Minkä tahansa organisaation vaihtotili suorittaa monia toimintoja. Tämä on ensinnäkin nopeiden ja turvallisten maksujen suorittamista vastapuolten kanssa sekä erityyppisten budjettien toteuttamista, resurssien varastointia ja uudelleenjakoa, lainojen, lainojen saamista ja takaisinmaksua jne. Yrityksen toiminnan koosta ja laajuudesta riippuen kassavirrat muodostuvat, ja kaiken työn tulos riippuu usein johdon tehokkuudesta.
Tarve käyttää vaihtotiliä
Jokainen yrittäjä perustaa oman yrityksensä yhdellä tavoitteella - saada parhaat tulot. Tätä varten on muodostumisvaiheessa tärkeää luoda perusta, joka laajentaa edelleen yritysprojekteja ja lisää vauhtia.
Perustamalla pienyrityksen osaksi LLC: tä tai yksityistä yrittäjää, monet omistajat ihmettelevät, tarvitaanko vaihtotiliä. Tätä hetkeä säätelee laillisesti Venäjän federaation keskuspankki, päivätty 20. kesäkuuta 2007, nro 1843-U. Tämän asiakirjan ansiosta pienyritykset voivat työskennellä avamatta pankkitiliä, mutta niiden käteisliikevaihto (tehdyn sopimuksen puitteissa) ei saisi ylittää 100 tuhatta ruplaa.
Monille yksittäisille yrittäjille on helpompaa käyttää muita pankkipalveluita, joiden ylläpito on halvempaa kuin vaihtotili. Luottolaitoksen kortit ovat riittävät pienen määrän käteisvarojen hallitsemiseksi, ja kassarekisterin pakollisuus on oltava kassakuitien kirjanpidossa. Lain hyväksymän menettelyn rikkominen johtaa seuraamuksiin, joita sovelletaan itse yritykseen ja sen johtajaan (omistajaan).
Valmisteluvaihe
Vaihtotilin avaaminen ensi silmäyksellä on melko yksinkertaista, mutta ensin jokaisen yrityksen on suoritettava pieni markkinointitutkimus luottolaitosten markkinoista. Tärkein kriteeri pankin arvioimiseksi välittäjänä rahan hallinnassa on sen liiketoiminnan maine ja luotettavuus. Suuri rooli on myös tarjottujen palvelujen hinnalla ja valikoimalla.
Monet yritykset avaavat vaihtotiliä lukuun ottamatta, ja he ovat kiinnostuneita perintäpalveluista, työstä rahaasiakirjoilla, kyvystä avata useita ryhmiä, mukaan lukien valuutta- ja erikoisryhmät. Tällä hetkellä ennakkoedellytys sopimuksen tekemiselle pankin kanssa on etähallintajärjestelmän, toisin sanoen asiakas-pankkiohjelman, saatavuus, joka mahdollistaa tarvittavien toimintojen suorittamisen nykyisessä tilassa ja myös varojen määrän seurannan kaikissa luokissa maksut. Itse ohjelmalla on myös tärkeä rooli: luottolaitoksen asiakkaat pitävät sitä käytön yksinkertaisuuden ja tehokkuuden kannalta.
Tilin avaamista koskevat asiakirjat
Kaikki luottolaitokset säätelevät vakioasiakirjaluetteloa ja vaatimuksia organisaatioille, joiden kanssa ne tekevät selvitys- ja käteispalvelusopimuksia. Ne julkaistaan pankin verkkosivuilla ja ovat kaikkien potentiaalisten asiakkaiden käytettävissä. Jotta voit avata vaihtotilin valitussa luottolaitoksessa, sinun on toimitettava seuraava asiakirjapaketti.
- Organisaation valtion rekisteröintitodistus.
- Rekisteröintitodistus verovirastossa.
- Ilmoitus halua avata vaihtotili.
- Todellinen ote rekisteristä.
- Lupa suorittaa määritelty toiminta (lisenssi).
- Yrityksen (LLC) peruskirja.
- Omistajien yhtiökokouksen pöytäkirja ja toimitusjohtajan nimitysmääräys.
- Virkamiesten henkilötodistukset, joille on annettu oikeus allekirjoittaa taloudellisia asiakirjoja. Näihin kuuluvat: yrityksen päällikkö, johtaja, talousjohtaja, pääkirjanpitäjä tai muu määräyksellä valtuutettu henkilö.
- Yrityksen pääkonttorin vuokrasopimus (alivuokra) tai tilojen omistajuutta osoittavat asiakirjat
- Allekirjoituskortti ja jäljennös organisaation virallisesta leimasta.
Näistä asiakirjoista on mahdollista toimittaa kopioita. Yhtiö on ne sertifioinut itsenäisesti tai pankin työntekijä asettaa asianmukaisen merkinnän alkuperäisten esittämiselle. Joissakin tapauksissa notaarin osallistuminen vaaditaan (pankin pyynnöstä).
Pankkikortit
Yksi edellytys yritykselle vaihtotilin avaamismenettelyssä on oikein toteutettu asiakirja, joka antaa luvan varainhoitoon. Yrityksen on täytettävä kortti, jossa on sinetinäytteet ja valtuutettujen henkilöiden allekirjoitukset, itsenäisesti ohjeen 28-I mukaisesti, lomaketta ja lomakkeen täyttämistä säännellään lisäyksessä 1.
Valtuutetun henkilön ensimmäinen ja toinen allekirjoitus vahvistetaan organisaation asiaa koskevalla sisäisellä määräyksellä (nimitysjärjestys). Yhdellä henkilöllä ei ole oikeutta allekirjoittaa taloudellisia asiakirjoja molemmille henkilöille. Jos syntyy tilanne, jossa vain johtajalla on oikeus siihen, niin vain ensimmäinen ja ainoa allekirjoitus heijastuu kortissa. Omistusmuodosta riippumatta organisaatio voi avata (yhden tai useamman, yhdessä tai eri pankeissa) käyttötilin. LLC, IP, CJSC ratkaisevat tämän kysymyksen itsenäisesti ottaen huomioon rahoitusvirtojen määrän, niiden intensiteetin tai tuotantotarpeen.
Lisäasiakirjat
Joskus luotto-organisaatiot tutkivat yritystä perusteellisemmin ja yksityiskohtaisemmin ennen sopimuksen allekirjoittamista suoraan. Turvapalvelu tarkistaa laillisen osoitteen vastaavuuden yrityksen tosiasiallisen sijainnin kanssa, käy lisäkeskusteluja johtajan, pankin ”tuttavan” ja tulevan kumppanin kanssa ei aina suju. Tällöin vaihtotilin avaamiseksi tarvitaan lisätietoja yrityksestä. Pankki pyytää useimmiten seuraavia asiakirjoja:
- Tilastolliset koodit.
- Talousjohtaja (toimitusjohtaja) tai pääkirjanpitäjän nimitysmääräykset.
- Vahvistus rekisteröinnistä ylimääräisillä budjettivaroilla jne.
Digitaalinen allekirjoitus
Jos on mahdollista lähettää tietoja sähköisten viestintäkanavien kautta kassavirtojen hallitsemiseksi, on tarpeen antaa digitaalinen allekirjoitus. Yritykset ja pankit, jotka aikovat toimia “asiakas-pankki” -järjestelmässä, suorittavat tämän menettelyn ennen vaihtotilin avaamista. Osana olemassa olevien sopimusten palvelemista EDS voidaan luoda asiakkaan pyynnöstä milloin tahansa. Työjärjestyksessä on seuraava järjestys:
- hakemuksen jättäminen;
- ohjelmistojen asennus;
- avaimen vastaanottaminen (luottolaitoksen luoma avain ja se siirretään asiakkaalle käytettäväksi sopimuksessa määriteltynä ajanjaksona);
- todistuksen hankkiminen;
- pankin varmenteen ja avaimen varmennus tämän vastapuolen noudattamiseksi.
Suoritettuaan nämä vaiheet voit aloittaa työskentelyn digitaalisella allekirjoituksella.
Veroilmoitus
Jos luottolaitos tekee asiakirjojen toimittamisen ja kaikkien yrityksen pankkitarkastusten läpäisemisen jälkeen myönteisen päätöksen, antaa ilmoituksen (todistuksen), että vaihtotili on avattu. Verotarkastajan, budjetin ulkopuolisten rahastojen on toimitettava ilmoitus. Tätä varten vahvistetaan selkeät määräajat, lomakkeet lomakkeiden noudattamatta jättämiselle.
Yrityksen on toimitettava seitsemän päivän (työntekijöiden) kuluessa tilin avaamista koskevan todistuksen vastaanottamisesta ilmoitus verovirastolle muodossa C-09-1.Tämä lomake sisältää tiedot organisaatiosta (TIN, koko nimi, ORGN) ja pankista (nimi, kirjeenvaihtotili). Lomake täytetään kahtena kappaleena, yksi niistä palautetaan veroviranomaisen merkinnällä yrityksen rekisteröintipaikassa. Samaa menettelyä säädetään ilmoitettaessa eläkerahastolle ja sosiaalivakuutusrahastolle.
Tilin sulkeminen
Yrityksen toiminnan seurauksena on tarpeen selvittää sen osa tai muuttaa sijoituspaikkaan, ja kumppanipankki muuttuu usein. Vaihtotili voidaan sulkea milloin tahansa asiakkaan pyynnöstä. Kaikki maksamatta olevat korvausvaatimukset, jos tilillä on puutteita varoja, lähetetään tarkkailijoille.
Yrityksen on kokonaan eliminoitava velan määrä pankille selvitys- ja käteispalveluista ja siirrettävä jäljellä olevat varat toiselle tilille tai rahat. Käyttämättömät (sopimuksen nojalla vastaanotetut) tarkistuskirjat, joiden juuret ovat, palautetaan luottolaitokselle. Ilmoitus verovirastolle ja siihen liittyville rahastoille tapahtuu samalla periaatteella kuin tiliä avattaessa. Toisessa sivukonttorissa tai luottolaitoksessa avattu vaihtotili ilmoitetaan kaikille yrityksen kumppaneille mahdollisimman pian.
