A vállalkozások kereskedelmi számításaiban a fizetési halasztás nagyon gyakori. Ha a vállalkozók már hosszú ideje együttműködnek és bíznak egymásban, akkor nyugodtan szállítják az árukat anélkül, hogy előzetesen bankgaranciát adnának ki. De ha a társaság kétségbe vonja partnerének fizetőképességét, akkor joga van kérni a kézbesítés utáni garanciavállalást.
meghatározás
Az akkreditív a szállítónak történő fizetés garanciája, az ügylet megállapodott feltételeinek teljesítése után. Ha az ügyfél végrehajtotta a kézbesítést, és ezt dokumentumokkal igazolhatja, a bank egy bizonyos összeget fizet ki neki. Ez lehet egy előre fenntartott összeg az ügyfél számláján, vagy banki kölcsön.
Készenléti akkreditív (Stand-By) egy olyan típusú bankgarancia, amelyet a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara (ICC) szabályai szerint állítanak össze. Az olyan országokkal folytatott kereskedelem finanszírozására szolgál, ahol tilos bankgarancia felhasználása tranzakciókban vagy nemzetközi szervezetekkel folytatott tranzakciókban.
A készenléti akkreditív a kibocsátó bank monetáris kötelezettsége, hogy bizonyos összeget fizessen meg a kedvezményezettnek az ügyfél nevében, ha az utóbbi önmagában nem képes teljesíteni a pénzügyi kötelezettséget. A fizetés az ügyfél fizetésképtelensége esetén is történik. E paraméter szerint a bankgarancia és a készenléti akkreditív hasonlóak.
Előfordulási előzmények
Az áruk szállítására vonatkozó nemzetközi ügylet megkötésének egyik feltétele a vevő fizetőképességének megerősítése. Ilyen esetekben az orosz és az európai bankok klasszikus bankgaranciát állítanak össze.
Az akkreditívek először az Egyesült Államokban jelentkeztek, ahol a bankgaranciák törvény általi kiadása nem vonatkozik a hitelintézet egyik tevékenységtípusára. Az amerikai piaci tendenciákat és az ügyfelek igényeit követve az amerikai bankok akkreditívet dolgoztak ki. Az ügyfelek segítségével az ügyfelek további biztosítékot tudtak kiszámítani kötelezettségeik teljesítésére, és a bankok további és nagy jövedelemforrást kaptak, mivel az USA-ban nincs korlátozás e fizetési okmány használatára.
kérelem
A nemzetközi gyakorlatban a készenléti akkreditív és a bankgarancia cserélhető dokumentumok. Mindkettő garancia az ügyfél fizetőképességére.
A két ország közötti kereskedelemben használt akkreditív hitelgarancia lehet egy olyan társaság számára, amely úgy döntött, hogy kibővíti üzleti tevékenységét és belép a nemzetközi piacokra. Az akkreditívet egy másik kedvezményezett számára újból ki lehet adni az elsõ írásbeli utasítása alapján, de a dokumentum nem vonható vissza, miután hitelesítették a SWIFT rendszerben.
Működési alapelvek
Vegyük figyelembe a dokumentum elvét:
- Az importőr és a beszállító szerződést kötött, amely alapján az eladó vállalja, hogy eladja az árut. Felkérheti a vevőt, hogy garantálja a megrendelés befizetését bankgarancia vagy akkreditív formájában. Ha az ügyfél nem fizeti meg a szállítást időben, akkor ezt a kezes fogja megtenni - a bank, amely kiállította az akkreditívet.
- Az adásvételi szerződés feltételei szerint az eladó csak az előleg megfizetése után szállíthatja az árut. Ebben az esetben a vevő további garanciát kérhet arra vonatkozóan, hogy az árut időben, teljes mértékben és megfelelő minőségben szállítják. Egy ilyen rendszerben a készenléti akkreditívet biztosítják a szállító kötelezettségeinek fedezésére.
Mindkét esetben a kedvezményezett a szerződés feltételeinek nem teljesítésének kockázatát viseli a pénzügyi közvetítőhöz. A Bank akkreditívet állít össze, amelynek célja a kedvezményezett érdekeinek védelme.
Jogi szabályozás
Az Orosz Föderációban a hagyományos akkreditív használatával kapcsolatos összes kérdést a Ch. 46 GK. Az orosz jogszabályok nem kommentálják a készenléti akkreditív használatát, de annak használatát sem tiltják. Nemzetközi szinten hatályban van a „Független garanciákról és készenléti akkreditívekről szóló egyezmény”, az ICC UCP 500 és ISP 98, az ICC által közzétett egységes szabályok az akkreditívokra vonatkozóan. Az e dokumentumokban bemutatott szabályok szerint a vitatott kérdések megoldódnak.
bejegyzés
Akkreditív kibocsátásakor a bank megköveteli az egységes szabályokban bemutatott dokumentumokat. Ez védelmet fog biztosítani az ügylet valamennyi fele számára. Az akkreditív egy "tartalékban lévő" garancia, amelyet csak akkor aktiválnak, ha a vásárló nem fizet kifizetéseket.
A dokumentumok listája tartalmazza:
- Az akkreditív megnyitására irányuló kérelmet a bank által meghatározott űrlapon kell kitölteni. Az ügyfél bizonyos részletek kitöltésének megtagadása alapjául szolgálhat a tranzakció teljesítésének megtagadása.
- A fizetőnek tudnia kell a rendeltetési ország nevét és a kedvezményezett bankját.
- Az ügyfélnek meg kell erősítenie fizetőképességét, különben a bank megtagadja az ügylet teljesítését.
- A hitelintézet a szolgáltatások fizetésére vonatkozó szerződés aláírását követően kezdi megvizsgálni a dokumentumokat.
Mivel Oroszországban az akkreditív használatát nem dokumentálják, a bankok inkább a kezességvállalással foglalkoznak. Csak akkor, ha a Stand-By megbízható külföldi bankot nyújt, akkor ennek használata nem jelent problémát.
Jellemzők
A készenléti akkreditívnek, mint bármely más akkreditívnek, a következő tulajdonságokkal kell rendelkeznie:
- A bank fizetési kötelezettsége abban az esetben, ha az ügyfél nem teljesíti a szállítási feltételeket;
- a szállítónak történő teljes kifizetés garanciája;
- egyetlen dokumentummal fedezi a szerződés teljes időtartamát;
- a szerződés feltételeiben feltüntetik az akkreditív használatát az elszámolásokhoz;
- nyilatkozat szükségessége;
- Aláírás az UCP nemzetközi jogához.
Akkreditív VS bankgarancia
- Az USA készenléti akkreditívét akkor használják, ha az ügyfél nem teljesíti a szerződés feltételeit, míg a rendes akkreditív a kifizetést csak a szállítási okmányok ellenőrzése után írja elő.
- Az akkreditív egy tranzakció további biztosítékára utal. Ez garantálja az exportőr számára, hogy fizetést kapjon az árukért, az importőr pedig - az előleg visszafizetését a szállítási feltételek megsértése esetén. A készenléti akkreditív a szokásosnál universálisabb alkalmazásban van.
- A dokumentum érvényességét a nemzeti jogszabályok nem szabályozzák, ami megbízhatóbbá teszi a nemzetközi településeken.
A készenléti akkreditív, amelynek eredete az Egyesült Államok törvényi korlátozásainak köszönhető, a kötelezettségek jellege szempontjából különbözik a rendes akkreditívtől. Általában a kedvezményezettnek dokumentumokat kell benyújtania, amelyek igazolják az áruk szállítását, teljes mértékben a szállítási feltételeknek megfelelően. A kezes csak az összes dokumentum részletes ellenőrzése után utalja át a befizetést a kedvezményezettnek. Készenléti akkreditív esetén a számla kifizetésének alapja egy dokumentum, amely megerősíti a kedvezményezettel szemben fennálló kötelezettségszegést.
Munkarendszer
Az akkreditív használatának lehetőségét a szerződésben meg kell határozni. A dokumentumot a kibocsátó bank (importőr bank) állítja ki a kedvezményezett (exportőr) javára. Ha a szállító egyedül készíti el a dokumentumot, akkor ő vállalja az ügyvivő feladatait, és a megbízó lesz a kedvezményezett.
Ha a felek időben és teljes mértékben eleget tettek a szerződés feltételeinek, akkor eltűnik az akkreditív használatának szükségessége. Amennyiben az egyik partner megsérti az ügylet feltételeit, akkreditív segíti a konfliktusok megoldását.
Ha a megbízó nem fizette meg az árut, akkor az eladó benyújtja a banknak a kifizetések megtagadásának kérelmét, a szállítmányok másolatával együtt.A kibocsátó bank a fizetővel történő megállapodás nélkül teljesíti a fizetést. Ezután az ügyfél köteles megtéríteni a banknak a befizetett összeget. Ez a feltétel nélküli fizetés lényege. Leggyakrabban a dokumentumot használják nemzetközi szállításokban, de felhasználhatók bármilyen értékesítési tranzakcióban.
A dokumentum a következőképpen működik:
- Az orosz importőr szerződést írt alá az exportőrrel.
- A szerződés előírja a számlákkal történő szállítások kifizetését.
- Az importőr megkapja a szállítótól a SWIFT készenléti akkreditívre vonatkozó követelményeket, és megállapodást köt bankjával.
- A kibocsátó SWIFT-en keresztül akkreditívet küld a tanácsadó banknak, és megkapja a fizetési visszaigazolást.
- Az első kézbesítés a készenléti akkreditív aláírása után történik.
- A fizetési feltételek megsértése esetén a fizetést a kedvezményezett írásbeli kérésére teljesítik, aki azt a tanácsadó bankon átadja a kibocsátónak.
A nemzetközi gyakorlatban a megerősített készenléti akkreditívet is használják. Ez azt jelenti, hogy a kibocsátó bank által a kötelezettségek teljesítéséért vállalt felelősség egy másik hitelintézet felelősségét növeli. Vagyis a bankot tanácsadó és megerősítő kibocsátó részt vesz az ügyletben. Ilyen dokumentum szükségessége akkor merül fel, ha az ügyfélnek kétségei vannak a kibocsátó bank fizetőképességével kapcsolatban.
Akkreditív visszafizetése
A statisztikák szerint a készenléti akkreditívet a szokásosnál sokkal ritkábban fizetik ki. Gyakran pénzügyi, és nem árutranzakciók során használják. A gyakorlatban voltak olyan esetek, amikor a bankok akkreditívet adtak ki.
A dokumentum szerint történő fizetés akkor történik, ha a bankhoz benyújtják a fizetés követelményét. Az összegeket a kedvezményezett javára írják le anélkül, hogy bizonyíték lenne arra, hogy az ügyfél nem felel meg a szállítási feltételeknek. Ez a cikk világosan szerepel a dokumentumban.
Ez magában foglalja azt a fő kockázatot, amellyel a bankok szemben állnak, és indokolatlan követeléseket támaszt az ügyféllel szemben. Ezért ezen eszközökkel történő munkavégzés során olyan technológiát kell létrehozni, amely lehetővé teszi a követelés összegének ésszerű csökkentését. Ez a rendszer már működik a rendes akkreditívekkel történő tranzakciókban is. Az ilyen ügyletekhez kapcsolódó alapok indokolatlan leírásának eseteit nem vették nyilvántartásba.