Harva tietää, että ostaessasi taloa on mahdollisuus saada takaisin osa kiinteistön kokonaisarvosta. Kuinka laatia se oikein, mitä asiakirjoja kerätä, miten varoja palautetaan - kaikki nämä asiat kiinnostavat monia.
Jos olet Venäjän federaation kansalainen, virallisesti palkattu, maksat vuosittain säännöllisesti tuloveroa valtion hyväksi, sinulla on oikeus saada verovähennys asunnosta, kun ostat sen tai rakennat taloa. Voit myös saada korvausta kiinnitysrahastojen käytöstä maksetuista koroista.
Samanlainen oikeus on kirjattu lakiin ja sisältyy Venäjän federaation verolain 220. artiklaan, ja analysoimme yksityiskohtaisempia tietoja artikkelissamme. Kerromme tässä artikkelissa kaikista suunnittelun mukana olevista hienouksista ottaen huomioon kaikki viime vuosina tapahtuneet muutokset. Yritämme analysoida yksityiskohtaisesti kenelle, milloin ja kuinka paljon vastaava verovähennys huoneistosta maksetaan ostettaessa.
Kenelle tämä oikeus on?
Useimmiten kansalaiset kysyvät lakimiehiltä kysymyksiä siitä, kuka voi hakea vähennystä sekä kuinka monta kertaa se voidaan myöntää asumistilan ostamisen jälkeen.
Katsotaan, mitä verovähennysten muutoksia tapahtui asunnon ostamisessa.
Joten lailla vahvistettu vähennysoikeus myönnetään kaikille Venäjän federaation kansalaisille, jotka ovat virallisesti palkattuja ja jotka tekevät itsenäisesti tai työnantajan avulla vähennyksiä 13%: n kuukausituloverosta, joka saadaan työvoiman seurauksena. Juuri tässä summassa henkilö voi palauttaa varat, jotka käytettiin kiinteistöjen ostoon. Kuinka hakea verovähennystä ostaessaan asuntoa eläkeläisille? Tietoja siitä myöhemmin.
Tarkemmin sanottuna hankitun kiinteistön verovähennys on suoritettava seuraavissa tapauksissa:
1. Suoraan kodin ostaminen, mukaan lukien huoneistot, huoneistot huoneistossa tai asuntolassa, kotona.
2. Omakotitalon itsenäinen rakentaminen.
3. Kaikki kulut, jotka aiheutuivat uuden asunnon korjaamisesta tai sisustamisesta. Mutta on tärkeää harkita seuraavaa etukäteen: sinun on säilytettävä kaikki kuitit, jotka toimivat kulujen vahvistuksena.
4. Asunnon hankinta asuntolainalla. Kansalaisella on oikeus palauttaa osa rahoista, jotka käytettiin korkoihin asuntolainavarojen käytöstä.
Kuka ei voi saada verovähennystä asunnosta?
Osaa asuinkiinteistöjen ostoon käytetystä rahasta ei voida palauttaa seuraavissa tapauksissa:
1. Jos asunto on ostettu ennen vuoden 2014 alkua ja jos olet jo käyttänyt oikeutta saada vähennys tästä asunnosta.
2. Jos toimitilat hankittiin vuoden 2014 alkamisen jälkeen, mutta veroraja on jo käytetty.
3. Jos kiinteistö on ostettu lähisukulaiselta (isä, äiti, poika, tytär, sisko, veli).
4. Jos kansalainen on työssä, mutta ei virallisesti. Tässä tapauksessa hän ei maksa tuloveroa, joten hänellä ei ole oikeutta saada tätä etua.
5. Jos työnantaja oli mukana esimerkiksi asuntokiinteistöjen ostossa, jos organisaatio, jossa työskentelet, otti osan ostetun asumisen kustannuksista maksamisen.
6. Jos asunto-kiinteistö ostettiin käyttämällä erilaisia valtion ohjelmia tai tukia, esimerkiksi jos äitiyspääomaa kerättiin.
Kuinka usein voin saada verovähennyksen asunnosta?
Tähän kysymykseen on kaksi mahdollista vastausta:
- Jos olet ostanut asunnon ennen vuotta 2014, oikeus käyttää verovähennystä asunnon ostamisessa (esimerkki-asiakirja on esitetty alla) myönnetään vain kerran. Tässä tapauksessa ei ole väliä kuinka paljon asunnon ostamiseen käytettiin. Esimerkiksi, jos asuinkiinteistöä ostettiin puoli miljoonaa ruplaa, hakija voi laskea enimmäismäärän 13 prosenttia käytetystä rahasta, eli kuusikymmentäviisi tuhatta ruplaa. Muita vaihtoehtoja ei tarjota.
- Jos asuinkiinteistö hankittiin vuoden 2014 jälkeen, kansalainen voi odottaa palautusta useita kertoja, kunnes asunnosta saatujen verovähennysten kokonaismäärä on 260 tuhatta ruplaa. Tämä määrä on ilmoitettu, koska se edustaa 13 prosenttia enimmäismäärästä, joka on 2 miljoonaa ruplaa. Tästä määrästä verovähennys kuuluu lain mukaisesti.
Kuinka paljon palautetaan osana vähennystä?
Joten mitä summaa voidaan vaatia, jos asunto tai muu asuintila ostettiin vuoden 2014 alkamisen jälkeen.
Asuinkiinteistöjen oston veronpalautusten enimmäismääräksi vahvistetaan 2 miljoonaa ruplaa. Tämä tarkoittaa, että kansalainen voi elinaikanaan palauttaa 13 prosenttia verolaissa vahvistetusta summasta, joka on 260 tuhatta ruplaa eikä enempää.
Jokaiselta kuluneelta vuodelta palautetaan sinun tai työnantajan maksama tulovero. On tärkeää, että jos tilikauden vero on alle 260 tuhatta ruplaa, saldo ei pala. Toisin sanoen voit hakea verovähennystä kahdesti ja kolme kertaa, kunnes saamiesi varojen kokonaismäärä saavuttaa vaaditun arvon.
On syytä pitää mielessä, että 3-NDFL-tuloslaskelman jättäminen (verovähennys asunnon ostamisessa edellyttää tätä) on mahdollista vain kuluvalta vuodelta tai kolmelta edelliseltä vuodelta. Tarkastelemme tätä vivaania hiukan alla. Ja aluksi selvitetään se loppuun asti verokorvauksen määrän verran, joka erääntyy ostaessaan asuinkiinteistöjä. Mieti pari yksityistä esimerkkiä. Molemmat alla olevat esimerkit liittyvät kiinteistöjen hankintaan vuoden 2014 alkamisen jälkeen.
Esimerkki 1
Oletetaan, että vuonna 2015 ostettiin asunto, jonka kustannukset olivat 2,5 miljoonaa ruplaa. Kaiken tämän aikana ostaja työskenteli virallisesti, ja hänen palkkansa oli kuusikymmentätuhatta ruplaa kuukaudessa. Tästä seuraa, että ensi vuoden eli vuoden 2016 alussa hänellä on oikeus ottaa yhteyttä asuinpaikan verotoimistoon ja täyttää verovähennys asuntoa ostaessaan. Enimmäismäärä, johon voit luottaa, on tässä tapauksessa 13% valtion perustamasta kahdesta miljoonasta eli 260 tuhatta ruplaa.
On helppo laskea, että viimeisen vuoden aikana maksettu kokonaisvero on 13% vuosituloista, toisin sanoen 60 000 * 12 * 0,13 = 93 600 ruplaa. Juuri tämän, 93 600 ruplan, määrä on palautettava menneeltä vuodelta 2016. Jäljelle jäävä osa summasta voidaan palauttaa ostajan pyynnöstä seuraavina vuosina, jos myös hänen työsuhteensa pysyvät virallisina.
Oletetaan, että vuonna 2016 asunnon ostaja työskenteli virallisesti vain kolme kuukautta ja hänen palkkansa oli 20 tuhatta ruplaa. Tämä tarkoittaa, että vuoden 2016 lopulla voit hakea asunnonostosta vuodessa verovähennystä, joka on 7,8 tuhatta ruplaa, koska 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
Esimerkki 2
Oletetaan, että asunto ostettiin miljoonalta kaksisataatuhatta ruplaa. Silloin verovähennysten valmistelussa maksettava summa on 156 tuhatta ruplaa. Se on tarkalleen 13% 1,2 miljoonasta ruplasta.Jos kuitenkin myöhemmin hankitaan esimerkiksi toinen asunto, jonka arvo on esimerkiksi 2,5 miljoonaa ruplaa, ostaja voi palauttaa vielä 104 tuhatta ruplaa, mikä on 13% jäljellä olevista 80 tuhatta ruplaa.
Mitkä asunnon verovähennysasiakirjat on kerättävä?
asiakirjat
Asunnon ostoveron palauttamiseksi on ensin tehtävä vakiomuotoinen hakemus. Hakemuksen ohella tietyt asiakirjat olisi kerättävä ja toimitettava asuinpaikan liittovaltion veroviranomaisille.
Vähennysten tekemiseksi sinun tulee kerätä asiakirjapaketti, joka sisältää:
• Passin valokopio.
• Kopio ja alkuperäiskappale asuinkiinteistöjen ostosopimuksesta. Mitä muita asunnon verovähennysasiakirjoja tarvitaan?
• Asiakirjat, jotka vahvistavat omaisuuden omistamisen: valokopio todistuksesta, joka vahvistaa omistusoikeuden rekisteröinnin tai asunnon omistusoikeuden siirtämisen. Jälkimmäinen annetaan, jos asunto on ostettu yhteisen rakennussopimuksen perusteella.
• Kopiot asuntojen maksua koskevista asiakirjoista. Näitä ovat tiliotteet, sekit ja maksut.
• Kopio ostajan TIN-todistuksesta.
• Tuloilmoitus, joka on saatu työpaikalla.
• Hakemus määrätyssä muodossa.
• Muista liittää tuloilmoitus kuluneelta vuodelta kolmen hengen tuloveron muodossa.
Asunnosta on helppo saada verovähennys.
Edellä lueteltujen pakollisten asiakirjojen lisäksi liittovaltion verovirasto voi vaatia hakemuksen täyttämistä vähennysten jakamiseksi laillisten puolisoiden kesken. Kaikki tarvittavien sovellusten näytteet voidaan hankkia liittovaltion verovirastolta tai ladata vapaasti Internetin erikoistuneelle verkkosivustolle.
Milloin kerättyjen asiakirjapakettien tulisi liittyä toisiinsa?
Asunnon verovähennysasiakirjat voidaan alkaa toimittaa heti kun ratkaisu on valmis. Toisin sanoen saatuaan asiakirjat, jotka vahvistavat asunnon omistusoikeuden. Tämä on:
• Todistus, joka vahvistaa omistusoikeuksien valtion rekisteröinnin, jos asuinkiinteistö on ostettu osto- ja myyntisopimuksen nojalla.
• Laki, joka todistaa kiinteistön siirron kiinteistölle siinä tapauksessa, että yhteisestä rakentamisesta on sovittu.
Lisäksi on oltava kaikki maksuasiakirjat, jotka vahvistavat, että ostetusta kiinteistöstä on maksettu.
Periaatteessa asiakirjat toimitetaan liittovaltion veroviraston viranomaisille uuden kalenterivuoden alkaessa. Veroon on suositeltavampaa soveltaa heti uudenvuoden lomapäivän jälkeen, toisin sanoen tammikuun toisella puoliskolla.
Kuinka täyttää verovähennys asunnosta, joka ostettiin viime vuonna?
Jos olet ostanut asunnon useita vuosia sitten, niin siitä on myös mahdollista saada veronpalautuksia, ja lisäksi voit jättää samanaikaisesti ilmoituksia kolmelta edelliseltä vuodelta. Eli jos asunto ostettiin vuonna 2016 ja ostaja ei käyttänyt oikeuttaan, viiden vuoden kuluttua, vuonna 2021, hän voi toimittaa asiakirjat liittovaltion verovirastolle. On kuitenkin ymmärrettävä, että vain ne kolme vuotta, jotka välittömästi edeltävät palautushakemuksen jättövuotta, otetaan huomioon. Tässä esimerkissä nämä ovat vuosia 2018-2020. Tällöin sovelletaan yleisiä sääntöjä, ja jos tämän ajanjakson tulot eivät salli verojen palautusta kokonaisuudessaan, niin se on mahdollista ”saada” tulevaisuudessa.
Kuinka saada?
Paras tapa olisi riippumaton verovähennys. Epäilemättä tämä vie jonkin aikaa, koska joudut keräämään kaikki tarvittavat sertifikaatit itse, kuitenkin se on paljon halvempaa kuin ottaa yhteyttä erikoistuneeseen yritykseen.
Jos sinulla ei ole aikaa tai halua tehdä sitä itse, voit ottaa yhteyttä asianajajaan, joka auttaa laatimaan tarvittavat asiakirjat. Tämä säästää aikaa niin paljon kuin mahdollista.
Jotta voit saada rahaa vähennyksinä aiemmin, 2016 ja uudella, 2017, sinun on täytettävä päivitetty tuloslaskelma ja liitettävä se sitten arvopaperien pääpakettiin.
Kaikki asiakirjat ja niiden jäljennökset on siirrettävä liittovaltion veroviraston tulliasiantuntijalle, joka tarkistaa asiakirjojen täyttämisen oikeellisuuden. Jos kaikki täyttää vaatimukset, rahansiirto saapuu pian ostajan tilille. Hakemuksen käsittelyaika on kaksi tai neljä kuukautta.
Vähennysten saaminen työnantajalta
Vähennys on mahdollista saada ilman vetoomusta liittovaltion veroviraston elimiin. Tarkemmin sanottuna heidän on mentävä sinne vain kerran vahvistaakseen oikeuden veronpalautukseen. Sinun on täytettävä hakemus tätä varten.
Kun veroviranomaisilta on saatu kirjallinen ilmoitus siitä, että ostajalla on oikeus vähennykseen, hänen on otettava yhteyttä välittömään työnantajaan. Tämän päätelmän toimittamisen jälkeen kirjanpitoosasto alkaa karttaa palkkaa ilman lähdeveroa.
Eläkeläisten on melko vaikeaa saada verovähennys asuntoa ostettaessa, koska heidän tulonsa ovat vain eläkettä. Mutta on sallittua siirtää se aiempiin vuosiin. On tärkeää huomata, että jos eläkeläinen edelleen työskentelee ja saa virallisia tuloja, hänellä on oikeus tehdä vähennys.
Toisin sanoen vuodesta 2014 lähtien työskentelevät ja muut kuin työskentelevät eläkeläiset ovat tasa-arvoisia. Eläkkeellä olevat, joilla on ylimääräinen tulolähde, voivat siirtää saldon ja saada vähennyksen kolmelta edelliseltä vuodelta. Lisäksi, jos eläkeläinen haluaa siirtää loput myöhemmin kuin perustamisvuotta seuraavan vuoden, kuluja ei korvata kaikilla määritellyillä ajanjaksoilla.
Jos asuntolainan korkojen takaisinmaksukuluista vähennetään, asiakirjapakettiin lisätään lainasopimus, koronmaksuaikataulu ja sekit, tämä vahvistaa.