Jopa yksityishenkilöillä on oikeus ostaa ja myydä osakkeita. Jos tämä toiminta on kannattavaa, siitä maksetaan tulovero. Arvopaperikauppaa pidetään vaativana ja kannattavana toimintana. Mutta verotarkastajien ongelmien välttämiseksi on välttämätöntä laskea vero oikein ja hyvissä ajoin maksaa yksityishenkilöiden osakkeiden myynnistä. Jos henkilö ottaa kauppaan välittäjän, silloin tämä asiantuntija toimii veroedustajana yksilölle. Tällöin arvopapereiden suoran omistajan ei tulisi harjoittaa itsenäisesti selvityksiä.
Lainsäädäntö
Vero on maksettava yksityishenkilöiden osakkeiden myynnistä ilman epäonnistumista lainsäädännöllisten vaatimusten perusteella. Erilaisten arvopapereilla suoritettujen operaatioiden toteuttaminen, jotka tuovat tiettyä voittoa, ovat verollisia liiketoimia. 13% voitosta maksetaan valtion talousarvioon.
Verotuspohja on osakkeiden osto- ja myyntihinnan välinen erotus, joka on määritelty 5 artiklassa. 208 verolaki. Lisäksi tilin sisältöön liittyvät kulut voidaan vähentää saadusta määrästä.
On mahdotonta päästä eroon tarpeesta maksaa vero yksityishenkilöiden osakkeiden myynnistä, vaikka kansalaiset olisivat omistaneet arvopapereita yli kolme vuotta. Kauppaa toteutettaessa otetaan huomioon, mikä myyntihinta ilmoitetaan virallisessa sopimuksessa. Jos henkilö ei saanut voittoa osakkeiden myynnin ja oston aikana, hänelle ei makseta tuloveroa. Jos hän ei maksa veroa ajallaan, sakot ja sakot peritään, ja verotarkastaja voi periä varat pakkokeinoin.
Kuka maksaa maksun?
Mitä veroja maksetaan, kun henkilö myydään osakkeita? Tätä varten se lasketaan saaduista henkilökohtaisista tuloista. Seuraavat arvopaperimyyjät maksavat palkkion:
- oikeushenkilöt, joiden toiminta liittyy suoraan osakekauppaan;
- yritykset, joille osakkeiden myynti on vain lisätapa voittoa varten;
- yksityishenkilöt, jotka harjoittavat erilaista arvopaperimarkkinoiden toimintaa;
- ihmiset, jotka omistavat osakkeet ja päättävät myydä ne.
Kansalaisille veron maksavat heidän veronvälittäjät. Mutta jos kansalaiset harjoittavat itsenäisesti myyntiä eivätkä käytä tähän virallisten välittäjien apua, heidän on itse huolehdittava varojen laskemisesta ja siirrosta. Kenen pitäisi maksaa veroja osakkeiden myynnistä saatavista tuloista? Veronmaksajat ovat sekä yksityishenkilöitä että yrityksiä, jotka hyötyvät tällaisesta toiminnasta.
Veropohja
Vero yksityishenkilöiden osakkeiden myynnistä maksetaan yksinomaan saatuaan voittoa tästä kaupasta. Veropohjaa määritettäessä otetaan huomioon seuraavat suositukset:
- jos yksityishenkilö käyttää virallisen ja ammattimaisen välittäjän apua, kyseinen asiantuntija vastaa veropohjan laskemisesta ja välittömästä kantamisesta;
- jos osakkeiden omistaja on yritys, joka myy arvopapereita yksinään, se on itse verovälittäjä, joten työntekijät laskevat veron ja toimittavat ilmoituksen liittovaltion verovirastolle;
- oikeushenkilöt maksavat tuloveroa ja yksityiset kansalaiset maksavat tuloveroa;
- vain nettotulos toimii veropohjana, joten osakkeiden ostokustannusten ja niiden myynnistä saatujen tulojen välinen erotus lasketaan;
- Jos arvopapereita myydään ostohintaan, nettotulosta ei muodostu, joten kansalaisten ei tarvitse maksaa henkilökohtaista tuloveroa.
- oikean laskelman vuoksi yksityishenkilöiden on säilytettävä viralliset asiakirjat, jotka sisältävät tietoja arvopapereiden hankinta-arvosta;
- verot on maksettava kaikista arvopapereita koskevista liiketoimista;
- jos vuoden lopussa kansalaisella on tappiota, hänen ei tarvitse maksaa veroja toiminnoista, joista saatiin nettotulos;
- Veropohja lasketaan vasta tosiasiallisen tapahtuman jälkeen.
Useimmiten kansalaiset eivät halua työskennellä itsenäisesti arvopaperimarkkinoilla, vaan käyttää kokeneiden välittäjien apua. Tässä tapauksessa fyysisen verotuksen. Henkilöiden myynnin jälkeen valitun asiantuntijan palveluksessa olevat henkilöt.
Mitä verokantoja käytetään?
Verot yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden osakkeiden myynnistä (korjaa virhe) ovat erilaisia. Kansalaiset maksavat henkilökohtaisen tuloveron, joten 13% veropohjasta siirretään voitosta valtion talousarvioon. Jos voitonsaajaa edustaa ulkomainen henkilö, hänen puolestaan korko nousee 30 prosenttiin.
Yritykset, jotka saavat tuloja arvopaperimarkkinatoiminnasta, maksavat tuloveroa. Heille veroaste on 20%, mutta joillakin alueilla voidaan tarjota etuja eri yrityksille. Jos Venäjän arvopaperimarkkinoilla toimivat ulkomaiset ulkomaiset yritykset tuottavat voittoa, niin heille korko nousee 30 prosenttiin.
Yksityishenkilöiden maksujen laskemista koskevat säännöt
Verokanta yksityishenkilöiden osakkeiden myynnistä on vakio, joten Venäjän federaation asukkaille on 13%. Samaa verokantaa sovelletaan laskettaessa veroa kaikista muista yksityisistä tuloista. Maksun laskemista ja maksamista koskevat säännöt sisältävät:
- Kansalaiset voivat odottaa saavansa sijoitusvähennyksiä, mutta vain sillä ehdolla, että osakkeet, jotka ovat kansalaisen omistuksessa olleet yli kolme vuotta, myydään, ja ne koskevat myös arvopaperimarkkinoita.
- määritetään palkkion määrä työvuodelta, jolle otetaan huomioon jokaisesta arvopapereiden myyntitapahtumasta saatu voitto;
- Jos välittäjä toimii verovälittäjänä, laskenta suoritetaan jokaisen rahan nostamisen aikana, jolle varat kerätään kuukauden lopussa.
Jos kansalainen haluaa työskennellä itsenäisesti arvopaperimarkkinoilla, hänen on tehtävä vuosittain henkilökohtaisen tuloveron laskeminen ja maksettavan määrän siirto ensi vuoden heinäkuuhun.
Ominaisuudet vanhuksille
Vero yksityishenkilöiden osakkeiden myynnistä peritään, vaikka myyjä olisi eläkeläinen. Tällaiset kansalaiset eivät voi luottaa mihinkään verohelpotuksiin tai verovapautuksiin.
Heille vero lasketaan vakiona. Tässä tapauksessa myyjä voi käyttää useita tapoja vähentää huomattavasti maksun suuruutta. Tässä otetaan huomioon verovelvolliselle osakkeiden hankkimisesta aiheutuvat kulut. Lisäksi alennetaan säilytyspalvelujen maksamiseen tai palkkion siirtämiseen arvopaperimarkkinaosapuolelle liittyvien kulujen veropohjaa.
Mitä etuja tarjotaan?
Laskettaessa veroa yksityishenkilöiden osakkeiden myynnistä voidaan soveltaa tietyntyyppisiä etuja. Näihin etuihin kuuluvat:
- Jos henkilö on ostanut osakkeita vuoden 2011 jälkeen ja se on myös omistanut niitä yli viiden vuoden ajan, hän ei ehkä maksa veroa myynnistä saadusta määrästä;
- Jos yksityinen henkilö on hankkinut osakkeita vuoden 2015 jälkeen ja omistanut ne myös vain yhden vuoden ja yhden päivän, on mahdollista saada vapautus maksusta, mutta vain sillä ehdolla, että kaikki toiminnot suoritetaan yksinomaan Venäjän arvopaperimarkkinoilla;
- Jos yritys on erikoistunut arvopapereiden myyntiin virallisen pörssin ulkopuolella, joka on tarkoitettu näiden arvopapereiden liikkeeseen laskemiseen, se voi luottaa jonkin verran helpotuksiin tuloveron laskentaprosessissa.
Lisäksi laskelmissa on otettava huomioon säädösten sisältö.
Keskeisiä tapoja vähentää keräystä
Vero yksityishenkilön Gazpromin osakkeiden myynnistä maksetaan itsenäisesti, jos hän ei käytä kokeneen välittäjän apua. Samanaikaisesti jokainen haluaa vähentää verotaakkaa eri tavoin. Itse asiassa on olemassa useita virallisia tapoja vähentää laillisesti arvopapereiden myynnin jälkeen maksetun palkkion määrää. Näihin menetelmiin kuuluvat:
- kaikkien arvopapereiden hankinta-arvoa koskevien asiakirjojen ja todisteiden säilyttäminen veropohjan määrittämiseksi oikein;
- sekaannusten ja virheiden estämiseksi suositellaan, että yksityishenkilöt käyttävät vain yhden välittäjän palveluita, koska tällöin vain yksi asiantuntija osallistuu selvittämiseen ja varojen siirtoon liittovaltion veropalvelulle;
- Jos laskelmat suorittavat yritykset, ne voivat siirtää menneen ajanjakson tappiot nykyhetkeen.
Kauppaa suorittaessaan kansalaisen on vaadittava välittäjältään arvopapereiden ostamista tai myyntiä koskevia asiakirjoja. Vain tässä tapauksessa hän pystyy osoittamaan verotarkastajille veropohjan laskemisen oikeellisuuden. Ei ole harvinaista, että liittovaltion veroviraston työntekijät laskevat veroja pelkästään myyntihinnan perusteella, koska heillä ei ollut tietoa siitä, millä hinnalla osakkeet ostettiin. Näissä olosuhteissa veronmaksajien on otettava itsenäisesti yhteyttä verotoimistoon saadakseen viralliset todisteet arvopapereiden oston kustannuksista.
Perintöosakkeiden nuanssit
Monet ihmiset saavat perittyjä arvopapereita. He eivät yleensä ole kiinnostuneita kaupasta pörssissä, joten he yrittävät myydä saadut arvot välittömästi. Tällaisissa olosuhteissa kansalainen saa osakkeet täysin ilmaiseksi. Siksi 13% veloitetaan suoraan arvopapereiden myyntiarvosta.
Tällaisen veropohjan pienentäminen on mahdollista vain ammatinvälittäjän palvelujen maksamiseen liittyviin kustannuksiin. Lisäksi otetaan huomioon muut arvopapereiden myynnin jälkeiset kulut. Kaikki nämä kustannukset on vahvistettava virallisilla asiakirjoilla.
Perinnön perusteella saatua omaisuutta ei lain mukaan veroteta, mutta kun se myydään, kansalaisella on voittoa, josta tulovero siirretään liittovaltion verovirastolle.
Ominaisuudet lahjoitettujen osakkeiden myynnissä
Jos osakkeet saatiin lahjan perusteella, lahjoittajan on maksettava 13% niiden arvosta.
Poikkeuksena on tapaus, jossa lähisukulaiset osallistuvat tällaiseen kauppaan. Kaikki tällaiset tosiasiat on dokumentoitava.
johtopäätös
Osakkeiden myynti johtaa yleensä tiettyyn voittoon yksilölle. Sen perusteella lasketaan vero, joka on 13% veropohjasta ja joka lasketaan arvopapereiden osto- ja myyntihinnan erotuksena. Jos kansalainen kääntyy välittäjän puoleen kauppaa varten, kyseinen asiantuntija on vastuussa palkkion laskemisesta ja maksamisesta.
Jos henkilö haluaa työskennellä itsenäisesti arvopaperimarkkinoilla, hänen on määritettävä ja maksettava tuloistaan henkilökohtainen tulovero.
