Ihmiselle, joka kuuli sanan "factoring", se näyttää olevan jotain hyvin monimutkaista ja pelottavaa. Sen ydin on kuitenkin melko yksinkertainen, ja nykyajan liiketoiminnassa se auttaa ratkaisemaan monia ongelmia.
Epätyypillinen pankkien rahoitus
Vaikka factoring ei ole klassinen lainaustyyppi, se on yksi rahoituksen muodoista.
Jotta ymmärrät, mikä factoring on, sen tyypit ja toteutusjärjestelyt, on melko yksinkertaista, sinun on ymmärrettävä sen ydin.
On olemassa useita määritelmiä, jotka paljastavat täysin factoring-toiminnan merkityksen:
- saamisilla vakuutetut lainat;
- tulevaisuuden sopimustuloilla turvattu rahoitus;
- luotonanto sopimukseen perustuvan rahavaateen luovuttamisen yhteydessä.
Tarkoituksenmukaisuudessaan ne erottavat sekä faktoinnin takautumisella (lajikkeen määritelmä ja sen olemus esitetään jäljempänä) että rahoituksella, joka ei sisällä oikeutta ostaa velkaa takaisin ostajalta.
Käytä tämäntyyppistä lainaustarjousta sekä pankkilaitoksissa että erikoistuneissa factoring-yrityksissä.
Mahdolliset asiakkaat
Faktointirahoitus voi mahdollisesti kiinnostaa yrityksiä, jotka myyvät tavaroita tai suorittavat palveluja vastapuolten kanssa laskennallisesti. Tämä antaa heille mahdollisuuden välttää kassaerot toiminnassa ja lisätä tuotantomääriä.
Faktorisointi on tietysti ihanteellinen ratkaisu niille organisaatioille, jotka asettavat itselleen tavoitteen myyntimarkkinoiden laajentamisessa, ja riippuvuus ennakkomaksuista selvityksen muodona ei salli tätä.
Faktoring-lainajärjestelmä
Rahoituksen vaiheet ovat seuraavat:
- Neuvottelut tavaroiden tai palvelujen ostajan kanssa mahdollisuuksista siirtää oikeuksia urakoitsijan ja asiakkaan välillä tehdyn sopimuksen perusteella.
- Faktorisopimuksen tekeminen pankkilaitoksen kanssa.
- Ilmoitukset ostajalle sopimusten mukaisesta korvausten siirrosta lähettämällä kirje tai allekirjoittamalla lisäsopimus.
- Myyjän toteuttama tavaroiden lähetys tai palvelujen ja töiden suorittaminen, joihin liitetään asiaankuuluvat asiakirjat (laskut, suoritetut työt).
- Toimitusasiakirjojen tai tekojen toimittaminen pankkiin.
- Pankkisiirto myyjän tilille osittaisen määrän tulevia tuloja toimitettujen asiakirjojen mukaan.
- Faktoripalveluihin siirretyn sopimuksen lykkäämisajan päätyttyä ostaja selvittää siirtämällä rahaa rahoituslaitoksen tilille.
- Pankki palauttaa summan saldon laskujen mukaan tai toimittaa toimittajan tilille.
Tekijätekijän valitseminen
Mitä minun pitäisi etsiä valittaessa yritystä, joka tulee factoring-palveluntarjoajaksi?
Ensinnäkin tämä on kustannus. Faktoritoiminta, kuten mikä tahansa lainaus, on maksullinen palvelu. Sen hinta on korkeampi kuin perinteinen pankkirahoitus, koska puuttuu vakuuksia ”kovan” vakuuden muodossa ja vastaavasti pankin suuremmat riskit. Jos kuitenkin löydät pankin, joka tarjoaa factoring-yhteistyötä asiakkaidensa kanssa, se maksaa vähemmän kuin ulkopuolisten organisaatioiden kanssa.
Ennakkomaksun suuruus, joka tarkoittaa rahasummaa, joka siirretään myyjälle toimitettaessa lähetysasiakirjat pankkiin, jokaisella rahoituslaitoksella on oma koko.Sen käyttöaste voi olla 50–90%.
Faktorisopimuksessa on syytä kiinnittää huomiota takaisinosto-oikeuden olemassaoloon, joka tarjoaa mahdollisuuden palauttaa ostajan aiemmin pankin myöntämä ennakkomaksu. Tämän avulla on mahdollista säästää korkoja tuleville maksuille. Ja on hyvä, jos tällainen oikeus sisältyy sopimukseen vapaaehtoisena toiveena. Tapahtuu, että tämä lauseke sopimuksessa on määritelty osassa "Velvoitteet".
Faktoringointilajikkeet ja niiden erot
Mielenkiintoisin kysymys niille, jotka päättivät käyttää tätä rahoitusmuotoa, on: "Mitä tapahtuu, jos ostaja ei maksa minulle ajoissa tai kieltäytyi maksamasta lainkaan?" Kuten jo todettiin, on olemassa sellainen faktorointi kuin takautuva factoring. Se merkitsee pankin oikeutta vaatia myyjältä aikaisemmin maksetun rahoituksen maksamista, jos sitä ei ole saatu ostajalta sovitun ajan kuluessa.
Ero ilman takautumista ja takautuvalla rahoituksella on se, että erikoistunut laitos ei kykene perimään velan määrää tavarantoimittajalta, jos asiakas on rikkonut sopimuksen maksuehtoja. Tällöin pankki kattaa tämän velan tilillään tulojensa tai varaustensa kustannuksella.
Jos puhutaan vain faktoroinnista turvautumisen kanssa ja ilman sitä, tämän mahdollisuuden olemassaolo tarkoittaa, että finanssilaitoksella on oikeus päinvastaiseen vaatimukseen palauttaa myyjälle aiemmin maksettu summa. On syytä huomata, että ensimmäisessä tapauksessa tämän pankkipalvelun kustannukset ovat alhaisemmat kuin toisessa.
Plussa- ja miinukset factoring-takaisinoton kanssa ja ilman sopimuksen osapuolia
Pankin kannalta on myös tärkeää, mikä palvelu myydään asiakkaalle. Ero faktoroinnissa rahoituslaitoksen kanssa ja ilman turvautumista on se, jonka harteilla on riski, että velallinen ei maksa takaisin velkaa. Ja ilman oikeutta periä rahaa ostajalta, tekijä lähestyy tarkkaan asiakkaan valintaa.
Toimittajalle vaihtoehto, joka ei sisällä käänteisen vaatimuksen mahdollisuutta, on erittäin hyödyllinen. Hänelle ero faktoringissa regressin kanssa ja ilman regressiota voi kuitenkin tuntua korkeammassa rahoitustoimen hinnassa ja ensimmäisen erän vähimmäismäärässä. Pankki jälleenvakuuttaa itsensä ja sitoutuu osittain kattamaan korotuksen aiheuttamat mahdolliset tappiot, jos asiakas ei maksa velkaa. Faktorisoinnin erityispiirteet takautumisella ja ilman sitä, että ensimmäisessä tapauksessa oletetaan, että ennakkomaksu on huomattavampi, myyjän kannalta se voi olla jopa 90% kokonaisvelasta. Ja tällainen rahoitus on suositumpaa rahoitusmarkkinoilla.
Toinen ero faktoroinnilla takautuvasti ja ilman regressiota on, että ensimmäisessä versiossa myyjä saa ennakkoon siirretyn rahan lisäksi myös palvelun finanssilaitokselta informaatiotuen ja saamisten kirjanpidon muodossa. Vaihtoehdossa, kun pankista ei ole takaisinostoa, vela siirretään kokonaan tekijälle eikä tiedonsaannille ole mahdollisuutta.
Yritystoiminnan edut
Tämän tyyppisellä rahoituksella on monia etuja verrattuna perinteiseen luotonantoon:
- Vakuuksien rekisteröinnistä aiheutuvien lisäkustannusten puuttuminen.
- Vähimmäispaketti asiakirjoja rajan asettamisen huomioon ottamiseksi.
- Mahdollisuus laajentaa myyjän myyntimarkkinoita ja ostajien toimittajaluetteloa.
- Pankin suorittama velallisen maineen lisävarmennus.
- Mahdollisuus päästä Euroopan markkinoille.