Para hacer atractivas las inversiones, las autoridades decidieron introducir incentivos para los participantes en el mercado de valores. Desde 2014, el programa comenzó a funcionar. deducciones fiscales A partir del 1 de enero de 2015, todos pueden abrir un IIS (cuenta de inversión individual) y ahorrar en el pago de impuestos personales.
Para quien
ISS le permite invertir y recibir beneficios en forma de una devolución del 13% del impuesto sobre la renta personal sobre el monto de las inversiones. Por ejemplo, al invertir en bonos del gobierno que aportan un 10% anual, puede obtener un total de 20% de ganancia. Los fondos solo pueden invertirse en valores emitidos en la Federación de Rusia. Plazo de inversión: 3 años. Si retira fondos antes, deberá pagar el impuesto sobre la renta personal.
Se debe presentar una explicación detallada de los cálculos en la declaración de impuestos. El primer reembolso se realizará en la primavera de 2016. Las personas que ya tienen acuerdos con empresas de corretaje no recibirán un beneficio. Deberá abrir una cuenta de inversión individual por separado.
Cantidad
Puede depositar hasta 400 mil en una cuenta de inversión individual dentro de los 12 meses. Solo en este caso se calculará el reembolso de impuestos. La cantidad mínima está limitada a 10 mil rublos.
Ejemplo
El contribuyente ha abierto una cuenta de inversión individual. El banco en el que se sirve anualmente transfiere 400 mil rublos al corredor. por 3 años Estos fondos se invierten en bonos al 13% anual. Ingresos recibidos por la cantidad de 400 x 0.13 = 52 mil rublos. reinvertido Después de tres años en la cuenta del cliente será (mil rublos):
| Año | Contribuciones | Importe al inicio del año. | Retorno de cartera | Suma del año | Deducción de resultados año correspondiente |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Total | 1200 | 1539.919 | 156 |
Los ingresos, teniendo en cuenta la deducción, serán 495.919 mil rublos.
¿Dónde abrir una cuenta de inversión individual?
Las empresas de gestión y corretaje se dedican al mantenimiento de IMS. Puede abrir una cuenta con un banco. Todo lo que necesitas es un pasaporte. Consideremos con más detalle en qué institución de crédito puede abrir una cuenta de inversión individual:
- Sberbank
- AO IC FINAM.
- OTKRITIE DB OJSC.
- Reino Unido Alfa Capital.
- Gazprombank.
- Promsvyazbank.
- Raiffeisenbank.
- LLC "RSHB UA".
Los inversores experimentados que supervisan el mercado de valores pueden contactar a un corredor. Los fanáticos y los principiantes que no pueden tomar decisiones por su cuenta deben comunicarse con la compañía administradora para emitir una cuenta de inversión individual.
¿Dónde es mejor abrir para obtener más ganancias? Las compañías administradoras también brindan la oportunidad de depositar parte de los fondos. Desde 2016, no más del 15% del monto total de las inversiones se puede transferir a un depósito.
Después de que se haya abierto el IMS (cuenta de inversión individual), Sberbank o un participante profesional del mercado notifica al Servicio de Impuestos Federales al respecto dentro de los 3 días. La oficina de impuestos tendrá en cuenta este hecho al considerar el estado de resultados.
Algunas compañías imponen restricciones al depósito de fondos. Se recomienda invertir incluso las cantidades más pequeñas lo antes posible para emitir rápidamente una cuenta de inversión individual. Donde es mejor abrirlo, todos eligen independientemente. Pero no se recomienda emitir varias cuentas. El impuesto puede rechazar una deducción. Por lo tanto, debe decidir la compañía con anticipación. Si las condiciones del servicio no se cumplen categóricamente, debe elegir un nuevo corredor, especificar en el contrato que el IIA ya está abierto y luego transferir dinero a otra cuenta dentro de un mes.
Las herramientas
El dinero transferido al IIS (cuenta de inversión individual) puede invertirse en el Banco Central.Se recomienda que la base de la cartera se cree a partir de bonos. Tienen un período de circulación limitado y un cupón por el cual se paga la remuneración. También puede comprar acciones o realizar transacciones con divisas. Las restricciones a tales transacciones no están especificadas en la legislación. Pero el impuesto puede rechazar una deducción si ha habido ingresos por operaciones en Forex.
Es mejor abrir un IIS (cuenta de inversión individual) a través de un corredor. Las revisiones de los usuarios confirman que, en primer lugar, en este caso, el cliente decide en qué herramientas invertir. En segundo lugar, se puede abrir un depósito en un banco regular. Otra cosa es que la compañía administradora generalmente ofrece varias estrategias de inversión: en acciones, bonos o ambos instrumentos a la vez.
Caracteristicas
El plazo de propiedad de los valores se calcula a partir de la fecha de compra. No existen restricciones para el intercambio de valores, además, las empresas son leales a la cuestión de cambiar la estrategia de inversión. Después de un período de 3 años, el propio Reino Unido calcula el plazo de propiedad del Banco Central, el monto de la deducción y transfiere los datos al Servicio de Impuestos Federales. En cuentas en intervalos y fondos cerrados, la exención no se aplica. No existen restricciones sobre la rentabilidad de las operaciones con el Banco Central.
Reembolso
Para recibir la deducción, debe descargar el formulario de declaración del sitio web de FTS, indicar en él todos los tipos de ingresos (salario, ingresos de ISS, otras fuentes) y presentarlo al impuesto. Después de verificar los documentos, los fondos se transferirán a la cuenta bancaria.
Tipos
Según las revisiones, el inversor puede elegir uno de los dos esquemas de inversión: con o sin impuestos. Consideremos con más detalle.
Beneficio por una contribución
El cliente ha abierto una cuenta de inversión individual. Sberbank u otra institución de crédito en la que se atiende a la persona transfirió 400 mil rublos al corredor. El inversor puede contar con la deducción del impuesto sobre la renta personal por un monto del 13% del monto del depósito, es decir, 52 mil rublos. Para obtener un beneficio, debe proporcionar una declaración del corredor al Servicio de Impuestos Federales, indicando el monto de la inversión en el mismo. Al final del período fiscal, los fondos se transferirán a la cuenta. Dicha declaración solo puede ser recibida por un contribuyente que haya pagado previamente el impuesto sobre la renta personal durante el primer año de inversión. Por lo tanto, la cantidad máxima de compensación corresponde a la ya transferida al presupuesto. Al cerrar IIS con anticipación, deberá pagar impuestos. Esta opción es adecuada para inversores conservadores.
Ejemplo
En enero de 2015, el cliente abrió una cuenta de inversión individual y depositó 400 mil rublos en ella. Se compró un bono con un rendimiento de cupón del 7% para estos fondos. Según los resultados del año, el beneficio es de 52 + 28 = 80 mil rublos. Estos fondos pueden reinvertirse o retirarse de la cuenta.
Ingresos sin impuestos
Este tipo de cuenta supone que el depositante no recibe un beneficio, pero el impuesto sobre la renta personal no se paga sobre todos los ingresos de las operaciones con el Banco Central después de 3 años al momento de cerrar la cuenta. Esta opción es adecuada para inversores más activos. La única restricción que es válida hoy es la prohibición de operaciones con monedas.
Estadísticas
Una cuenta de inversión individual está diseñada para representantes activos con un ingreso mensual de 35-40 mil rublos. La inversión a largo plazo solo se está arraigando en la Federación de Rusia. La población tiene un alto nivel de desconfianza en las estructuras financieras y estatales. IMS es un complemento del sistema existente de ahorro de pensiones, y los beneficios aumentan la rentabilidad de las inversiones. La principal diferencia entre estas herramientas es la capacidad de elegir un objeto de inversión. Las tareas de la administración de IIS son proporcionar una gama completa de servicios y servicios a los titulares de cuentas. El más importante de ellos es un servicio para mejorar la educación financiera.
Beneficios de IIS
Según los expertos, la principal ventaja de la innovación es la igualación de los regímenes fiscales. El rendimiento de IMS está cerca de los depósitos bancarios, mientras que estos últimos han tendido a disminuir recientemente. Sin embargo, la nueva herramienta se considera riesgosa y está destinada principalmente a aumentar el capital.
Aquellos que desconfían de la nueva herramienta son aconsejados por especialistas para buscar países donde los ahorros voluntarios son la base de un sistema de pensiones confiable: EE. UU., Australia, Hong Kong, Japón, Suecia, etc.
La rentabilidad de las transacciones dependerá en gran medida de si los participantes profesionales del mercado pueden atraer clientes. En la práctica, incluso durante las conversaciones telefónicas, no todos los corredores pueden proporcionar información completa sobre las condiciones de inversión y los beneficios.
Es importante
Las operaciones con IMS deben cumplir con las reglas generales de corretaje, pero teniendo en cuenta tales características:
- La gestión de la cuenta puede ser realizada por participantes profesionales incluidos en el registro del Servicio Federal de Mercados Financieros.
- Los activos de IIS no se pueden usar como garantía.
- Puede abrir una cuenta en interés de un tercero.
- El Servicio Federal de Mercados Financieros establece requisitos para los valores que las empresas del Reino Unido pueden adquirir a expensas de los fondos prestados.
- En caso de liquidación de un participante profesional del mercado, los activos se transfieren a otro corredor.
- La decisión sobre el tipo de cuenta se toma más cerca del final del año o antes del retiro de fondos. Hasta este momento, IIS funciona como una cuenta regular de un corredor (BC) o administrador. Si el cliente quiere salir de la transacción antes de lo previsto, nada puede detenerlo.
Cuenta de inversión individual (Sberbank): revisiones
La primera gran ventaja, según las opiniones de los clientes, es que las tarifas de servicio en una institución de crédito no difieren del costo de los corredores. Solo hay dos en Sberbank: "Independiente" y "Activo". El primero es adecuado para clientes que realizan más operaciones a través de QUIK. Tienen una comisión más baja. Las personas que prefieren hacer las solicitudes por teléfono deben elegir la tarifa "activa".
Desde el punto de vista de la seguridad, usar QUIK es más conveniente. En primer lugar, al hacer aplicaciones telefónicas, debe especificar el código secreto de la tarjeta de plástico. En segundo lugar, todas las solicitudes deben duplicarse por escrito en una sucursal bancaria dentro de los 30 días. Cuando se trabaja con QUIK, tales problemas, a juzgar por las revisiones, no surgen. El cliente recibe una clave de unidad flash (1900 rublos) con una firma digital electrónica. Por 850 rublos adicionales. Puede solicitar la "versión móvil" del programa y ver a través de ella las cotizaciones del Banco Central y los saldos de las cuentas.
Abrir una cuenta con Sberbank solo es posible con cita previa y de ninguna manera en todas las sucursales de la ciudad. Por ejemplo, en Moscú solo hay cuatro de ellos. Además de IIS, se abre una cuenta universal. Para los titulares de tarjetas Sberbank, el proceso de registro es automático. Es suficiente insertar plástico en el lector de tarjetas para que el dispositivo lea automáticamente los datos. Ingresar un código PIN es un análogo de una firma electrónica. Según los clientes, tal esquema ahorra significativamente tiempo en el papeleo. Se cobra una factura por un monto de 10 rublos.
Para abrir un IIS, necesita un pasaporte y datos de una "cuenta universal". Además, IIS y BC se emiten por separado. Por lo tanto, el banco está asegurado contra los intentos de los clientes de transferir más de 400 mil rublos a la cuenta.
