Hoy, nos interesará el impuesto sobre donaciones y la herencia de una propiedad. ¿Cuándo y bajo qué circunstancias deben hacerse estos pagos? ¿Quién puede ser liberado de ellos? ¿Qué se entiende por los términos "herencia" y "regalo"? Las respuestas a estas preguntas seguramente se darán a continuación. Comprender todo esto es mucho más fácil de lo que parece.
Dar es ...
¿Qué es un regalo? Una escritura de donación es una forma de transferir bienes de una persona a otra. En este caso, el antiguo propietario debe estar vivo. Este es un método muy popular para volver a registrar la propiedad de los ciudadanos en la vida.
Los bienes inmuebles donados a una persona no se considerarán bienes adquiridos conjuntamente en el matrimonio. Esta es la propiedad personal de la persona a quien se hace el contrato de regalo. Las donaciones se hacen a cualquier persona.
Herencia
¿Qué es la herencia? Esta es una forma de transferir propiedades de un propietario a otro al fallecer el primero. En otras palabras, los ciudadanos ingresan a la herencia después de que muere el dueño de la propiedad.
Por lo general, los herederos se entienden como parientes. En particular, los niños. Pero el legado puede ser escrito a terceros. Este no es el fenómeno más frecuente, pero ocurre en la práctica. ¿En qué caso se paga el impuesto sobre donaciones y herencias? ¿Cuánto tendrá que pagar bajo ciertas circunstancias?
Tamaños de pago
Todo depende de quién sea el ciudadano. El impuesto a la propiedad (herencia o donación, no tan importante) se paga en ciertas circunstancias. El monto del pago varía.
Por lo tanto, si el heredero o el donatario es ciudadano de la Federación Rusa, deberá pagar un impuesto del 13% del valor del obsequio / herencia. Y los ciudadanos extranjeros o no residentes del país pagan el 30% cada uno.
Pagos en los EE. UU.
Tales reglas se establecen hoy en Rusia. ¿Y qué otros impuestos a las herencias y donaciones hay? Estados Unidos, por ejemplo, tiene un sistema bastante interesante en estas áreas.
Por ejemplo, los primeros 5 millones de propiedades para residentes de los Estados Unidos no están sujetos a impuestos por herencia o donación. Los no residentes no deben pagar la propiedad con un valor total de no más de 60 mil dólares.
El impuesto a la herencia de los Estados Unidos es de aproximadamente $ 21,000. Al mismo tiempo, los cónyuges de ciudadanos estadounidenses no pueden pagar la herencia a la muerte del esposo / esposa. Los impuestos a la herencia son relevantes solo para los no residentes, pero bajo ciertas circunstancias, puede deshacerse de esta obligación.
Se observa que los impuestos a la herencia se inventaron para los ciudadanos estadounidenses ricos. Los migrantes aquí tienen que contratar seguros y otros servicios que puedan cubrir los costos de la propiedad recibida. El sistema ruso en esta área es más flexible.
Cuanto se calcula
¿De qué cantidad se calcula el impuesto a la propiedad (herencia o donación) en la Federación de Rusia? No es ningún secreto que ahora los bienes raíces tienen varios valores. Desempeñan un papel en el cálculo de los impuestos.
Cuando se trata de herencia, el precio de mercado de la herencia se toma en cuenta con mayor frecuencia. Desde 2016, se ha equiparado con el catastro.
Al dar, puedes estar de acuerdo. El valor de los bienes transferidos mediante la elaboración de una donación no puede ser mayor o menor al 20% del valor de mercado. En Rusia, por lo general, el valor contractual de la propiedad no tiene lugar. Por lo tanto, el impuesto se calculará teniendo en cuenta los precios catastrales.
Si el valor de la propiedad especificada en el acuerdo de regalo o en el testamento es inferior al catastral en más del 70%, este último precio servirá como base para calcular los impuestos.
Quien es libre
Pero eso no es todo. La cuestión es que en Rusia muchos ciudadanos pueden estar completamente exentos del pago de impuestos al recibir bienes como regalo o por herencia.
El impuesto sobre donaciones y herencias, por regla general, existe para personas externas y parientes lejanos. Los parientes cercanos no hacen estos pagos.
Por lo tanto, los siguientes están exentos de impuestos al recibir una propiedad como regalo o al registrar una herencia:
- maridos y esposas;
- abuelos de un ciudadano;
- padres
- padres adoptivos;
- niños adoptados;
- niños nativos;
- nietas y nietos;
- hermanas
- Hermanos
Además, los trabajadores consulares y sus familias están exentos de impuestos. Sin embargo, esto no significa en absoluto que los ciudadanos de estas categorías no paguen nada. Al hacer un testamento, debe pagar los servicios notariales. Pero estos pagos no tienen nada que ver con los impuestos.
Quién no está exento de impuestos
La mayoría de los ciudadanos, por regla general, evitan impuestos al registrar obsequios y en el momento de la herencia. Pero hay excepciones. Es importante recordar que el impuesto a la herencia y a las donaciones en los montos mencionados anteriormente se aplica a todas las personas no autorizadas. Eso no es de parientes. No se proporcionan beneficios en esta área.
Entre los familiares, los impuestos a la propiedad, después de aceptar un obsequio o herencia, deben ser pagados por:
- yernos;
- nueras;
- tías y tíos;
- sobrinas y sobrinas;
- primos y hermanos;
- otros parientes
En otras palabras, solo las categorías de ciudadanos enumerados anteriormente están exentas de impuestos. Al mismo tiempo, los pensionistas no son beneficiarios: si aceptan un regalo o entran en una herencia, se debe pagar el 13% del valor de la propiedad. ¡Sin excepciones!
Condiciones de pago
Está claro cuál es el impuesto de sucesiones y donaciones. El momento del acuerdo con el estado también preocupa a muchos ciudadanos. ¿Cuándo debe una persona transferir impuestos sobre bienes obtenidos por donación o herencia?
Primero, primero debe informar. Para hacer esto, deberá presentar una declaración de impuestos ante el FTS en el lugar de registro. Nadie está exento de este proceso. Incluso los parientes cercanos, al registrar obsequios o herencias, transfieren el formulario 3-NDFL al impuesto. Esto debe hacerse antes del 30 de abril del año siguiente al de la transacción. Por ejemplo, si se emitió una donación en 2014, debe informar la propiedad transferida en 2015.
En segundo lugar, existe un plazo de pago inmediato. Esta es la fecha en la cual se debe pagar el impuesto sobre donaciones y herencias. Hoy en Rusia es necesario hacer asentamientos hasta el 15 de julio. Por supuesto, se entiende el año siguiente al que tuvo lugar la transacción.
Lo que se necesita
¿Y qué puede ser útil para un ciudadano para informar y pagar correctamente la propiedad transferida? De hecho, no todo es tan difícil como parece.
Se deben preparar los siguientes documentos:
- testamento / escritura de voluntad;
- certificado de defunción de un ciudadano (si el destinatario ha heredado);
- documentos que confirman el parentesco (si corresponde);
- tarjeta de identidad (significa un pasaporte civil);
- extractos de libros caseros;
- certificados del BTI (si estamos hablando de bienes raíces);
- certificado de propiedad (también se aceptan extractos del Registro Estatal Unificado);
- pasaporte catastral de bienes inmuebles (preferiblemente);
- declaración de impuestos (formulario 3-impuesto sobre la renta personal).
Eso es suficiente Es necesario presentar los documentos pertinentes al Servicio de Impuestos Federales en el lugar de registro del ciudadano-receptor de la propiedad. Además, en el plazo indicado anteriormente, se pagan impuestos. Se recomienda que los cheques y recibos se guarden en casa en el original durante al menos 3 años.
Otros beneficios
¿La herencia y el impuesto sobre donaciones tienen beneficios? No Como ya se mencionó, solo los parientes cercanos pueden estar completamente exentos de las obligaciones fiscales al recibir la propiedad. No se prevén más beneficios.Bajo ninguna circunstancia
Esto significa que incluso los beneficiarios federales deben pagar el 13% del valor del regalo o la herencia. No hay excepciones a nivel regional.
Otros impuestos
No hay impuestos bajo una escritura de donación y herencia para parientes cercanos en Rusia. Esto es un hecho Pero debe tenerse en cuenta que en el futuro la relación cercana con un ciudadano no está exenta de impuestos a la propiedad.
¿Qué significa esto? Después de la transferencia de bienes inmuebles a la propiedad, cada persona comenzará a pagar el impuesto a la propiedad de una nueva propiedad. Los beneficiarios federales pueden deshacerse de él.
Estos incluyen:
- jubilados
- personas discapacitadas;
- veteranos
- militares con una duración de servicio de 20 años;
- familias de personal militar que murieron en el servicio;
- heridos en Chernobyl o en la estación de Mayak.
Además, el grado de relación con el antiguo propietario de la propiedad no juega un papel importante. Por lo tanto, los parientes lejanos o terceros pagan el impuesto de sucesiones o donaciones, y luego transfieren el dinero como tasas de impuestos a la propiedad. Los parientes cercanos pagarán inmediatamente el impuesto a la propiedad. Además, todos los miembros de la familia y ni siquiera los familiares pueden estar exentos del impuesto a la propiedad a nivel federal.
Resumen
Ahora está claro qué impuesto sobre donaciones y herencias tiene lugar en Rusia. Como regla general, los parientes lejanos y terceros pagan el 13% del valor catastral de la propiedad recibida. Los parientes cercanos están exentos del impuesto en su totalidad.
Dichas normas se aplican en Rusia en 2017. Solo unos pocos pueden no pagar impuestos después de recibir la propiedad como regalo o como herencia. Tan pronto como la propiedad esté registrada para el nuevo propietario, deberá pagar el impuesto a la propiedad. Este es un pago anual. El impuesto sobre donaciones o herencias se transfiere solo una vez de manera oportuna.