Befektetési nyilatkozat: a minta kitöltése

A nyugdíjalapoknak és a befektetési alapoknak a szerződés teljesítésekor befektetési nyilatkozatot kell kiadniuk betéteseik számára. Ez néhány bank is lehet. Különösen akkor, ha nyugdíjbiztosítási szolgáltatásokat nyújtanak, vagy befektetők alapjait vonzzák be. Mi ez, hogyan kell helyesen összeállítani, a fő kérdések, amelyek válaszát nemcsak az alap alkalmazottainak, hanem azoknak is kell tudniuk, akik pénzüket beruházják bennük.

Mi a befektetési nyilatkozat?

A befektetési nyilatkozat a bankok, befektetési alapok és nyugdíjalapok által összeállított dokumentum, amelyben bemutatják, hogy melyik eszközbe fektetik be a befektetőket. Ez a cikk nemcsak hírlevélként szolgál a közreműködők számára. A menedzsmentben és a számvitelben is használják.

Ki töltse ki?

A beruházási nyilatkozatot a szervezet pénzügyi osztálya készíti el. A dokumentum fő célja az ügyfelek tájékoztatása és vonzása az alap vagy bank jellemzőinek magyarázatával. Hogyan járulhat hozzá egy befektető pénzhez, milyen hozamokkal és kockázatokkal jár egy értékpapír-portfólió? Sok ügyfél egyszerűen nem tudja, hogyan működnek a befektetési alapok, és ezért nem sietenek pénzt adni nekik.

Mivel jövedelmük fő forrása a befektetői pénz és a tőzsdén és a devizában folytatott spekulációból származó nyereség, a befektetési nyilatkozat egy olyan dokumentum, amelyet a pénzügyi eredmény meghatározására is használnak, és amelyet a szervezet pénzügyi kimutatásaival együtt terjesztnek.

Mire van szükség

Azok a személyek, akik ezt a dokumentumot összeállítják és terjesztik, három problémát oldnak meg így:

1. Tájékoztatják a befektetőket az alap vagy a bank helyzetéről, a tevékenység irányáról, arról, hogy mely források növelik a tőkét, milyen a kockázati szint stb. Ezt a dokumentumot csatolni kell a befektető és a nyugdíj (befektetési) alap közötti megállapodáshoz.
2. Tevékenység tervezése. Valójában a befektetési nyilatkozat az üzleti terv példája, mivel ugyanazokat a adatokat tartalmazza a társaságról vagy az alapról.
3. A pénzügyi kimutatások elkészítése. A nyilatkozatban megadott információk felhasználhatók a pénzügyi eredmény meghatározására és a pénzügyi kimutatások elkészítésére.

Az első és a második feladat megoldásához a dokumentum felszerelhető további anyagokkal grafikonok, diagramok, rajzok formájában. Mivel az egyszerű felhasználó számára fontos, hogy ne csak a számokat látja, hanem azt is, hogy milyen kilátások vannak a vállalat fejlődésére. A harmadik probléma megoldására általában az elfogadott papírmunka-szabályoknak megfelelõen kidolgozott dokumentumot használnak. Ebben az esetben nem a nyilatkozatban megadott összes adatot használják, hanem csak azokat, amelyeket ki lehet értékelni és kiszámítani. Ez a kibocsátott részvények száma, a megszerzett tőke összege, a felvett eszközök aktuális értéke stb.

Milyen adatokat kell feltüntetni a dokumentumban

A befektetési nyilatkozatban, az orosz jogszabályokkal összhangban, a következő adatokat kell feltüntetni:

1. Cél. Az alap célja és tevékenysége iránya. Hogyan és hol fogják elkölteni a befektetőknél kapott pénzeszközöket. Hogyan biztosítjuk az eszköznövekedést?
2. A befektetési objektumok listája. Vagyis ez a vállalatok és vállalkozások listája, amelyek részvényeit az alap fogja megszerezni.
3. A befektetési portfólió szerkezetére vonatkozó követelmények. Milyen értékpapírokat finanszírozhat a kereskedő, és melyeket nem.A befektetőnek tudnia kell, mennyire kockázatosak az összetételében szereplő részvények és kötvények.

Az állami alapkezelő társaság befektetési nyilatkozatának formáját és felépítését az Orosz Föderáció kormánya hagyja jóvá. A magán alapítványokat a kormány ajánlásai alapján vezérelheti, de ugyanakkor össze kell állítania tevékenysége sajátosságainak megfelelően.

Az alapokon és a bankokon kívül azoknak a vállalkozásoknak, amelyek részvényeket és kötvényeket bocsátanak ki, vagy amelyek tőkét tőlük kapnak új projektek létrehozásához és fejlesztéséhez való hozzájárulásként, nyilatkozatot kell benyújtaniuk befektetőik számára. Ez kockázatitőke-befektetés. A külföldi befektetők vonzásában is részt vevő alapoknak angolul kell összeállítaniuk ezt a dokumentumot.

Hogyan kell kitölteni: minta

A befektetési nyilatkozat egy többoldalas dokumentum, amely információkat tartalmaz a nyugdíjalap befektetési tevékenységeiről, a betétek elfogadásáról, az eljárásról és a havi kifizetések összegéről. Több részből áll. A befektetési nyilatkozat általános terve, a szakaszok kitöltésének példája, így néz ki:

1. Általános rendelkezések Ez a szakasz információkat nyújt az alap működéséről, fő tevékenységeiről. Milyen értékpapírokba fekteti be a befektetőknél kapott pénzt, mi az alap fő célja és célja?
2. Fogalmak és meghatározások. Kötelező szakasz. Meghatározza a dokumentumban használt összes gazdasági kifejezést és meghatározást, amelyek a felhasználó számára nem egyértelműek.
3. Az alap fő feltételei. Ebben a szakaszban meg kell határozni a befektetési alapba való belépés és az onnan való kilépés feltételeit, az alaptőke méretét, az alap fizikai címét. Tájékoztatást kapnak az alapok elosztásáról a befektetők között. Milyen célokra költik el a kapott pénzt.
4. Befektetési politika. A befektetési portfólió felépítése és összetétele: a vásárolt értékpapírok típusai és az azokat kibocsátó vállalkozások neve, ezen értékpapírok mennyisége, összege és ára.
5. Management. Milyen formában jön létre az alap. Ki végzi az irányítást, és milyen költségek vannak a vezetõ személyzetnél?
6. Befektetési kockázatok - valamennyi olyan kockázat leírása, amely a szervezet során felmerülhet vagy felmerült.
7. Információk közzététele, beszámolás és pénzügyi interakció - ez a szakasz pénzügyi kimutatásokat és jelentést tartalmaz az alap eredményéről. A befektetési portfólióba tartozó értékpapírok értékesítéséből származó nyereség és veszteség elemzése.

A fent bemutatott dokumentum szerkezete jelentősen eltérhet. Minden az alap méretétől és tevékenységétől függ. A befektetési nyilatkozat kitöltésének e mintája azonban alkalmas a saját dokumentum elkészítéséhez.

Adó levonások

A törvény előírja az adólevonás megszerzésének lehetőségét a befektetési tevékenységekből. Ehhez töltse le az NDFL-3 adóbevallási űrlapot. A befektetési levonást az alap vagy a befektető értékpapírok eladásából származó jövedelme alapján számítják ki.

A levonáshoz be kell nyújtani a befektetési számla tulajdonjogát igazoló dokumentumokat: megállapodást, befektetési nyilatkozatot és a számla meglétét igazoló egyéb dokumentumokat. A levonást jóváírják a megfelelő betéti számlára.

A levonás összegének kiszámítására szolgáló képlet

A befektetési levonás nagyságát az értékpapírok 3 000 000 rubelkel való szorzásának eredményeként határozzák meg, ahol az értékpapírok az együttható, amelyet a következő képlettel számítanak ki:

CVB = Vi * i / Vi,

ahol Vi a befektetési portfólió teljes hozama, i-ben számítva.

A levonást a befektetési számlákra elhelyezett pénzeszközök összegében adják meg. De nem haladhatja meg a 400 000 rubelt. Automatikusan kiszámíthatja a levonás mértékét az adószolgálat hivatalos webhelyén a személyes számláján.

A különbség a beruházás és az adóbevallás között

Különbséget kell tenni az adó és a befektetés megtérülése között. Az első esetben ez egy személyi jövedelemadó-3 formátumú dokumentum, amelynek segítségével az adófizető beszámol az adóhatóságnak a kapott jövedelemről. A befektetési nyilatkozatot a betéteseknek adják ki egy nyugdíjalapban vagy bankban, és csatolják a szerződéshez. A potenciális ügyfelek vonzása érdekében gyakran közzéteszik az intézmények weboldalán. És bár a befektetési nyilatkozatban megadott adatok felhasználhatók egy alap vagy bank pénzügyi kimutatásainak elkészítéséhez, nem tartalmaznak üzleti titkot képező információkat.