¿A quién y bajo qué circunstancias está exento el PIT para niños? Tenemos que responder más a esta pregunta. En realidad, comprender este tema no es muy difícil. Hay varias deducciones ofrecidas a la población con niños. Esto debe ser recordado por todos. ¿Cómo obtener estos u otros beneficios? ¿Qué tamaños están previstos para 2017? Todo esto está escrito a continuación.
Tipos de deducciones
Primero debe comprender qué beneficios del impuesto sobre la renta personal para los niños se proporcionan a la población. Hoy en Rusia confían:
- deducciones sociales;
- deducción fiscal estándar
Además, los ciudadanos pueden solicitar los beneficios del impuesto sobre la renta personal:
- en un menor ordinario;
- en una persona discapacitada.
Las personas con discapacidad se asignan en una categoría separada. Para ellos, existen reglas especiales para la designación de beneficios sobre el impuesto sobre la renta personal.
Términos para la cita
Pero hay matices generales con deducciones para niños menores sanos. De que estas hablando Los beneficios de PIT para niños dependen si:
- el padre está empleado oficialmente;
- el ingreso de un ciudadano está sujeto a impuestos del 13%;
- El beneficiario de los beneficios contiene al niño en su totalidad (paga el tratamiento, la educación, la comida).
En consecuencia, no todos pueden reclamar deducciones por hijos. Los empresarios individuales y las organizaciones con regímenes tributarios especiales no son beneficiarios de los beneficios correspondientes.
No solo un ciudadano de la Federación de Rusia, sino también un residente del país puede solicitar una deducción. Para hacer esto, debe cumplir con todos los requisitos enumerados anteriormente, así como permanecer en Rusia durante al menos 183 días por año calendario.
Deducción estándar
El beneficio estándar para el impuesto sobre la renta personal para niños en 2017 se proporciona de acuerdo con las condiciones previamente aceptadas. No hay cambios al respecto. Se debe una deducción impositiva estándar para todos los empleados que crían menores. Se expresa como una disminución en la base impositiva al calcular el impuesto sobre la renta personal.
¿Cuánto cuesta una deducción estándar? Todo depende de la cantidad de niños y su estado de salud. Es necesario centrarse en los siguientes indicadores:
- 1,400 rublos - para 1 o 2 niños;
- 3.000 rublos: deducción por 3 o más menores;
- 12 0000 rublos - por cada niño discapacitado;
- 6,000 rublos - para un menor discapacitado, pagado a los tutores.
Son tales deducciones las que se relacionan en un caso u otro. Puede solicitar un crédito fiscal estándar a su empleador.
Procedimiento para obtener una deducción estándar
Ahora está claro cuánto será el beneficio para 3 niños (PIT). Independientemente del número de menores, los padres deben comunicarse con su empleador para solicitar la deducción. ¿Qué se necesita para esto?
El procedimiento es simple. Será requerido:
- Escribe una solicitud de deducción. Adjunte certificados de nacimiento y certificados de discapacidad, si los hay.
- Espera la respuesta del jefe. Después de escribir la solicitud, la base impositiva para calcular el impuesto sobre la renta personal debe reducirse en el tamaño indicado anteriormente.
Rápido, fácil, fácil. Pero eso no es todo. Cualquier deducción tiene ciertas limitaciones.
Límites
Cuales? ¿Quiere obtener una deducción de impuestos sobre la renta personal? La provisión de beneficios para niños en este caso será limitada. Cualquier deducción tiene sus limitaciones.
Si el beneficio estándar para los niños está implícito, entonces se puede reclamar hasta que un ciudadano comience a recibir 350,000 rublos al año. El tamaño de la deducción en un caso u otro ya se conoce.
Y los beneficios sociales tienen otras limitaciones. El caso es que en este caso será necesario centrarse en los siguientes límites:
- 120 000 rublos - para tratamiento y educación (para todos los niños);
- 50 000 rublos - para la educación de cada niño;
- 6 500 rublos - para la educación de un menor por año;
- 15 600 rublos: para el tratamiento y estudio del niño en un año determinado en total.
Dichas restricciones se aplican en Rusia hoy. Debe recordarse que un ciudadano no puede recibir en forma de una deducción más de lo que pagó impuestos.
Importante: si se planifica un tratamiento costoso, entonces para este servicio puede devolver el 13% del monto total de los gastos incurridos. En este caso, no hay restricciones en los límites.
Estudiar
Ahora consideraremos las deducciones sociales para niños con más detalle. Tienen una serie de características. En particular, cuando se trata de una deducción por matrícula.
Se otorga una exención del impuesto sobre la renta personal para los niños que estudian si:
- el niño no tiene 24 años de edad;
- El contrato para la provisión de servicios educativos se redacta a nombre del padre;
- el padre paga la matrícula (los cheques y recibos se redactan a nombre del solicitante).
Además, una forma de entrenamiento juega un papel muy importante en este caso. No es ningún secreto que una persona siempre puede sacar una deducción por sus propios estudios. Pero si se trata de educar a los niños, entonces deberían ser estudiantes de tiempo completo.
Lo que se incluye en la capacitación.
Se otorga una exención al impuesto sobre la renta personal para un tercer hijo o primer hijo; esto no es tan importante. Cuando se trata de capacitación, debe tener en cuenta el hecho de que no todos los estudios requieren una deducción.
Los ciudadanos pueden exigir una declaración de impuestos sobre la renta personal al pagar la matrícula:
- en un pesebre y jardines de infancia;
- en las escuelas secundarias;
- en las escuelas;
- colegios
- escuelas de posgrado;
- círculos
Pero la tutoría con maestros privados sin un contrato formal no les da a los padres el derecho de solicitar una deducción.
Orden de registro
La cantidad de beneficios por niño es clara. El PIT pagado por el padre será reembolsado con la solicitud menos para la matrícula. La base impositiva de las ganancias permanece sin cambios. La excepción son los casos en que el padre aplica menos al empleador.
Para solicitar una deducción por la educación de un niño, debe comunicarse con la oficina de impuestos en el lugar de registro del ciudadano. En este caso, el padre debe tener:
- declaración de deducción;
- detalles de la cuenta para la transferencia de dinero;
- certificado del estudiante / estudiante (debe ser tomado por el niño en la institución educativa);
- contrato para la provisión de servicios educativos;
- licencia de la institución para realizar actividades;
- acreditación de especialidad (para estudiantes universitarios);
- cheques que confirman el pago del solicitante;
- certificados de nacimiento de niños;
- certificados de discapacidad (si estamos hablando de capacitar a un niño discapacitado).
Además, es obligatorio presentar una declaración de impuestos y un certificado de impuesto sobre la renta de 2 personas. No hay deducción para niños en forma de deducción sin estos documentos.
Tratamiento
Hay una deducción social por tratar a un niño y por atención médica. Si los padres pagan estos servicios a menores, puede devolver los impuestos pagados. Dicha exención del impuesto sobre la renta personal para niños se otorga hasta la madurez de los niños.
Los costos de los servicios médicos pueden incluir:
- pago por medicamentos;
- seguro que solo permite tratamiento;
- la provisión de servicios médicos bajo el contrato;
- gasto en tratamiento en sanatorios y centros turísticos;
- pago por tratamiento costoso (cirugía, extirpación de tumores, etc.).
Es importante recordar que solo se aplicará una deducción si los padres pagan el tratamiento por su propia cuenta. Además, la institución médica debe estar ubicada en Rusia. No habrá deducción por trato extranjero.
Tratamiento deducción
¿Cómo se organiza este beneficio para los niños? PIT (2017) puede devolverse a los padres para servicios médicos. Para ejercer este derecho, debe comunicarse con el impuesto.
Los padres deben traer con ellos:
- Tarjeta de identificación
- certificados de nacimiento de niños;
- certificado de discapacidad (si lo hay);
- licencia de una institución médica;
- contrato de servicio;
- Pagos que confirman la transferencia de dinero a la organización;
- recetas de medicamentos de médicos, indicando el diagnóstico;
- estado de resultados;
- declaración de impuestos para un período determinado.
Por supuesto, debe presentar una solicitud de deducción y detalles de la cuenta bancaria para transferir fondos a un contribuyente. Después de estudiar los documentos propuestos, las autoridades fiscales enviarán una respuesta por escrito sobre la decisión sobre la deducción al ciudadano.
Formas de registro
El privilegio social del impuesto sobre la renta personal para un niño discapacitado o para un menor sano puede formalizarse de varias maneras. El solicitante mismo decide dónde solicitar una deducción.
Hasta la fecha, el beneficio se puede emitir:
- en el portal "Servicios del Estado";
- a través del MFC;
- en persona, cuando solicite el registro al Servicio de Impuestos Federales;
- al Servicio de Impuestos Federales, los documentos se envían por correo;
- En el empleador.
El último escenario se presentó a la población de la Federación de Rusia desde 2016. Por lo tanto, este método aún no tiene una gran demanda entre los ciudadanos. Las personas prefieren recibir deducciones sociales para niños a través de las autoridades fiscales.
Período de limitación
Ahora está claro cómo se proporciona el beneficio del impuesto sobre la renta personal para un tercer hijo. Y en otros niños también. Cabe señalar que una deducción de tipo social en Rusia no está permitida de inmediato.
El plazo de prescripción para las deducciones fiscales sociales es de 3 años. Esto significa que puede solicitar una devolución del impuesto sobre la renta personal después de un máximo de 36 meses desde el momento en que se incurre en los costos.
Si hablamos sobre el estatuto de limitaciones para la deducción estándar, se puede observar que está ausente. Un ciudadano puede solicitarlo durante todo el período de empleo. Lo principal es que los niños no deben tener 18 años (para estudiantes discapacitados, hasta 24 años).
Conclusión
Ahora está claro cómo se otorga el privilegio social del impuesto sobre la renta personal para los niños. A partir de ahora, también se conoce la deducción fiscal estándar. En algunos casos, los padres pueden solicitar una doble deducción por menores. Para hacer esto, el segundo representante legal debe dar su consentimiento para la operación. En la práctica, estos casos son raros.
De hecho, solicitar un privilegio PIT de tipo social no es tan difícil como parece. Es suficiente contactar al Servicio de Impuestos Federales con la lista apropiada de valores.