Se sabe que desde el momento del registro propio, cualquier persona inscrita en las filas de empresarios individuales (IP) se ve obligada a pagar ciertos impuestos. Para esto, las personas responsables en este caso necesitan conocer ciertas reglas sobre cómo formar una orden de pago en una orden de impuestos para empresarios individuales. A continuación, consideramos las características principales de este procedimiento, así como una lista de los datos necesarios para el diseño del documento.
¿Qué es una orden de pago?
Teniendo en cuenta las características del concepto de una orden de pago, sin duda vale la pena señalar que dicha orden es solo la que se presenta en forma de registro documental. Puede ser emitido por el propietario de una cuenta determinada a nombre del banco que la atiende. El contenido de este pedido debe indicar la voluntad de transferir una cierta cantidad de dinero a la cuenta especificada del destinatario.
En cuanto a la regulación reglamentaria del concepto en consideración, se presenta en el Artículo 863 del Código Civil de la Federación de Rusia.
Términos de ejecución de la orden
Los actos reglamentarios vigentes en el territorio de la Federación de Rusia indican que el banco tiene una obligación relacionada con la necesidad de transferir a tiempo la cantidad especificada durante un período determinado.
Por lo tanto, en caso de que la transferencia de fondos se realice dentro de la misma entidad que forma parte de la Federación de Rusia, el legislador tarda un par de días operativos en llevarla a cabo. Si la situación es que la transferencia se realiza a un banco ubicado en el territorio de otra entidad, entonces el número de días válidos aumenta automáticamente a 11.
Regulación normativa
Vale la pena señalar que es posible formular una orden de pago en un impuesto solo de acuerdo con las disposiciones presentadas en ciertos actos de carácter regulatorio actualmente vigentes en la Federación de Rusia. Estos incluyen:
- código fiscal de la Federación de Rusia;
- Orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia Nº 107n;
- posición del Banco Central No. 383-P.
En el apartado 4 del art. 58 del Código Tributario de la Federación Rusa dice que todos los impuestos pagados deben pagarse en efectivo o en efectivo. Vale la pena señalar que la segunda opción está permitida solo para ciudadanos comunes. En cuanto a los empresarios individuales y las entidades legales, tienen derecho a hacer contribuciones solo en formato no monetario. Este procedimiento se lleva a cabo simplemente completando el pedido correspondiente, en base al cual se realiza una deducción igual al monto establecido de la tarifa o impuesto.
La compilación obligatoria de este documento también se menciona en otros actos reglamentarios enumerados anteriormente. ¿Cómo generar una orden de pago en impuestos? Todos los requisitos específicos establecidos para este tipo de documento se presentan en el contenido de la disposición del Banco Central de la Federación de Rusia No. 383-P.
Características del procedimiento para completar un documento.
¿Cómo generar una orden de pago en impuestos? Una muestra de cómo completar este documento está disponible tanto en este artículo como en el sitio web oficial del servicio de impuestos. Además de seguir con precisión el patrón especificado, debe tener en cuenta algunas características del mismo orden establecido en relación con el llenado del formulario, así como su presentación a las autoridades pertinentes.
Por lo tanto, las reglas establecen que el acto debe ejecutarse en dos copias, una de las cuales debe ubicarse en la sucursal del banco y la segunda debe devolverse al pagador con una marca.
¿Cómo generar una orden de pago en impuestos? Una muestra de este documento demuestra que se ejecuta en un formulario impreso del formulario 0401060, y el procedimiento para completarlo debe realizarse en un cierto orden.
El procedimiento para completar un documento consiste en ingresar datos en él de arriba a abajo, fijándolos en letra legible. En este caso, se debe prestar especial atención a los detalles de pago ingresados en el cuerpo del documento, ya que si se comete un error, los fondos se transferirán a otra cuenta y no se considerarán pagados para tal fin, como resultado de lo cual todo el procedimiento tendrá que llevarse a cabo nuevamente, con un nuevo depósito de fondos.
Sobre detalles críticos y no críticos
¿Cómo generar una orden de pago en impuestos? Al completar el formulario impreso correspondiente, debe ser extremadamente cuidadoso en el proceso de ingresar datos en ciertos campos, ya que después de realizar el pago, algunos datos no pueden corregirse. Algunos de estos detalles (críticos) incluyen:
- el nombre exacto y completo del banco al que se realiza el pago;
- Número UFC (cuenta).
Vale la pena señalar que todos los demás detalles pertenecen a la categoría de no críticos. Esto se debe al hecho de que si hay un error en ellos, los fondos aún se transferirán a la cuenta del destinatario, y el resto de la información se puede corregir.
Características de rellenar campos de documentos individuales
Vale la pena señalar que en el proceso de completar un pedido, es importante ingresar todos los datos necesarios en los campos especialmente reservados para esto. Además consideraremos algunos de ellos.
2 - prioridad de pago (para cualquier tipo de impuesto - 5).
5 - determinación del tipo de pago realizado.
16 - datos sobre el nombre del destinatario de los fondos, que, por regla general, es la autoridad local del IFTS (o UFK regional).
18 es un campo en el que, por regla general, se indica el valor "01", lo que indica que el pago realizado es una contribución fiscal.
22 - Código UIP (generalmente "0"). En algunos casos, este código se indica en el reclamo fiscal presentado por el Servicio de Impuestos Federales; entonces es precisamente lo que debe duplicarse en esta columna del documento que se debe completar.
101 - estado del contribuyente Como regla general, el indicador "01" se coloca en esta columna. En el caso de que sea necesario generar una orden de pago para el impuesto sobre la renta personal, el valor "08" se indica en esta columna. Esta característica solo se debe al hecho de que, en este caso, el pagador será considerado un agente fiscal.
104 - Datos del BCF. Este campo pertenece al grupo crítico y los datos deben ingresarse con la mayor precisión posible, ya que, de lo contrario, los fondos transferidos no se enviarán al destinatario o el pago se asignará a otro formulario.
105 y 106: información sobre el código OKTMO y la base del pago realizado.
107 - período de pago de impuestos.
108 - se completará solo si la persona realiza el pago de la deuda de acuerdo con los requisitos del Servicio de Impuestos Federales (lo mismo se aplica a las multas).
109 - fecha de firma del documento (en ausencia de uno, ponga el valor "0").
Cabe señalar que hay algunas sutilezas de completar el formulario en cuestión al transferir fondos para pagar ciertos tipos de tarifas e impuestos. Además consideraremos algunos de ellos.
Características de completar el formulario al pagar el IVA
Se debe prestar especial atención a cómo formar una orden de pago en un impuesto sobre el IVA.
El IVA se paga tres veces al año, en cuotas iguales del monto legal. La ley no prohíbe el pago anticipado de impuestos. En cuanto a los detalles particulares relacionados específicamente con el IVA, se proporcionan en los siguientes campos:
- 101 - estado del pagador (para FE - 09, para personas con estatus legal - 01);
- Detalles del beneficiario y datos personales (índice (INFS), con el cual el contribuyente está encriptado con el Servicio de Impuestos Federales);
- 18 - tipo de operación (código 01);
- 21 - prioridad de pago (5, si el impuesto se paga por cuenta propia);
- 22 - identificador de contribución universal (valor "0");
- 105 - OKTMO;
- base de pago (es necesario establecer el valor de "TP", es decir, el pago realizado para el período actual);
- período impositivo (debe tenerse en cuenta el trimestre para el que se realiza el pago);
- 108 - número de documento (valor "0");
- 109 - la fecha del documento (la fecha en que se firmó la declaración de cálculo de impuestos).
En el caso de que se realice el pago de los intereses devengados, es imprescindible indicarlo en el propósito del pago.
Bases de pago
¿Cuál puede ser la base para el pago de fondos? Como regla, tal es el requisito que el contribuyente recibe con respecto al pago de una determinada tarifa, penalidad, penalidad por una violación o un impuesto específico. Además, es así como se elabora el pago de una tasa o impuesto por un período determinado.
En el proceso de completar el tipo de documento en cuestión, la base de pago debe indicarse en la casilla que está especialmente reservada para eso: 106. Como se indica en los requisitos, debe hacer una nota sobre el reembolso de los atrasos para una recaudación o impuesto específico de forma voluntaria. Vale la pena señalar que no se permite una indicación de otra razón en dicho pedido, ya que hay otros documentos para completar el pago de ellos.
Cómo encontrar el índice
A partir de 2014, todos los pagos realizados reciben su propio índice único, según el cual el servicio de impuestos tiene la oportunidad de establecer el pagador y el propósito del monto realizado por él.
Este índice está representado por un conjunto de 20 dígitos, que se indican en combinación con un código de barras, sin el cual el documento se declara inválido. Este valor debe indicarse en la columna titulada "Índice de documentos".
Si necesita averiguar este índice, debe comunicarse con el departamento del Servicio de Impuestos Federales donde se envía el pago. Si es imposible aclarar este valor, entonces se debe ingresar "0".
Características de completar una orden de servicio estatal
Se debe prestar especial atención a cómo formar una orden de pago en un impuesto sobre los impuestos estatales. Cuando extienda dicho documento, debe prestar especial atención a los siguientes campos:
- "Número de pedido" (debe indicarse el número de serie del documento);
- "Fecha de instrucción" (en el formato DD.MM.YYYY);
- "Tipo de pago" (vale la pena señalar el valor "Urgente" para que la solicitud se procese lo antes posible);
- "Estado" ("01");
- "Cantidad" (debe indicarse en palabras, indicando las palabras "rublos" y "centavos" en su totalidad);
- "Prioridad de pago" ("5");
- "Ground" (puede indicarse como un deber estatal para el Servicio de Impuestos Federales o una tarifa para otras autoridades estatales);
Al completar el formulario de pedido para el tipo de pago en consideración, vale la pena omitir los campos "Fecha", "Período impositivo" y "Número").
Las sutilezas de llenar cheques de pago en el sistema tributario simplificado
Se debe prestar especial atención al proceso de completar un pago en un sistema tributario simplificado. En este caso, el legislador requiere que los contribuyentes indiquen la cantidad de impuestos calculada con precisión de acuerdo con el esquema indicado en el contenido del Código Tributario.
También se debe prestar especial atención a los períodos durante los cuales se acredita el impuesto. Por lo tanto, los empresarios individuales deben hacer esto antes del 30 de abril (si cae el domingo, hasta el 31 de marzo), y las personas jurídicas, hasta el 1 de abril del año en curso.
A qué debes prestar atención
De hecho, a menudo sucede que algunos organismos territoriales del Servicio de Impuestos Federales se someten a un proceso de reorganización. Vale la pena considerar que en esta situación, la persona de derecho público recién formada recibe nuevos detalles y, en particular, el código EDRPOU, que debe indicarse en los detalles del pago. Además, el significado y los nombres de las cuentas destinadas a acreditar ERU también cambian.
Vale la pena señalar que el contribuyente siempre debe estar al tanto de la información relevante sobre los números de las cuentas corrientes del Servicio de Impuestos Federales, ya que si los fondos se transfieren a cuentas antiguas, simplemente no se tendrán en cuenta.
Registro en el sitio "Tax.ru"
Hoy en día, es posible generar una orden de pago de impuestos para la USN y aquellos empresarios que reciben servicios sobre la base de otros sistemas de impuestos en el sitio web Nalog.ru desarrollado por el Servicio de Impuestos Federales específicamente para tales fines.
El sistema especificado sugiere completar el formulario en línea, siguiendo instrucciones paso a paso. Además, los empleados del Servicio de Impuestos Federales en la ubicación de su oficina pueden brindar asistencia en el proceso de completar el formulario.
En el proceso de creación de un pago, debe ingresar gradualmente todos los datos y, al final de este procedimiento, hacer clic en el botón "Generar orden de pago". Al final del procedimiento, el pagador recibirá un documento preparado presentado en formato electrónico RTF. En el proceso de pago, este formulario debe enviarse a la sucursal bancaria.
Para ingresar a la sección de formación de pagos, debe visitar el sitio web oficial del servicio de impuestos después de lo cual:
- Inicie sesión en su cuenta personal de contribuyente.
- Visite el servicio de pago de impuestos.
- Abra la sección "Completar una orden de pago".
- Siga las instrucciones proporcionadas.
