε έγγραφα
Τι πρέπει να κάνετε αν η χρηματοοικονομική παρακολούθηση έχει αποκλείσει τον τρέχοντα λογαριασμό:
- Λόγοι για να μάθετε πρώτα.
- Στη συνέχεια, πρέπει να δώσετε στην τράπεζα τα απαιτούμενα έγγραφα. Ο νόμος δεν καθορίζει πληροφορίες που πρέπει να επαληθευτούν. Ως εκ τούτου, οι τράπεζες μπορούν να ζητήσουν τις πληροφορίες που κρίνουν αναγκαίες. Συχνά, περιλαμβάνουν: έγγραφα πληρωμής, συμβάσεις, πληρωμή φόρων, νόμιμες πηγές κεφαλαίων, άλλες υποστηρικτικές πληροφορίες.
Εάν μετά την προσκόμιση των απαραίτητων εγγράφων από τον κάτοχο του λογαριασμού και σε περίπτωση άρνησης της ανάκλησης, οι ενέργειες αυτές μπορούν να προσβληθούν ως εξής:
- Στην Κεντρική Τράπεζα.
- Στο δικαστήριο.
Η αμφισβήτηση μιας απόφασης αποκλεισμού
Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου. 845 του Αστικού Κώδικα, η τράπεζα δεν έχει το δικαίωμα να επιβάλει περιορισμούς στη χρήση του λογαριασμού, εκτός εάν προβλέπεται διαφορετικά από το νόμο. Επίσης, δεν έχει το δικαίωμα να χρησιμοποιεί κεφάλαια για δικούς του σκοπούς. Οι διατάξεις αυτού του άρθρου θα πρέπει να κατευθύνουν την προετοιμασία μιας αξίωσης ή μιας καταγγελίας.
Επιπλέον, σύμφωνα με το άρθρο. 849 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η τράπεζα υποχρεούται να εκτελέσει εντολή του πελάτη για την έκδοση χρημάτων την επόμενη ημέρα μετά την παραλαβή του. Εάν ο πελάτης αποδείξει ότι οι ενέργειές του είναι νόμιμες, η άρνηση τραπεζών θεωρείται παράνομη.
Βάσει της παραγράφου 1. 395 του Αστικού Κώδικα, ένα δικαστήριο μπορεί όχι μόνο να υποχρεώσει ένα τραπεζικό ίδρυμα να μεταφέρει κεφάλαια που ανήκουν στον κάτοχο του λογαριασμού, αλλά και να χρεώσει ένα ποσοστό για τη χρήση τους.
Ανάληψη κεφαλαίων
Η καλύτερη επιλογή για την απόσυρση χρημάτων αν υπάρχει κλειδαριά πρόκειται να δικαστεί. Αυτό μπορεί να γίνει από υπαλλήλους του οργανισμού, οι οποίοι πρέπει να λαμβάνουν αμοιβές, προμηθευτές και άλλα πρόσωπα. Εάν η υπόθεση εξεταστεί με απλοποιημένο τρόπο, θα παραληφθεί δικαστική απόφαση εντός 5 ημερών.Σε άλλες περιπτώσεις, θα πρέπει να περιμένετε πολύ περισσότερο.
Εάν η κλειδαριά ξεκινήσει από τη φορολογική υπηρεσία
Ένας τραπεζικός οργανισμός μπορεί όχι μόνο να αποκλείει έναν τρεχούμενο λογαριασμό βάσει οικονομικής παρακολούθησης, αλλά και να εκτελεί τις ίδιες ενέργειες κατόπιν αιτήματος της φορολογικής αρχής. Οι λόγοι για τη δέσμευση ενός τραπεζικού λογαριασμού κατόπιν αιτήματος της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας προβλέπονται στην παράγραφο 3 του άρθρου. 76 του Κώδικα Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Αυτά περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
- Παράλειψη υποβολής φορολογικής δήλωσης εντός των προβλεπόμενων προθεσμιών.
- Η παρουσία χρέους με τη μορφή φόρων, προστίμων ή κυρώσεων.
- Παράλειψη παροχής φόρου σε άτομα που παρακρατούνται από τους εργαζομένους.
- Παράλειψη συμμόρφωσης με τους όρους που παρουσιάζονται από τη φορολογική υπηρεσία.
Το IFTS υποχρεούται να ειδοποιεί τον ιδιοκτήτη σχετικά με την απόφαση να αποκλείσει τον λογαριασμό. Εάν η ειδοποίηση δεν παραδοθεί, τότε η κατάσταση του λογαριασμού μπορεί να ελεγχθεί επικοινωνώντας με τη φορολογική υπηρεσία ή χρησιμοποιώντας την προαναφερθείσα υπηρεσία BANKINFORM.
Ξεκλειδώστε
Εάν, με πρωτοβουλία της φορολογικής υπηρεσίας, η χρηματοοικονομική παρακολούθηση έχει αποκλείσει έναν τρεχούμενο λογαριασμό, τι πρέπει να κάνω; Η τράπεζα σε αυτή την περίπτωση δεν θα μπορέσει να βοηθήσει. Ως εκ τούτου, πρέπει να επικοινωνήσετε με τη φορολογική υπηρεσία. Σε περίπτωση σφάλματος, θα πρέπει να υποβληθούν έγγραφα που επιβεβαιώνουν το σχετικό γεγονός. Τα αποδεικτικά στοιχεία μπορεί να είναι:
- Έσοδα και πληρωμές.
- Σημειώσεις κατά την αποδοχή εγγράφων, ειδοποιήσεις αλληλογραφίας.
- Πράξεις συμφιλίωσης.
Εάν έγινε γνωστό ότι η χρηματοοικονομική παρακολούθηση έχει νομίμως αποκλείσει έναν τρεχούμενο λογαριασμό, τι πρέπει να κάνω; Η μόνη διέξοδος από την κατάσταση είναι η εξάλειψη της διαπιστωθείσας παραβίασης. Αφού ολοκληρώσει τις απαραίτητες ενέργειες, ο επιθεωρητής πρέπει να παράσχει δικαιολογητικά έγγραφα.
Το ξεκλείδωμα πραγματοποιείται με τους εξής όρους:
- Εντός μίας εργάσιμης ημέρας μετά την πληρωμή των προστίμων και των καθυστερήσεων (εφόσον παρέχεται η σχετική τραπεζική δήλωση). Αυτό αναφέρεται στην παράγραφο 8 του άρθρου. 76 του Κώδικα Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
- Εντός μιας εργάσιμης ημέρας μετά την υποβολή των εγγράφων κατά την αποστολή της δήλωσης ή την υποβολή εκθέσεων. Αυτό αναφέρεται στις παραγράφους. 1 σελ. 3.1. 76 του Κώδικα Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
- Εντός μιας εργάσιμης ημέρας μετά την υποβολή των απαραίτητων εγγράφων στη φορολογική υπηρεσία. Αυτό αναφέρεται επίσης στις παραγράφους. 1 σελ. 3.1. 76 του Κώδικα Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Ταυτόχρονα, στην πράξη, η απελευθέρωση μπορεί να πραγματοποιηθεί σε λίγες μέρες, αν έχει πληρωθεί το χρέος και σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να διαρκέσει έως και 1 μήνα. Ταυτόχρονα, η τράπεζα θεωρεί τα έγγραφα σύμφωνα με τους εσωτερικούς κανόνες.
Πλήρης ή μερική απασφάλιση
Μερικές φορές οι φορολογικές και ομοσπονδιακές υπηρεσίες χρηματοοικονομικής παρακολούθησης μεταφέρουν την απαίτηση ενός τραπεζικού οργανισμού να μπλοκάρει εντελώς τα διαθέσιμα κονδύλια του λογαριασμού. Αυτό μπορεί να γίνει ακόμη και αν το υπόλοιπο του λογαριασμού είναι πολύ μεγαλύτερο από το ποσό που καθορίζεται στην απόφαση για την προσωρινή αναστολή του δικαιώματος χρήσης του λογαριασμού. Στη συνέχεια, θα πρέπει να υποβάλετε αίτηση στην εφορία για να καταργήσετε τους περιορισμούς που επιβάλλονται εν μέρει. Εάν η ερώτηση είναι πώς να πληρώσετε τους φόρους, εάν ο τρεχούμενος λογαριασμός είναι μπλοκαρισμένος, τότε λύεται με τον ίδιο τρόπο. Ένα απόσπασμα από την τράπεζα επισυνάπτεται στο έγγραφο, όπου αναφέρονται τα ποσά που είναι αποθηκευμένα στο λογαριασμό.
Σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου. 76 του Κώδικα Φορολογίας, η υπηρεσία πρέπει να αποστείλει απόφαση στην τράπεζα για την κατάργηση του περιορισμού από το λογαριασμό εντός μιας εργάσιμης ημέρας από την ημερομηνία της σχετικής απόφασης. Η διαδικασία επιταχύνεται με την αποστολή κοινοποιήσεων σε ηλεκτρονική μορφή. Ως αποτέλεσμα, οι επιχειρηματικές δραστηριότητες της εταιρείας επανέρχονται στο φυσιολογικό επίπεδο.
Εάν παραβιάζονται οι προθεσμίες άρσης των περιορισμών, ο κάτοχος του λογαριασμού δικαιούται να λάβει αποζημίωση. Στην περίπτωση αυτή, καθορίζεται ποινή με βάση το τρέχον επιτόκιο αναχρηματοδότησης.
Κλειδώματος δικαστηρίου
Μπορεί να είναι ότι, βάσει δικαστικής απόφασης, η χρηματοοικονομική παρακολούθηση έχει αποκλείσει έναν λογαριασμό διακανονισμού. Τι να κάνετε σε αυτή την περίπτωση; Πρώτα απ 'όλα, μάθετε για τους λόγους αυτής της ενέργειας.Μετά την παραλαβή της δικαστικής απόφασης, η τράπεζα πρέπει να παύσει εντελώς τη λειτουργία των δαπανών της, είτε πρόκειται για αναλήψεις μετρητών είτε για μεταφορές χρημάτων.
Συνήθως, ο λόγος έγκειται στην ύπαρξη χρέους προς εργολάβους, κυβερνητικούς οργανισμούς ή άλλους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς, τους οποίους ο κάτοχος του λογαριασμού δεν καταβάλλει οικειοθελώς. Πρόκειται για μέτρο ασφάλειας. Χάρη στο κλείδωμα, καθίσταται δυνατή η ικανοποίηση των απαιτήσεων των πιστωτών. Ο περιορισμός αφαιρείται μετά την εκτέλεση της απόφασης. Αν αυτό δεν γίνει από εμάς, τότε τα χρήματα θα διαγραφούν υποχρεωτικά στη διαδικασία εκτέλεσης.
Συμπέρασμα
Έτσι, όταν αποφασίζετε πώς να ξεκλειδώσετε ένα μπλοκαρισμένο τρεχούμενο λογαριασμό, πρέπει πρώτα να μάθετε ποιος ξεκίνησε αυτή τη δράση. Αυτό μπορεί να είναι τόσο ο ίδιος ο τραπεζικός οργανισμός όσο και η φορολογική υπηρεσία. Στην τελευταία περίπτωση, ο επιθεωρητής στέλνει αίτημα στην τράπεζα να τερματίσει τις πράξεις σε συγκεκριμένο λογαριασμό. Επιπλέον, η αρχή μπορεί να είναι μια δικαστική αρχή.
Για να επιστρέψει στις συνήθεις δραστηριότητες, ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει να συμμορφώνεται με τις καθορισμένες απαιτήσεις. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν την απαίτηση πληρωμής χρέους, την υποβολή δικαιολογητικών, την υποβολή φόρων, την υποβολή εκθέσεων κ.λπ. Ωστόσο, εάν ο κάτοχος λογαριασμού θεωρεί παράνομες τις υποβληθείσες αξιώσεις, μπορεί να προσφύγει στο δικαστήριο για να αποδείξει αυτό το γεγονός και να καταργήσει τους περιορισμούς του λογαριασμού.
Προηγουμένως, τα δικαστήρια συχνά έμοιαζαν με την τράπεζα. Αλλά τώρα η κατάσταση έχει αλλάξει. Εάν η επιχείρηση είναι νόμιμη και υπάρχουν έγγραφα που επιβεβαιώνουν αυτό το γεγονός, το δικαστήριο θα αποφασίσει υπέρ του κατόχου του λογαριασμού. Αν η κατάσταση είναι αμφίβολη, τότε πιθανότατα είναι μια αποτυχία. Σε κάθε περίπτωση, ο τραπεζικός οργανισμός και η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Χρηματοοικονομικής Παρακολούθησης θα πρέπει να αποδείξουν την ύπαρξη ενός λόγου για την παρεμπόδιση.